Informe de Contraloría General, período Del 16 de agosto de 2020 al 30 de junio de 2024, publicado el 2 oct de 2026.
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La Contraloría General de la República realizó un seguimiento a las recomendaciones de la auditoría de enfoque general de la OMSA, verificando la ejecución del plan de acción. Informó que el 69% de las recomendaciones estaba implementado, el 29% en proceso y el 2% sin implementar. Persistían observaciones relevantes sobre ingresos, inventarios, activos, obligaciones, compras y asignaciones de combustible; el informe no emite una opinión sobre estados financieros.
Es el seguimiento del informe OMSA Informe Enfoque Integral 2020-2024.
Se muestran las dos cosas: lo que dice el órgano y, debajo de cada hallazgo, lo que dicen los datos públicos.El informe consigna ingresos estimados pendientes de registro por servicios prestados a tres ministerios entre enero y junio de 2024. La recomendación figura implementada en cuanto a procedimientos y asignación de responsables, pero el seguimiento no indica que el monto haya sido registrado.
«El valor estimado de estos ingresos asciende a RD$55,269,753.»
Se reportó una diferencia entre los movimientos de inventario y los registros mayores. En el seguimiento se informó que los saldos de cierre de 2025 estaban conciliados y que una muestra física no presentó variaciones.
«La entidad presenta inconsistencias en los reportes de movimiento de inventarios, versus los registros mayores durante el período por un monto de RD$204,903,455»
El informe consigna diferencias entre los estados financieros y los reportes internos sobre combustible y repuestos. El seguimiento refiere conciliaciones y controles posteriores, pero no cuantifica la corrección de esas diferencias.
«Se identificó una discrepancia entre la disponibilidad reportada en los estados financieros de la entidad y la registrada en los tanques de combustible y los repuestos de Las Caobas, con una diferencia estimada de RD$107,920,912 y RD$2,713,130, respectivamente, al 30 de junio de 2024.»
Se mantuvieron en los libros proyectos deteriorados y demolidos, cuyos terrenos fueron cedidos al Ministerio de Vivienda y Edificaciones, sin descargo contable. El seguimiento señaló que la recomendación de actualización de procedimientos estaba implementada, pero no confirmó el descargo de este monto.
«La entidad mantiene registrados como "Construcción en proceso" proyectos deteriorados y demolidos por valor de RD$45,763,469 al 30 de junio 2024, y que cuyos terrenos fueron cedidos en un convenio al Ministerio de Vivienda y Edificaciones, sin haber realizado su descargo correspondiente de los libros contables.»
Se registraron obligaciones con proveedores vencidas que no habían sido sometidas a terminación contractual ni al cierre contable. En el seguimiento se informó que la entidad depuró la cartera y remitió a DIGECOG una relación de cuentas impagables por más de RD$96 millones.
«La entidad mantiene cuentas por pagar a proveedores al 30 de junio de 2024, por un monto de RD$96,027,278, con una antigüedad superior a su vigencia, los cuales no han sido sometidas un proceso de terminación contractual ni al cierre contable correspondiente en los registros de la entidad.»
El informe consigna intereses acumulados por pagar no registrados, junto con costos atribuibles a la deuda que tampoco habían sido capitalizados. En el seguimiento se indicó que se gestionó la regularización de obligaciones pendientes, incluido el pasivo con VV Autos.
«La entidad no ha registrado los intereses acumulados por pagar sobre la deuda contraída por el cedente Xeria Inversiones S.R.L. con el Banco de Reservas, correspondientes al período de agosto de 2021 hasta junio 2024, por un valor estimado de RD$30,460,804.»
En la muestra revisada se consignaron adjudicaciones a empresas cuyos gerentes eran miembros activos del Ejército y del Ministerio de Defensa, por los montos indicados. El seguimiento señaló que en una revisión posterior de seis procesos no se evidenció proveedor vinculado al Estado.
«En la revisión de una muestra de treinta y siete (37) procesos de compras y contrataciones seleccionados, se detectó que en seis (6) de ellos, el gerente de la empresa CK Trans Motors, SRL, fue adjudicado con contratos por un monto total de RD$39,770,578, pese a ser miembro del Ejército de la República Dominicana.»
Se identificaron desembolsos de viáticos sin informes que acreditaran la ejecución y los resultados de los traslados. El seguimiento reportó documentación justificativa en las transacciones examinadas posteriormente.
«Se identificaron gastos de viáticos por un monto de RD$47,535,475 correspondientes en gran medida a traslados de funcionarios entre septiembre de 2020 y junio de 2024 para el levantamiento de información sobre áreas físicas, personal y otros aspectos relevantes de las regionales.»
Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
La entidad desembolsó incentivos por desempeño e indicadores SISMAP a empleados con cargo de asesores. El seguimiento reportó que se incluyó a asesores en el pago de una bonificación y que la adecuación de la gestión administrativa seguía en curso.
«Observamos que durante el período la entidad efectuó pagos en concepto de incentivos por desempeño e indicadores SISMAP a empleados que desempeñan funciones con el cargo de asesores.»
El informe estima una variación en el pago de indemnizaciones asociada a la transformación institucional y a años de servicio acumulados en otras instituciones. El seguimiento también consignó que, antes de la transformación, hubo desembolsos que no se ajustaron plenamente a las disposiciones vigentes.
«La entidad registra una variación en el pago de indemnización económica por concepto de indemnización a empleados, derivada de su transformación en empresa pública no financiera y de los años de servicios acumulados en otras instituciones, por un valor estimado de RD$126,784,152, estos sin considerar los derechos adquiridos aplicable por grupo ocupacional.»
Se mantuvieron registros contables de mercancía en tránsito por órdenes de compra cuyos bienes no habían sido entregados. La entidad solicitó a DIGECOG autorización para efectuar los ajustes, que seguían pendientes en el seguimiento.
«La entidad mantiene en sus libros contables registros de inventario en transido por un monto de RD$30,713,379 al 30 de junio 2024 correspondiente a órdenes de compra no pagadas cuyos bienes no han sido entregados por los proveedores»
Se identificaron procesos de compra no contemplados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones. El seguimiento indicó que aún se ejecutaban compras fuera del PACC y que la recomendación de planificación no estaba implementada.
«De una muestra de treinta y siete (37) expedientes de compras seleccionados, se identificó que los procesos de compra No. OMSA-DA-CM-2022-0019, por un monto de RD$619,500, y No. OMSA-CCC-LPN-2022-0006, por un monto de RD$7,474,686, no fueron contemplados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC).»
Lo que nombra este hallazgo:
Pagos por alquiler de planta eléctrica y servicios mecánicos fueron clasificados en una partida de gastos de representación judicial, distinta de la naturaleza de los servicios. El seguimiento reportó la revisión y reclasificación de los registros.
«La entidad efectuó pagos por RD$28,000,000 correspondientes al alquiler de una planta eléctrica y RD$15,683,518 por servicios mecánicos generales, estos montos fueron clasificados presupuestariamente en la cuenta No. 2.2.8.1.01, destinada a gastos de representación judicial, lo que no se ajusta a la naturaleza de los servicios.»
De 324 empleados revisados, 184 no tenían cargos contemplados para recibir combustible y 117 excedían el límite del 10% del salario. En abril de 2026 persistían casos por encima del límite y el procedimiento de despacho estaba desactualizado.
«Al 30 de junio 2024, en revisión de asignación de combustible de trescientos veinticuatro (324) empleados, observamos que ciento ochenta y cuatro (184) no tienen los cargos contemplados para la asignación de combustible y ciento diecisiete (117) exceden el límite del 10% del salario.»
Cinco fondos de caja chica sumaban RD$800,000, por encima del límite indicado por la Tesorería Nacional. El seguimiento consignó que luego existían cuatro fondos por RD$300,000, dentro del límite aplicable.
«En revisión a la caja chica, se identificaron cinco (5) fondos de caja chica que, en conjunto, suman un monto total de RD$800,000.»
Sin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
No había mecanismos para revisar periódicamente la obsolescencia y 83 ítems estaban valorados en RD$1.00 o menos, sin reflejar su valor de mercado. El seguimiento indicó que persistían mercancías valorizadas a un peso y que la recomendación no estaba implementada.
«Se constató que el auxiliar de inventario al 30 de junio de 2024 registra 83 ítems de repuestos y suministros con un costo unitario de RD$1.00 o menor, lo cual no refleja su valor real de mercado.»
El informe identificó empleados que recibían remuneración por funciones administrativas y también pensiones de otras instituciones. En el seguimiento se detectaron situaciones de presunta doble remuneración y la depuración de los casos seguía en proceso.
«Observamos que, al 30 de junio 2024, quince (15) empleados reciben remuneraciones por ejercer funciones administrativas y a la vez perciben remuneraciones como pensionados por otras instituciones.»
El informe identificó personal activo en las nóminas de la OMSA que desempeñaba simultáneamente cargos remunerados en otras entidades estatales. El seguimiento informó que la verificación y depuración de los casos seguía en curso.
«Observamos que durante el período quince (15) empleados activos en las nóminas de la entidad desempeñaban simultáneamente cargos remunerados en otras entidades del Estado.»
De la muestra de 338 empleados, solo 293 se presentaron. El seguimiento reportó acciones de actualización de registros y controles de asistencia, todavía en proceso.
«De una muestra de trescientos treinta y ocho (338) empleados, solo se presentaron doscientos noventa y tres (293) empleados.»
En una muestra de 338 empleados, 29 aparecían en un módulo aunque estaban asignados a otros, sin actualización en el sistema de Recursos Humanos. El seguimiento informó que se realizó un levantamiento físico para actualizar los registros.
«En una muestra de trescientos treinta y ocho (338) empleados, veintinueve (29) figuran en el módulo C-1, pero están asignados a otros módulos sin actualización en el sistema de Recursos Humanos.»
El informe observó que parte de la flota no estaba cubierta por pólizas durante 2024. En el seguimiento se indicó que el parque vehicular estaba en levantamiento y actualización, por lo que la recomendación seguía en proceso.
«Observamos que dieciséis (16) autobuses de la entidad no están cubiertos por las pólizas de seguro durante el período 2024.»
La entidad no había completado el traspaso de 72 vehículos cuyos certificados de titularidad consignaban a otro propietario. El seguimiento informó que persistían trámites para regularizar la documentación de la flota.
«Identificamos que la institución no ha completado el proceso de traspaso de setenta y dos (72) vehículos, en cuyo certificado (matrícula) de titularidad figura otro propietario.»
Se identificaron bienes sin código ni etiqueta de Bienes Nacionales y, en una muestra, bienes sin identificación institucional asociable a su ubicación, descripción y responsable. El etiquetado seguía en proceso durante el seguimiento.
«Identificamos cuatro mil trecientos cuarenta y cinco (4,345) bienes carentes de código y etiqueta física de bienes nacionales.»
Cuatro vehículos de la muestra revisada carecían de placa. El seguimiento reportó que la entidad ejecutaba un proceso de regularización de la documentación de la flotilla.
«De una muestra de ciento doce (112) vehículos revisados, se identificó que cuatro (4) carecen de placa.»
De nueve terrenos, tres estaban respaldados únicamente por cesión de derechos y cuatro en proceso de levantamiento; solo un terreno figuraba en DGII y no había registros en SIAB. El seguimiento indicó que continuaba el levantamiento físico y legal para regularizar títulos.
«Verificamos que de los nueve (9) terrenos que posee la entidad, existen tres (3) títulos de propiedad respaldados únicamente por cesión de derechos, cuatro (4) están en proceso de levantamiento.»
El auxiliar interno de bienes muebles e inmuebles no estaba conciliado con el Sistema de Administración de Bienes. En el seguimiento se reportaron discrepancias de los reportes analíticos del SIAB respecto de los saldos financieros, pendientes de actualización.
«El auxiliar interno de bienes muebles e inmuebles de la entidad, no se encuentra correctamente conciliado con los registros realizados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB).»
La entidad no contaba con un inventario de bienes entregado formalmente por el responsable anterior. El seguimiento confirmó que no se recibió formalmente y que la gestión actual realizó un levantamiento físico general.
«La entidad no cuenta con un inventario de bienes muebles e inmuebles entregado al responsable del área por parte del incumbente anterior.»
El informe consignó que no se realizaron tomas físicas semestrales de bienes muebles e inmuebles durante el período auditado. En el seguimiento se informó que se ejecutaban inventarios físicos periódicos y se consideró implementada la recomendación.
«La entidad no realizó tomas físicas de inventario de los bienes muebles e inmuebles semestralmente durante el período 2020 – 2024.»
Las tomas físicas no contaban con informes firmados conjuntamente por responsables de almacén y finanzas que sustentaran las conciliaciones y ajustes. El seguimiento indicó que posteriormente se generaban informes documentados, firmados y revisados por la UAI.
«La entidad realiza las tomas físicas de inventario sin dejar evidencia de informes elaborados y firmados conjuntamente por el responsable de almacén y por el responsable del área financiera; de forma que sustenten las conciliaciones entre los resultados de las existencias de los bienes, los registros auxiliares, y a su vez versus los registros mayores de la contabilidad e incluyendo los ajustes re»
La entidad carecía de un sistema tecnológico adecuado y las requisiciones se realizaban manualmente, sin reportes consecutivos ni trazabilidad suficiente de las salidas. El seguimiento señaló que la adquisición tecnológica estaba en proceso y que el procedimiento aún requería correcciones.
«La institución carece de un sistema tecnológico adecuado para la administración y gestión de los inventarios de combustible.»
El mismo personal encargado de medir el nivel de combustible también realizaba el despacho en la bomba, debilitando la segregación de funciones. El seguimiento informó que se formalizó un procedimiento para la gestión y asignación de combustible.
«Los manuales de políticas y procedimientos de la entidad no contemplan una adecuada segregación de funciones, establecen que el mismo personal encargado de medir el nivel de combustible en los tanques también realiza el despacho en la bomba.»
El almacén de la sede central presentaba filtraciones y faltaban cámaras de seguridad en puntos de almacenamiento y distribución de combustible. El seguimiento reportó que los trabajos de remozamiento no habían concluido.
«El almacén de la sede central de la entidad presenta humedad debido a filtraciones en varias áreas.»
La falta de reportes para descargo contribuyó a la acumulación de bienes sin uso y deteriorados en instalaciones de la entidad. El seguimiento indicó que se realizaron descargos y se actualizaron registros.
«La entidad no realiza un reporte de bienes para descargo, lo que ha generado la acumulación de bienes sin uso operacional y en mal estado dentro de sus instalaciones, específicamente ocupando los terrenos del módulo C2 en el Hipódromo.»
El sistema de asistencia no generaba información suficiente para remitir llegadas tardías o ausencias a los responsables de área. El seguimiento indicó que continuaba el fortalecimiento de los controles y el registro biométrico.
«La entidad cuenta con un sistema para registrar y controlar la asistencia diaria del personal sin embargo este no genera información suficiente para garantizar un mecanismo eficiente de remisión de las llegadas tardías o ausencias a los directores, encargados o responsables de área.»
Se observaron diferencias en la cantidad de empleados y los montos reportados entre la nómina, la TSS y las declaraciones del IR-3. En la revisión posterior se detectó una diferencia de diez empleados en marzo de 2026, que fue regularizada en abril.
«Observamos inconsistencias en la cantidad de empleados y en los montos reportados entre la nómina, la Tesorería de la Seguridad Social (TSS) y las declaraciones del IR-3 presentadas ante la Administración Tributaria.»
Durante el período auditado las nóminas no fueron registradas en el SASP. El seguimiento indicó que la OMSA administra su nómina en un sistema interno y que, por su transformación en empresa pública, no estaba sujeta a implementar el SASP.
«Observamos que durante el período auditado las nóminas no fueron registradas en el sistema de administración de servidores públicos (SASP) por la entidad.»
La entidad no tenía estados financieros auditados para 2020-2023. En el seguimiento se informó que había contratado una firma externa y que la auditoría seguía en proceso.
«La entidad no tiene estados financieros auditados para el período 2020-2023.»
El informe consignó estados financieros incompletos, falta de documentación de soporte, inconsistencias con principios contables del sector público y reportes auxiliares no conciliados. El seguimiento indicó que la elaboración se ajustaba al marco contable, mientras la auditoría de estados financieros seguía en ejecución.
«La entidad elabora Estados Financieros incompletos y carece de la documentación de soporte necesaria.»
No se contaba con informes detallados que compararan metas físicas y financieras con la ejecución y justificaran las variaciones para 2020-2023. El seguimiento señaló que la entidad ya disponía de informes de evaluación y seguimiento presupuestario.
«La entidad no cuenta con un informe detallado relacionado al proceso de seguimiento y evaluación de la ejecución presupuestaria, que compare las metas físicas y financieras versus los presupuestos y justificaciones de las variaciones ocurridas de forma detallada para el período 2020-2023.»
El informe original consignó que no estaba implementado el subsistema de contabilidad del SIGEF. En el seguimiento se verificó el uso del SIGEF como plataforma oficial y la recomendación se clasificó como implementada.
«La entidad no tiene implementado el subsistema de contabilidad del sistema información de gestión financiera (SIGEF).»
El informe consigna que al cierre de 2023 la OMSA no había concluido la implementación de las NOBACI y que la documentación de su sistema de control interno tenía una calificación de 74%. En el seguimiento, la recomendación seguía en proceso de implementación.
«Identificamos que, al 31 de diciembre 2023 la entidad no había concluido la implementación de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), el nivel de documentación del desarrollo (madurez en la estructura) del SCI es mediano, con una calificación de un 74%; lo que implica que los requerimientos se encontraban pendientes de implementar.»
El informe consigna que al 30 de junio de 2024 faltaba información en el portal de transparencia. En el seguimiento, la Contraloría General de la República observó que la actualización del portal se había implementado.
«Fueron observadas las siguientes situaciones en el portal de transparencia de la entidad al corte del 30 de junio 2024 por falta de información:»
La entidad no contaba con manuales que establecieran reglas para formular, ejecutar, dar seguimiento y evaluar el presupuesto. El seguimiento indicó que la recomendación fue implementada.
«La entidad no posee manuales de políticas y procedimientos relacionados al ciclo presupuestario que contemple normas específicas para la formulación, ejecución, seguimiento y evaluación del presupuesto.»
El informe consigna que no había manuales para el manejo, actualización, seguimiento y registro de otros ingresos. En el seguimiento se observó que la recomendación fue implementada mediante procedimientos formalmente establecidos.
«La institución no posee manuales de políticas y procedimientos para el manejo, actualización, seguimiento y registro de otros ingresos.»
Los manuales existentes no incluían procesos para gestionar las cuentas por cobrar. El seguimiento indicó que la entidad ya contaba con un procedimiento formal para su registro, control, seguimiento y actualización.
«La institución posee manuales de políticas y procedimientos que no incluyen procesos para la gestión de las cuentas por cobrar.»
Los manuales de administración de bienes muebles e inmuebles no incluían reglas sobre identificación, catastro, custodia, seguros, altas y bajas. El seguimiento señaló que las recomendaciones fueron implementadas mediante procedimientos formalizados y revisiones periódicas.
«La entidad cuenta con manuales de políticas y procedimientos de administración de bienes muebles e inmuebles que no contemplan las normas relativas a la identificación, catastro, responsabilidad, custodia, seguro, altas y baja de bienes muebles e inmuebles.»
Vehículos dados de baja en los libros contables y descargados ante Bienes Nacionales seguían registrados en la DGII. En el seguimiento, el proceso de saneamiento y actualización de esos registros estaba en curso.
«Observamos vehículos dados de baja en los libros contables de la entidad y con actos descargo de Bienes Nacionales que aún continúan registrados en la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).»
En una muestra de 112 vehículos, siete carecían de registro documentado en sus fichas de mantenimiento. El seguimiento consignó que la recomendación fue implementada mediante procedimientos y fichas individuales de seguimiento.
«De una muestra de ciento doce (112) vehículos revisados, se identificó siete (7) carecen de registro documentado en sus fichas de mantenimiento.»
La entidad no tenía manuales de políticas y procedimientos para registrar y manejar sus cuentas por pagar. El seguimiento indicó que la recomendación fue implementada y que se formalizó un manual para esa gestión.
«La entidad no posee manuales de políticas y procedimientos para el registro y manejo de las cuentas por pagar.»
Los manuales no contemplaban la planificación, ejecución y seguimiento del plan anual de compras y contrataciones. En el seguimiento, la recomendación fue considerada implementada mediante políticas y procedimientos actualizados.
«La entidad posee manuales de políticas y procedimientos que no contemplan procesos relacionados a la planificación, ejecución y seguimiento del plan anual de compras y contrataciones de bienes, servicios, obras y concesiones.»
El Plan Operativo Anual no estaba alineado cuantitativamente con el PACC ni con el Plan de Recursos Humanos, lo que afectaba la coherencia de la planificación institucional. En el seguimiento se observó que persistían diferencias entre el POA y el PACC, por lo que la recomendación seguía en proceso.
«El Plan Operativo Anual no se encuentra alineado de forma cuantitativa con el Plan Anual de Compras y Contrataciones ni con el Plan de Recursos Humanos, dando como resultado que la planeación no sea coherente a los fines de satisfacer los requerimientos institucionales.»
La entidad no publicó en el portal transaccional el acto que aprobó el pliego de condiciones y designó a los peritos de un proceso de contratación. El seguimiento indicó que la recomendación fue implementada para los procesos evaluados.
«La entidad omitió subir al portal transaccional el acto administrativo donde se aprobó el Pliego de Condiciones y se designó a los peritos responsables de evaluar las ofertas técnicas del proceso OMSA-MAE-PEUR-2020-0002.»
Lo que nombra este hallazgo:
Los reportes de contratos ejecutados presentaban saltos que impedían determinar un orden cronológico. En el seguimiento se indicó que la entidad ya mantenía un sistema de numeración secuencial, aunque la actualización de procedimientos jurídicos seguía en proceso.
«Verificamos que los reportes de contratos ejecutados en la institución contienen saltos en su numeración, por lo que no es posible determinar un orden cronológico.»
Los planes de recursos humanos de 2020-2022 y el plan de capacitación de 2021 no tenían evidencia de aprobación de la máxima autoridad ejecutiva. En el seguimiento se observó que el plan de capacitación de 2026 tampoco contaba con aprobación formal, por lo que la recomendación seguía en proceso.
«Observamos que los planes de recursos humanos del período 2020-2022 y el plan de capacitación del periodo 2021, no presentan evidencia de aprobación por la máxima autoridad ejecutiva.»
El informe consigna expedientes de colaboradores con documentación incompleta. En el seguimiento, la entidad estaba realizando un proceso de depuración y actualización, por lo que la recomendación seguía en proceso.
«Expedientes de colaboradores con documentación incompleta»
De una muestra de 338 empleados, 32 no usaban el carné institucional que los acreditaba para desempeñar sus labores. En el seguimiento, la sustitución y entrega de carnés todavía estaba en proceso.
«De una muestra de trescientos treinta y ocho (338) empleados, identificamos que treinta y dos (32) no usan carné institucional que les acredita como empleados autorizados para desempeñarse sus labores.»
Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona