Resumen
La Contraloría General de la República realizó una auditoría con enfoque comprensivo del Programa Quisqueya Somos Todos/Quisqueya Digna, revisando cumplimiento, control interno, presupuesto, activos y compras y contrataciones. Consignó debilidades de control y observaciones en contratos y recepciones, incluyendo activos con una diferencia de RD$40,576,362.47, contratos de alquiler de equipos por RD$228,206,319.12 y remozamientos de viviendas por RD$110,734,712.20. Se abstuvo de emitir opinión porque la información obtenida no fue suficiente para alcanzar los objetivos iniciales de la auditoría.
Hallazgos (14)
A revisar Alquiler de parcelas con cargo a una partida presupuestaria inadecuada
Presupuesto · RD$5 millonesEl informe consigna que se destinaron RD$5,000,000.00 de transferencias corrientes al alquiler de parcelas para instalaciones de vertederos, aunque señala que debían clasificarse como transferencias de capital para inversión en proyectos.
«Sin embargo, fue destinado un monto de RD$5,000,000.00 en alquiler de dos parcelas para la construcción de una laguna lixiviado y una estación de pesaje para los vertederos, por lo que no cumple con el fin para los cuales fueron presupuestados.»
A revisar Desembolsos provisionales de caja chica fuera del plazo
Bancos y caja · RD$9,600Se observó un arqueo con un sobrante de RD$361.86 y desembolsos provisionales por RD$9,600.00 que excedían el plazo establecido para emitir los recibos definitivos. El informe señala que esto debilita el control y seguimiento del fondo.
«Observamos un único arqueo de caja realizado al 31-12-2021 por la Supervisora de cajas Iris Pérez el cual tuvo como resultado un sobrante de RD$361.86 y desembolsos provisionales que excedían el tiempo estipulado para realizar los recibos definitivos por un monto de RD$9,600.00.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Diferencia entre el auxiliar de activos y el SIAB
Activos e inventario · RD$40.6 millonesEl informe consigna una diferencia de RD$40,576,362.47 entre los activos del auxiliar institucional y los registrados en el Sistema de Administración de Bienes; señala que esos activos no habían sido sometidos para darles de alta en DIGECOG. También observó un vehículo donado registrado sin valor.
«Observamos que existe una diferencia de RD$40,576,362.47 entre el monto registrado según el auxiliar de la entidad y el auxiliar según el Sistema de Administración de Bienes (SIAB). Es importante resaltar que los activos que componen esta diferencia no estaban sometidos a darle de alta en DIGECOG.»
A revisar Cuentas por pagar sin auxiliares contables ni manuales de proceso
Cuentas por pagarSe observó que el sistema no dispone de registros contables auxiliares de cuentas por pagar y que el área carece de manuales de procesos. Esto limita el control y la verificación de los pasivos de la institución.
«El sistema computarizado de la Institución no está integrado y posee deficiencias para la adecuada operación de la Institución, tales como:»
A revisar Entradas de almacén sin prenumeración ni firmas de recepción
Activos e inventario · RD$129.3 millonesDiez expedientes de adquisiciones por RD$129,258,908.27 carecían de entradas de almacén prenumeradas y firmadas por quien entrega y recibe, así como de especificaciones suficientes para verificar los bienes recibidos.
«Durante el período auditado comprendido desde el 1ro de septiembre 2020 al 31 de diciembre 2021, se identificaron 10 expedientes correspondientes a la adquisición de bienes por un total de RD$129,258,908.27 los cuales no poseen entradas de almacén pre-numeradas, firmadas por quien entrega y quien recibe, ni con las especificaciones del bien que están establecidas en la ficha técnica y en los térmi»
A revisar Remozamientos de viviendas con incumplimientos contractuales
Presupuesto · RD$110.7 millonesSe revisaron remozamientos y construcciones por RD$110,734,712.20; el informe consigna diferencias entre la distribución territorial contratada y las viviendas reportadas como remozadas, además de formularios de recepción con datos incompletos o duplicados. Una inspección identificó partidas pagadas no ejecutadas y trabajos ejecutados parcialmente o fuera de las especificaciones; el impacto no pudo medirse razonablemente.
«Durante nuestra revisión de las 350 casas remozadas por un monto ascendente a RD$63,716,231.88 y las 75 casas remozadas y construidas por un monto ascendente a RD$47,018,480.32 para un monto total RD$110,734,712.20, a pesar de los incumplimientos observados en los contratos no nos fue posible medir cuantitativamente el impacto ocasionado al Estado Dominicano.»
A revisar Adquisición de equipos con adjudicación pese a inhabilitación
Activos e inventario · RD$19.3 millonesEn el proceso de adquisición de una retroexcavadora y un bulldozer, el informe observó que se abrió y leyó la oferta de La Antillana Comercial pese a que había sido inhabilitada, y que Seguridom ML, SRL ganó el proceso y debía adquirir los equipos de esa concesionaria. El informe consigna incumplimiento de la Ley 340-06.
«La antillana comercial quien es el representante en el país de la marca Hyundai fue inhabilitado debido a que no cumplían con el tiempo de entrega de 3 días a partir de la firma del contrato. Fue aperturada y leída la oferta económica de la concesionaría a pesar de que estaba inhabilitado. Violación a la ley 340-06, artículo 23.»
Grave Bulldozer recibido distinto al contratado y pérdida estimada
Compras y contrataciones · RD$9.8 millonesSe consigna que se contrató y pagó un bulldozer del año 2021, pero se recibió uno del año 2013. El informe estimó en RD$9,793,739.00 la pérdida asociada a la antigüedad del equipo y también observó una diferencia de RD$1,000,000.00 en el precio de la retroexcavadora comparada con otra adquisición.
«No obstante, en la recepción del vehículo hay un incumplimiento en el contrato debido a que está ofreciendo un Bulldozer 2013 sin embargo el solicitado y pagado es de año 2021 por lo que se está incurriendo en una pérdida estimada de RD$9,793,739.00 debido a que este equipo tiene 8 años de uso.»
A revisar Proveedores con accionistas empleados del Estado
Nómina y personal · RD$3.1 millonesEl informe observó oferentes vinculados a empleados públicos de segundo nivel jerárquico y consignó un contrato de RD$3,136,743.38 adjudicado a Corporación Internacional de Proyectos (COINPRO), SRL. También describió otro contrato adjudicado a Constructora Casolar, SRL y la venta previa de acciones por una persona que trabajaba en el Estado.
«Durante el período auditado comprendido desde el 1ro de septiembre 2020 al 31 de diciembre 2021, observamos oferentes con posiciones de 2do nivel de jerarquía en instituciones del Estado, ver un detalle a continuación:»
A revisar Empresas adjudicadas con domicilio común y parentesco entre accionistas
Compras y contrataciones · RD$17.8 millonesEl informe consignó que Constructora Cardova, SRL y Mercaderes, SRL participaron en el mismo proceso, compartían domicilio contractual y existía parentesco entre accionistas. Los contratos revisados sumaron RD$17,780,534.20; la Contraloría señaló que la situación afectaba la libre competencia y otros principios de contratación.
«Durante el período auditado comprendido desde el 1ro de septiembre 2020 al 31 de diciembre 2021, verificamos los expedientes de Constructora Cardova, SRL y Mercaderes, SRL por un monto total de RD$17,780,534.20 y observamos que ambas empresas contienen la misma dirección de domicilio en sus contratos y existe parentesco entre los accionistas.»
A revisar Selección de intermediarios para compra de pinturas
Compras y contrataciones · RD$44.8 millonesEn el proceso de compra de pinturas del programa Pinta Tu Barrio en Navidad, el fabricante certificó la calidad y garantía de las empresas seleccionadas. Los contratos adjudicados sumaron RD$44,817,191.66 y el informe presentó diferencias de precios entre el fabricante y otros proveedores adjudicados.
«Pisos y Techados Torginol, S.A.S es el fabricante de las pinturas ofertadas en todas las empresas o proveedores seleccionados e incluidos en el proceso QST-MAE-PEUR-2021-0007. Lo cual se observa en que Pisos y Techados Torginol, S.A.S es quien da la certificación de calidad y garantía de todos estos proveedores.»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa. A revisar Pagos a notarios sin contrato ni acto administrativo
Compras y contrataciones · RD$2.2 millonesSe observaron desembolsos por honorarios legales por un total de RD$2,219,757.00 a dos beneficiarios; la institución no presentó contratos ni actos administrativos con ellos. El informe también señaló que debía considerarse el mecanismo de selección previsto en la Ley 140-15.
«Durante el período auditado comprendido desde el 1ro de septiembre 2020 al 31 de diciembre 2021, observamos desembolsos realizados por concepto de honorarios legales, por un monto de RD$1,651,705 a favor del abogado Peter Paul Garrido y un monto por RD$568,052 a favor del abogado Ramón Casso Martínez. Validamos con la entidad y no poseen contratos o actos administrativos con los mismos.»
A revisar Activos fijos e inventario gestionados manualmente y sin sistema automatizado
Activos e inventarioEl informe observó que la entidad no tenía un sistema automatizado para registrar activos fijos e inventario. El auxiliar se llevaba manualmente y no incluía importe depreciado, clasificación por clase o subgrupo ni ubicación exacta de los activos.
«Durante el período auditado comprendido desde el 1ro de septiembre 2020 al 31 de diciembre 2021, observamos que la entidad no posee un sistema automatizado para el registro de los activos fijos e inventario. También observamos que el auxiliar de activos fijos e inventario es realizado de forma manual y no contiene el importe depreciado, la clasificación por clase o sub-grupo, la ubicación exacta d»
A revisar Debilidades generales del control interno y de la información financiera
Control interno, sistemas y organizaciónLa Contraloría concluyó que los controles internos no daban seguridad razonable sobre la presentación veraz de la información financiera, señalando registros manuales, falta de seguimiento, diferencias entre mayores y auxiliares y documentación soporte insuficiente.
«El sistema de control interno de la Institución no garantiza una presentación veraz de las informaciones financieras, debido a: registros manuales, falta de controles internos y seguimientos, diferencias importantes entre Cuentas del Mayor y sus Auxiliares, y falta de documentación soporte, entre otros.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona