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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ejército de la República Dominicana

Informe de Contraloría General, período 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2024, publicado el 2 oct de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Contraloría General publicó otro informe de la misma institución y el mismo período, que es el que tomamos en cuenta: ver el informe vigente. Este se conserva como se publicó.

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque comprensivo sobre el cumplimiento normativo, el control interno y la gestión de operaciones del Ejército de la República Dominicana durante 2023-2024; el informe no emite una opinión de auditoría. Consignó, entre otras observaciones, RD$4,237,561.60 de ingresos propios no depositados en la Cuenta Única del Tesoro, fraccionamientos de compras por RD$4,222,295.00 y diferencias en contribuciones a la seguridad social y riesgo laboral de RD$10,258,639.40 en 2023 y RD$5,614,634.37 en 2024.

Hallazgos (9)

Grave Ingresos propios no depositados en la CUT

Ingresos y recaudaciones · RD$4.2 millones

La Contraloría observó ingresos por RD$4,237,561.60 que no fueron depositados en la Cuenta Única del Tesoro, incumpliendo las normas de tesorería y control interno.

«Al verificar las recaudaciones propias de la institución, se observó que la misma no depositó en su Cuenta Única del Tesoro ingresos por un total de RD$4,237,561.60 (Ver anexo 3.4.1.A y 3.4.1.B).»

A revisar Fraccionamiento de compras de ropa

Fraccionamiento de compras · RD$3.9 millones

El informe consigna tres convocatorias para prendas y accesorios de vestir entre el 5 y el 26 de noviembre de 2024, adjudicadas por un total de RD$3,947,100.00, en inobservancia de las reglas de contratación.

«Asimismo, en el rubro de ropa, entre el 5 y el 26 de noviembre de 2024 se realizaron tres convocatorias (ERD-DAF-CM-2024-0098, ERD-DAF-CM-2024-0119, ERD-DAF-CM-2024-0123), adjudicadas a Alan Núñez Uniformes Promocionales, SRL, Onansas, SRL y Bem, SRL, por un total ascendente a RD$3,947,100.00.»

A revisar Fraccionamiento de compras de transporte de pasajeros

Fraccionamiento de compras · RD$275,195

Se convocaron dos procesos del mismo rubro en días consecutivos, por RD$214,411.00 y RD$60,784.00, para un total de RD$275,195.00; el informe lo identifica como fraccionamiento.

«En el rubro transporte de pasajeros, el 11 de diciembre de 2024 se convocó el proceso ERD-DAF-CD-2024-0037 adjudicado a Agencia de Viajes Milena Tours, SRL por RD$214,411.00, y al día siguiente, el 12 de diciembre, se convocó el proceso ERD-DAF-CD-2024-0041, por el mismo rubro, por RD$60,784.00, para un total ascendente a RD$275,195.00.»

A revisar Diferencia en contribuciones a la seguridad social y riesgo laboral de 2023

Impuestos y retenciones · RD$10.3 millones

La comparación entre lo devengado en la ejecución presupuestaria y las autorizaciones de pago de la TSS arrojó una diferencia de RD$10,258,639.40 para 2023. El informe señala riesgos de inconsistencias financieras y de pagos en exceso o insuficientes a la TSS.

«Al comparar los saldos devengados por concepto de contribuciones a la seguridad social en la ejecución presupuestaria, con los balances indicados en las autorizaciones de pago de la TSS, identificamos diferencias entre dichos valores para el año 2023 por un monto ascendente RD$10,258,639.40 y para el año 2024, por un monto ascendente de RD$5,614,634.37.»

A revisar Diferencia en contribuciones a la seguridad social y riesgo laboral de 2024

Impuestos y retenciones · RD$5.6 millones

La comparación entre lo devengado en la ejecución presupuestaria y las autorizaciones de pago de la TSS arrojó una diferencia de RD$5,614,634.37 para 2024. El informe señala riesgos de inconsistencias financieras y de pagos en exceso o insuficientes a la TSS.

«Al comparar los saldos devengados por concepto de contribuciones a la seguridad social en la ejecución presupuestaria, con los balances indicados en las autorizaciones de pago de la TSS, identificamos diferencias entre dichos valores para el año 2023 por un monto ascendente RD$10,258,639.40 y para el año 2024, por un monto ascendente de RD$5,614,634.37.»

A revisar Cuentas bancarias no incorporadas al SIGEF

Bancos y caja · RD$2.1 millones

La institución mantenía cuatro cuentas bancarias fuera del SIGEF; la tabla del informe consigna saldos por RD$2,143,939.16 para las cuentas detalladas como no incorporadas al SIGEF ni a la CUT.

«Durante la auditoría realizada a la entidad, para el período que abarca desde el 01 de septiembre de 2023 hasta el 31 de diciembre de 2024, observamos que la institución mantiene cuatro (4) cuentas bancarias no incorporadas al SIGEF.»

A revisar Presupuesto subejecutado

Presupuesto · RD$108.6 millones

El informe consigna un presupuesto subutilizado de RD$108,594,491.38 durante el período auditado y lo vincula con incumplimientos de controles de seguimiento y evaluación presupuestaria.

«Durante el proceso de auditoría realizada al Ejército de la República, observamos que durante el período 2023-2024 la entidad tiene un presupuesto subutilizado por un monto ascendente a RD$108,594491.38.»

A revisar Auxiliares de activos fijos desactualizados e incompletos

Activos e inventario

Los auxiliares de activos fijos presentaban información desactualizada y carecían de valuación, código de Bienes Nacionales y fecha de adquisición; tampoco mostraban evidencia de la depreciación acumulada de las edificaciones. Esto dificulta identificar y cuantificar adecuadamente los bienes de la institución.

«Al observar los auxiliares de activos fijos suministrados por la institución, identificamos que los mismos presentan informaciones desactualizadas, carecen de valuación y el código de Bienes Nacionales, de fecha de adquisición y no muestran evidencia de la depreciación acumulada en el caso de las edificaciones (Ver anexos 5.1.1.A, 5.1.1.B y 5.1.1.C).»

A revisar Falta de implementación de la Matriz de Valoración de Riesgos

Control interno, sistemas y organización

El Ejército no completó el llenado de las matrices de identificación y administración de riesgos para el período auditado, incumpliendo su plan de valoración y administración de riesgos y las normas de control interno.

«Durante el proceso de la auditoría, observamos que para el período auditado (desde el 01 de enero del 2023 hasta el 31 de diciembre del 2024) el Ejército de la República no completó la fase de llenado de matrices de identificación y administración de riesgos, incumpliendo con su Plan de Valoración y Administración de Riesgos (ERD/PVAR-01) (Ver anexo 2.2.1).»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

Sigue explorando · Instituciones y poderes

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona