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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ejército de la República Dominicana

Informe de Contraloría General, período 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2024, publicado el 2 oct de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque integral de las operaciones, el control interno y la gestión financiera del Ejército de la República Dominicana durante 2023-2024. Consignó siete hallazgos, entre ellos ingresos propios por RD$4,237,561.60 no depositados en la Cuenta Única del Tesoro, fraccionamientos de compras y diferencias en contribuciones a la seguridad social y riesgo laboral. El presupuesto subejecutado, cuantificado en RD$108,594,491.38, fue declarado subsanado posteriormente al informe; los otros hallazgos se mantuvieron.

Hallazgos (7)

Grave Ingresos propios no depositados en la CUT

Ingresos y recaudaciones · RD$4.2 millones

El informe consigna que no se depositaron en la Cuenta Única del Tesoro RD$4,237,561.60 recaudados por arrendamientos y servicios. Esto debilita la centralización y el control de los ingresos institucionales.

«Al verificar las recaudaciones propias de la institución, se observó que la misma no depositó en su Cuenta Única del Tesoro ingresos por un total de RD$4,237,561.60 (Ver anexo 3.4.1.A y 3.4.1.B).»

A revisar Fraccionamientos en procesos de compras y contrataciones

Fraccionamiento de compras

La Contraloría General de la República observó convocatorias próximas entre sí para los rubros de transporte de pasajeros y ropa, por RD$275,195.00 y RD$3,947,100.00, respectivamente. El informe consigna que esto incumple las reglas que prohíben fraccionar compras y afecta la planeación y la competencia.

«En el rubro transporte de pasajeros, el 11 de diciembre de 2024 se convocó el proceso ERD-DAF-CD-2024-0037 adjudicado a Agencia de Viajes Milena Tours, SRL por RD$214,411.00, y al día siguiente, el 12 de diciembre, se convocó el proceso ERD-DAF-CD-2024-0041, por el mismo rubro, por RD$60,784.00, para un total ascendente a RD$275,195.00. Asimismo, en el rubro de ropa, entre el 5 y el 26 de noviembr»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • Proceso ERD-DAF-CD-2024-0037
  • Proceso ERD-DAF-CD-2024-0041
  • Agencia de Viajes Milena Tours, SRL · Mismo nombre: en verificación
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa.

A revisar Diferencias en contribuciones a la seguridad social y riesgo laboral

Impuestos y retenciones

Al comparar la ejecución presupuestaria con las autorizaciones de pago de la TSS, el informe encontró diferencias de RD$10,258,639.40 en 2023 y RD$5,614,634.37 en 2024. Estas discrepancias generan riesgos de inconsistencias financieras y de pagos en exceso o insuficientes a la TSS.

«Al comparar los saldos devengados por concepto de contribuciones a la seguridad social en la ejecución presupuestaria, con los balances indicados en las autorizaciones de pago de la TSS, identificamos diferencias entre dichos valores para el año 2023 por un monto ascendente RD$10,258,639.40 y para el año 2024, por un monto ascendente de RD$5,614,634.37.»

A revisar Cuentas bancarias no incorporadas al SIGEF

Bancos y caja

El informe consigna que cuatro cuentas bancarias no estaban incorporadas al SIGEF; dos de ellas permanecieron abiertas durante parte del período auditado y fueron cerradas durante este. La situación limita la integración y el control de las operaciones de tesorería.

«Durante la auditoría realizada a la entidad, para el período que abarca desde el 01 de septiembre de 2023 hasta el 31 de diciembre de 2024, observamos que la institución mantiene cuatro (4) cuentas bancarias no incorporadas al SIGEF. (Ver anexo 3.3.1).»

A revisar Presupuesto subejecutado

Presupuesto · RD$108.6 millones

El informe observó una subejecución presupuestaria de RD$108,594,491.38 en el período auditado. Tras evaluar la réplica y la documentación suministrada, la Contraloría General de la República consideró subsanado este hallazgo posteriormente al informe.

«Durante el proceso de auditoría realizada al Ejército de la República, observamos que durante el período 2023-2024 la entidad tiene un presupuesto subutilizado por un monto ascendente a RD$108,594491.38.»

A revisar Auxiliares de activos fijos con información desactualizada

Activos e inventario

Los auxiliares de activos fijos presentaban información desactualizada y carecían de valuación, código de Bienes Nacionales y fecha de adquisición; además, no mostraban la depreciación acumulada de las edificaciones. Estas deficiencias dificultan conocer, identificar y controlar los bienes institucionales.

«Al observar los auxiliares de activos fijos suministrados por la institución, identificamos que los mismos presentan informaciones desactualizadas, carecen de valuación y el código de Bienes Nacionales, de fecha de adquisición y no muestran evidencia de la depreciación acumulada en el caso de las edificaciones (Ver anexos 5.1.1.A, 5.1.1.B y 5.1.1.C).»

A revisar Ausencia de implementación de la Matriz de Valoración de Riesgo

Control interno, sistemas y organización

El Ejército no completó el llenado de las matrices de identificación y administración de riesgos previstas en su plan institucional. El informe relaciona esta omisión con el incumplimiento de las normas de control interno y la falta de identificación y mitigación de riesgos.

«Durante el proceso de la auditoría, observamos que para el período auditado (desde el 01 de enero del 2023 hasta el 31 de diciembre del 2024) el Ejército de la República no completó la fase de llenado de matrices de identificación y administración de riesgos, incumpliendo con su Plan de Valoración y Administración de Riesgos (ERD/PVAR-01) (Ver anexo 2.2.1).»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona