Hallazgos (37)
Grave Pagos de ayudas directas sin políticas ni criterios documentados
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$71.8 millonesDurante el período auditado se pagaron RD$71,787,500.00 por ayudas directas sin evidencia de políticas que definieran cómo evaluar y aprobar beneficiarios, montos ni duración. En el seguimiento se verificó que la entidad implementó políticas y procedimientos para estas ayudas.
«Se verificó que, durante el período comprendido entre el 01 de septiembre de 2021 al 30 de junio de 2024, la institución realizó pagos por un monto ascendente a RD$71,787,500.00, por concepto de "Pago Nómina Ayudas Directas".»
A revisar Compras no contempladas en el PACC
Compras y contrataciones · RD$53.5 millonesVeinticuatro de 33 expedientes de compras no estaban contemplados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones, por RD$53,549,031.00. En el seguimiento se observó que hubo procesos de 2025 no planificados; la recomendación seguía en proceso hasta la ejecución del plan de 2026.
«Se verificó que, veinticuatro (24) de treinta y tres (33) expedientes de compras, no fueron considerados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC), por un monto de RD$53,549,031.00»
A revisar Fraccionamiento en compras y contrataciones
Fraccionamiento de compras · RD$1.3 millonesLa Contraloría identificó compras por debajo del umbral que, acumuladas, excedían el límite anual establecido por la Dirección General de Contrataciones Públicas. El seguimiento reportó implementada la recomendación de control preventivo.
«Durante la verificación de las compras trimestrales de la institución se identificó que, existen compras fraccionadas ascendentes a RD$1,255,637.00 en la modalidad de compras por debajo del umbral, que exceden el monto establecido anualmente por la Dirección General de Contrataciones Públicas.»
Grave Activos no validados en la inspección física
Activos e inventario · RD$538,667No fue posible validar cinco de 70 activos seleccionados, valorados en RD$538,667.46. El seguimiento indicó que la entidad realizó un levantamiento y depuró bienes en desuso; las recomendaciones relacionadas constan como implementadas.
«Durante la inspección física de los bienes, muebles e inmuebles, realizada el 25 de noviembre de 2024, no fue posible validar cinco (5) de setenta (70) activos seleccionados por un valor ascendente a RD$538,667.46.»
Grave Bienes sustraídos aún registrados en los auxiliares
Activos e inventario · RD$334,615Tres equipos tecnológicos sustraídos durante el período auditado seguían registrados como activos; el informe de subsanación los valoró en RD$334,615.26. En el seguimiento se indicó que se presentó denuncia y se solicitó el descargo de una tableta, pero el bien todavía no había sido descargado.
«Durante el levantamiento de activos, se detectó que tres (3) equipos tecnológicos fueron sustraídos en el período auditado, las cuales aún se encuentran registradas en los auxiliares como parte de sus bienes, muebles e inmuebles.»
A revisar Bienes muebles e inmuebles sin póliza de seguro
Activos e inventarioLa entidad no tenía pólizas para proteger sus bienes muebles e inmuebles, salvo los vehículos. El seguimiento señaló que posteriormente se contrataron pólizas y consideró implementada la recomendación.
«Durante el período comprendido del 01 de septiembre de 2021 al 30 de junio del 2024, se identificó que la institución no cuenta con una póliza de seguros que resguarde y proteja sus bienes muebles e inmuebles, salvo la póliza de seguros de sus vehículos.»
A revisar Vehículos de terceros incluidos en la póliza institucional
Activos e inventarioLa institución aseguró 50 autobuses donados a asociaciones estudiantiles. En el seguimiento se indicó que aún había vehículos a nombre de terceros cubiertos por la póliza institucional y que se realizaban gestiones para regularizar la situación; la recomendación seguía en proceso.
«La institución incluyó en su póliza de seguros cincuenta (50) autobuses, los cuales fueron donados por el Ministerio Administrativo de la Presidencia de la República a las asociaciones de estudiantes del país, a través del Ministerio de la Juventud.»
A revisar Cuentas por pagar con inconsistencias y saldos antiguos
Cuentas por pagarSe hallaron pagos ya efectuados que seguían como pendientes, expedientes transferidos a deuda pública y obligaciones antiguas sin pagar. En el seguimiento se informó que todavía había balances pendientes con más de cuatro años, por lo que la recomendación permanecía en proceso.
«Luego de verificar los reportes manuales de cuentas por pagar correspondientes al período auditado, identificamos lo siguiente: siete (7) expedientes de pago fueron transferidas a deuda pública, cinco (5) tienen más de dos años de antigüedad y permanecen pendientes de pago, y trece (13) ya han sido pagadas, pero aún figuran en el listado de cuentas por pagar de la institución.»
A revisar Diferencia entre estados financieros y auxiliar de activos fijos
Activos e inventarioEl informe observó una variación entre los estados financieros y el reporte auxiliar de activos fijos. Señaló que los estados estaban en proceso de auditoría para sanear y corregir los saldos; el texto no consigna el estatus final de esta recomendación.
«Observamos que la entidad presenta una variación entre los Estados financieros y el reporte auxiliar de activos fijos; sin embargo, dichos estados se encuentran en proceso de auditoría, lo que permitirá el saneamiento de los saldos para su posterior corrección.»
A revisar Inventario de bienes desactualizado en el SIAB
Activos e inventario · RD$3.7 millonesLa falta de actualización de los registros causaba diferencias entre el SIAB y el listado general de activos por RD$3,713,275.40. En el seguimiento se verificó un levantamiento de bienes, descargos y actualización de registros, por lo que la recomendación se reportó implementada.
«La institución no posee los registros de los bienes, muebles e inmuebles actualizados, provocando diferencias entre el Sistema de Administración de Bienes (SIAB) y el listado general de activos, por un valor ascendente a RD$3,713,275.40.»
A revisar Adjudicaciones a empresas con accionistas sujetos a prohibiciones
Compras y contratacionesEn dos procesos se adjudicaron contratos a Eco Petróleo Dominicana S.A., cuya composición accionaria incluía personas que, según el informe, estaban dentro de las prohibiciones de la Ley 340-06. El seguimiento informó que no detectó situaciones contrarias a las prohibiciones en una muestra posterior de 15 procesos y dio por implementada la recomendación.
«Durante la revisión de los procesos de compra, se identificó que en los expedientes MJ-CCC-CP-2023-0001 y MJ-CCC-CP-2024-0001, la empresa adjudicada Eco Petróleo Dominicana S.A. tiene en su composición accionaria a personas que ocuparon cargos como diputado en el período 2020-2024 y como administrador general de la Empresa de Transmisión Eléctrica Dominicana.»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar PACC, POA y Plan de Recursos Humanos no alineados
Compras y contratacionesLa planificación de compras y recursos humanos no era coherente con el Plan Operativo Anual y no constaba la aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutiva. En el seguimiento se constató que compras de combustible y alquiler del edificio seguían sin incluirse como actividades del POA, y la recomendación continuaba en proceso.
«El Plan Operativo Anual no se encuentra alineado de forma cualitativa ni cuantitativa con el Plan Anual de Compras y Contrataciones, y el Plan de Recursos Humanos de la institución, dando como resultado que la planeación no sea coherente a los fines de satisfacer los requerimientos institucionales.»
A revisar Registros incompletos de asignación de combustible
Viáticos y combustibleFaltaban registros y documentación de respaldo de las asignaciones de combustible durante parte del período auditado; solo se disponía de documentos de enero de 2023 a junio de 2024, con excepciones. El seguimiento reportó implementadas las recomendaciones de gestión documental y control.
«Durante el procedimiento de verificación de la asignación de combustible a los empleados correspondiente al período de septiembre de 2021 a junio de 2024, se identificó que la institución no dispone de registros de la asignación de combustible y su documentación soporte.»
A revisar Nóminas del año 2023 extraviadas
Nómina y personalLa institución perdió las nóminas de 2023 correspondientes a personal fijo, temporal, de seguridad y en período de prueba. El informe de subsanación indicó que no fue posible recuperar los documentos; el seguimiento dio por implementadas medidas nuevas de respaldo, sin que ello restituya los archivos perdidos.
«La institución extravió de sus archivos las nóminas correspondientes al período 2023, incluyendo las de personal fijo, temporal, de seguridad y en período de prueba.»
A revisar Falta de control de asistencia de empleados
Nómina y personalNo había control adecuado de asistencia: 58 de 260 empleados de la sede central no estaban registrados, y se señalaron trabajadores no visualizados o con asistencia irregular. El seguimiento verificó políticas y controles implementados.
«La institución no lleva a cabo un control adecuado de la asistencia de sus empleados. En la revisión del registro de asistencia, se identificó que no se encontraba registrado un total de cincuenta y ocho (58) empleados de los doscientos sesenta (260) de la SEDE central.»
A revisar Debilidades en expedientes de empleados
Nómina y personalEn una muestra de 47 expedientes faltaban documentos como contratos, hojas de vida, certificados y evaluaciones. En el seguimiento, una muestra posterior de 15 expedientes cumplía con las normas y políticas revisadas; la recomendación se reportó implementada.
«En revisión de una muestra de cuarenta y siete (47) expedientes físicos de empleados, observamos que:»
A revisar Debilidades en expedientes de beneficiarios de apoyo educativo
Ayudas, subsidios y donacionesEn una muestra de 35 expedientes faltaban formularios y documentos académicos y de identificación. El seguimiento revisó una muestra posterior de 10 expedientes, sin detectar debilidades, y reportó implementadas las recomendaciones.
«En revisión de una muestra de treinta y cinco (35) expedientes físicos de beneficiarios de apoyo educativo, observamos que:»
A revisar Conciliaciones bancarias sin evidencia de preparación
Bancos y cajaNo había evidencia de preparación para 23 conciliaciones bancarias de septiembre de 2021 a mayo de 2022. El seguimiento verificó procedimientos establecidos y reportó implementada la recomendación.
«La institución no cuenta con evidencia de preparación de veintitrés (23) conciliaciones bancarias correspondientes al período de septiembre 2021 al mes de mayo de 2022.»
A revisar Segregación insuficiente en conciliaciones bancarias
Bancos y cajaEn 18 de 152 conciliaciones, la misma persona firmó como preparadora y revisora. El seguimiento observó separación entre quienes preparan, revisan y aprueban, y reportó la recomendación implementada.
«Se observó que, dieciocho (18) de ciento cincuenta y dos (152) conciliaciones bancarias, no cumplen con una debida segregación de funciones, tanto para la firma de preparado como la firma de revisado corresponde a la misma persona.»
A revisar Segregación insuficiente en arqueos de caja
Bancos y cajaEn cinco de 15 arqueos revisados, la firma del custodio y la de quien realizó el arqueo correspondían a la misma persona. El seguimiento constató firmas de responsables diferenciados y reportó implementadas las recomendaciones.
«Se observó que, en cinco (05) de quince (15) arqueos revisados, tanto la firma del custodio como la firma de la persona que realizó el arqueo corresponden a la misma persona.»
A revisar Falta de sistema para registrar cuentas por pagar
Cuentas por pagarLa entidad no tenía un sistema tecnológico para gestionar y registrar las cuentas por pagar. En el seguimiento se verificó un sistema ya disponible, aunque sin módulo de antigüedad de saldos, por lo que esa recomendación continuaba en proceso.
«La entidad no posee un sistema basado en tecnología para la gestión y registro de las cuentas por pagar.»
A revisar Inventarios físicos no conciliaban con los reportes
Activos e inventarioSe encontraron diferencias en 19 de 30 ítems seleccionados al comparar el conteo físico con el reporte del almacén. El seguimiento indicó que se realizaban conteos periódicos cotejados con existencias y reportó implementadas las recomendaciones.
«Durante conteo físico, identificamos diferencias en diecinueve (19) de treinta (30) ítems seleccionados de manera aleatoria, en comparación con el reporte suministrado por el encargado de almacén.»
A revisar Inventarios semestrales sin evidencia de ejecución
Activos e inventarioNo había evidencia de tomas físicas de inventario de materiales y suministros durante el período auditado. El seguimiento verificó políticas y procedimientos y reportó la recomendación implementada.
«La institución no posee evidencia de las tomas físicas de inventarios de materiales y suministros realizados durante el período comprendido entre el 01 de septiembre de 2021 y el 30 de junio de 2024.»
A revisar Bienes sin código de identificación de Bienes Nacionales
Activos e inventarioDe 2,190 activos del SIAB, 1,451 no tenían código de Bienes Nacionales; además, en una muestra de 70 bienes, 21 carecían de identificación. El seguimiento indicó que se realizó el etiquetado y reportó implementada la recomendación.
«Identificamos mil cuatrocientos cincuenta y un (1,451) de dos mil ciento noventa (2,190) activos registrados el Sistema de Administración de Bienes (SIAB) al 30 de junio del 2024 que no poseen códigos de bienes nacionales.»
A revisar Compras con deficiencias de planificación y ejecución
Compras y contratacionesEl informe consigna compras fraccionadas y adquisiciones fuera del PACC; las recomendaciones para prevenir el fraccionamiento se reportaron implementadas, mientras que la planificación de compras de 2026 seguía pendiente de ejecución. Los hallazgos específicos y sus montos se detallan por separado en esta respuesta.
«Al analizar el reporte de compra correspondiente al 2025 y compararlo con lo planificado, se contactó que existen proceso ejecutado que no fueron planificados ya que las contrataciones efectuadas sobrepasan lo contemplado en el PACC.»
A revisar Estados financieros no realizados en el período 2021-2024
Estados financieros y registros contablesLa auditoría de origen observó que la institución no preparó estados financieros durante el período. En el seguimiento se verificó que posteriormente preparaba y presentaba estados financieros internos y remitía formularios a la DIGECOG; la recomendación se reportó implementada.
«La institución no preparó los Estados financieros en el período 2021-2024»
A revisar Presupuesto no coherente con los planes operativos
PresupuestoEl presupuesto aprobado para 2021-2024 no era coherente con los POA y presentaba inconsistencias cuantitativas. El seguimiento observó alineación posterior con los objetivos y metas institucionales y reportó implementadas las recomendaciones.
«Observamos que, el presupuesto aprobado para el período 2021-2024 no es cónsono con los Planes Operativos Anuales, observamos inconsistencias cuantitativas en los rubros proporcionados en los planes.»
A revisar Falta de implementación del SIGEF
PresupuestoAl 30 de junio de 2024, los registros de gestión financiera no estaban actualizados ni vinculaban la gestión operativa con las operaciones registradas en SIGEF. El seguimiento verificó su uso en las áreas contables y presupuestarias y reportó implementada la recomendación.
«Al 30 de junio de 2024, la institución no cuenta con registros actualizados de la gestión financiera pública, los cuales debían vincular la gestión operativa y el registro de sus operaciones en el Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF).»
A revisar Acceso y control del área de almacén insuficientes
Activos e inventarioNo existían políticas de acceso restringido ni controles para registrar entradas y salidas de personas en el almacén. El seguimiento constató políticas y procedimientos para el manejo y resguardo de inventarios y reportó implementada la recomendación.
«La institución no posee políticas y/o procedimientos que establezcan el acceso restringido al área de custodia y almacenamiento de bienes, ni controles relativos al registro de las entradas y salidas de las personas que accedan a esta área.»
A revisar Sin sistema tecnológico para administrar inventarios
Activos e inventarioLa entidad no contaba con un sistema tecnológico para registrar y administrar inventarios ni mantener los datos actualizados. El seguimiento verificó sistemas tecnológicos en uso y reportó implementadas las recomendaciones relacionadas.
«La institución no posee un sistema tecnológico para el registro y administración de los inventarios, que permita mantener sus datos actualizados y pueda detectar errores relacionados con sus mayores auxiliares.»
A revisar Sin reportes ni documentos de entradas y salidas de almacén
Activos e inventarioEl almacén no contaba con reportes cronológicos ni documentos de soporte para registrar entradas y salidas de materiales. En el seguimiento se verificaron registros firmados y procedimientos establecidos; las recomendaciones se reportaron implementadas.
«La institución no cuenta con reportes para el registro y control de las entrada y salida de los inventarios, que permita llevar un registro en orden cronológico, renumerado y consecutivo de los inventarios de materiales y suministros recibidos y despachados del área de almacén.»
A revisar Almacenes de inventario desorganizados
Activos e inventarioLa verificación física encontró materiales mal organizados, sin condiciones ambientales y de seguridad adecuadas, artículos sin etiquetar y productos almacenados en baños. El seguimiento observó mejoras en el espacio y manejo del almacén y reportó implementadas las recomendaciones.
«Mediante verificación física de inventarios, se identificó que, la institución no realiza una adecuada organización de los materiales y suministros en sus almacenes, así como tampoco cuentan con las condiciones favorables medioambientales y de seguridad para el tipo de inventario que se maneja.»
A revisar Falta de políticas para asignación y custodia de vehículos
Activos e inventarioLa institución no contaba con políticas o procedimientos para asignar vehículos. El seguimiento verificó manuales de procedimientos para transportación y reportó implementada la recomendación.
«La institución no posee políticas y/o procedimientos relacionados con el proceso asignación de vehículos.»
A revisar Falta de evidencia de entrega de bienes entre incumbentes
Activos e inventarioNo había evidencia de inventario de bienes muebles e inmuebles entregados por el incumbente anterior al responsable de los activos. El seguimiento verificó documentación de entrega formal y reportó implementada la recomendación.
«Identificamos que, la institución no posee evidencia de inventario de bienes, muebles e inmuebles entregados al responsable de los bienes, muebles e inmuebles por parte del incumbente anterior.»
A revisar Vehículos sin ficha de mantenimiento
Activos e inventarioOnce de 19 vehículos no tenían ficha de mantenimiento. El seguimiento verificó documentación de soporte, fichas técnicas y evidencia de mantenimiento, y reportó implementadas las recomendaciones.
«Se identificaron once (11) de diecinueve (19) vehículos de motor, los cuales no cuentan con ficha de mantenimiento.»
Contexto Contratos sin numeración cronológica
Compras y contratacionesAlgunos contratos tenían saltos de numeración, lo que impedía determinar un orden cronológico. El seguimiento indicó que se implementaron procedimientos y que los contratos estaban prenumerados y organizados cronológicamente.
«Durante revisión de los contratos ejecutados en la institución, se identificó que, contienen saltos en su numeración, por lo que no es posible determinar un orden cronológico.»
Contexto Portal de transparencia desactualizado
Publicación y expedientesEl portal no incluía determinados inventarios de materiales y varias nóminas. El seguimiento verificó procedimientos de actualización y carga oportuna de información, y reportó implementadas las recomendaciones.
«Mediante la revisión de las informaciones publicadas en el Portal de Transparencia Institucional, observamos las siguientes inconsistencias en las nóminas y los inventarios.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona