Resumen
La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque general al Ministerio de la Presidencia, revisando cumplimiento normativo, controles internos, cuentas bancarias, activos fijos, compras, presupuesto, nóminas y pagos. Concluyó que el cumplimiento de las leyes y el funcionamiento de los controles internos no ofrecían seguridad razonable; además, calificó el desarrollo del sistema de control interno como incipiente. Entre las observaciones cuantificadas figuran compras no contempladas en el PACC por RD$38,379,404.00, 43 vehículos sin registro en la DGII por RD$76,074,473.68 y 58 empleados en unidades no aprobadas, con sueldos brutos mensuales de RD$2,499,000.00.
Hallazgos (19)
A revisar Empleados en departamentos y divisiones no aprobados
Nómina y personal · RD$2.5 millonesEl informe consigna que 58 empleados devengaban sueldos brutos mensuales mediante departamentos y divisiones no aprobados por el MAP. Señala incumplimiento de la Ley de Función Pública y de las NOBACI.
«Durante nuestra revisión de nómina del Ministerio de la Presidencia observamos que, existen cincuenta y ocho (58) empleados devengando sueldos bruto-mensuales por RD$2,499,000.00, según se visualiza en Tabla , a través de departamentos y divisiones no aprobados por el Ministerio de Administración Pública (MAP).»
Grave Compras sin evidencia de recepción del bien o servicio
Pagos sin soporte · RD$652,245Dos expedientes de compra, por RD$652,245.00 en conjunto, no contenían evidencia de recepción. El informe señala el riesgo de que se paguen bienes o servicios no recibidos o recibidos incompletos.
«Observamos que existen dos (2) expedientes por un monto de RD$652,245.00, (ver más en la tabla a continuación) los cuales no poseen la evidencia de recepción del bien o servicio.»
A revisar Compras no contempladas en el PACC
Compras y contrataciones · RD$38.4 millonesDiez de los expedientes revisados, por RD$38,379,404.00, correspondían a compras no incluidas en el Plan Anual de Compras y Contrataciones. El informe consigna incumplimientos del reglamento de compras y de las NOBACI.
«La Institución no posee políticas que garanticen el fiel cumplimiento del Plan Anual de Compras y Contrataciones, dando como resultado que diez (10) de los expedientes revisados no fueron considerados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC), siendo estos por un monto de RD$38,379,404.00, (Ver más detalle en la tabla a continuación).»
A revisar Compras fraccionadas que exceden los umbrales
Fraccionamiento de compras · RD$1.8 millonesEl informe identificó compras fraccionadas por RD$1,480,216.00 en compras menores y RD$366,985.00 por debajo del umbral, que excedían los límites determinados por la Dirección General de Contrataciones Públicas.
«Durante nuestra verificación de las compras trimestrales del MINPRE, identificamos que durante el período septiembre 2016- agosto 2021 existen compras fraccionadas por totales ascendentes a RD$1,480,216.00 y RD$366,985.00 en compras menores y compras por debajo del umbral, respectivamente, según se visualiza en las tablas a continuación., los cuales exceden los umbrales determinados por la Direcc»
A revisar Vehículos no registrados en la DGII
Impuestos y retenciones · RD$76.1 millones43 de los 54 vehículos registrados en el SIAB no estaban registrados en la DGII, por un costo de RD$76,074,473.68. El informe señala incumplimiento de la Ley 63-17 y riesgos para la identificación y valoración de los activos.
«La Institución posee cuarenta y tres (43) de cincuenta y cuatro (54) vehículos por un costo de RD$76,074,473.68, (Ver más detalle en Anexo No. 5) los cuales no se encuentran registrados como parte de los vehículos del ministerio a través de la página de la DGII siendo esto un incumplimiento al Artículo no. 159 de la Ley No. 63-17 Sobre Transito Transporte y Seguridad Vial, el cual indica lo siguie»
A revisar Vehículos sin póliza de seguro
Activos e inventario · RD$9.5 millonesNueve de los 54 vehículos registrados en el SIAB no estaban respaldados por pólizas de seguro. El informe señala el riesgo de pérdidas materiales por bienes dañados que no estén cubiertos.
«De cincuenta y cuatro (54) vehículos registrados en el SIAB, existen nueve (9) vehículos por un costo de RD$9,525,461.65, según se visualiza en la Tabla , los cuales no se encuentran respaldados mediante pólizas de seguro.»
A revisar Activos fijos sin código de Bienes Nacionales
Activos e inventario · RD$32.2 millones1,034 de los 4,452 activos registrados en el SIAB carecían de código de Bienes Nacionales. El informe consigna un costo de RD$32,167,745.40 y señala incumplimiento de las normas de identificación y control de bienes.
«De cuatro mil cuatrocientos cincuenta y dos (4,452) activos fijos registrados en el SIAB, existen mil treinta y cuatro (1,034) activos por un costo de RD$32,167,745,40, (Ver más detalle Anexo No. 5), los cuales no poseen código de bienes nacionales, siendo esto un incumplimiento a lo establecido en lo siguiente:»
A revisar Activos sin etiqueta física
Activos e inventario · RD$8.1 millonesEn la verificación física, 18 de 89 activos seleccionados no tenían etiqueta física, aunque estaban identificados con código de Bienes Nacionales en el SIAB. El informe señala un riesgo de errores en la identificación y registro de esos bienes.
«Durante nuestra verificación física de los activos que incluyen código de bienes nacionales en el SIAB, identificamos que dieciocho (18) de ochenta y nueve (89) activos seleccionados por un costo de RD$8,055,956.84 no se encontraban etiquetados físicamente, siendo esto un riesgo asociado a la subvaluación o sobrevaluación relacionada con la existencia de los activos fijos.»
A revisar Activos registrados con valor de adquisición de RD$1
Activos e inventarioEl informe consigna 193 activos en el auxiliar de activos fijos registrados con un valor de adquisición de un peso dominicano. Señala que esta práctica incumple la política contable aplicable a la adquisición o alta de bienes.
«La Institución posee ciento noventa y tres (193) activos registrados en el auxiliar de activos fijos, con valor de adquisición de un (1) peso dominicano, ver más detalle en Anexo No. 5, siendo esto un incumplimiento a la Política del Procedimiento para el Tratamiento Contable de la Adquisición y/o Alta de Bienes de DIGECOG estipulado en la sección no. 8, literal a, según se indica a continuación:»
A revisar La institución no prepara estados financieros periódicamente
Estados financieros y registros contablesEl Ministerio no preparaba estados financieros periódicamente. El informe señala que esto limita la exposición oportuna de los hechos económicos y dificulta evaluar el desempeño financiero y el uso de los recursos públicos.
«Durante nuestra revisión de auditoría llevada a cabo en el Ministerio de la Presidencia identificamos que, la Institución no prepara Estados Financieros periódicamente, según se visualiza en Anexo No. 2, siendo esto un incumplimiento a:»
A revisar Falta de políticas de tesorería, presupuesto y nómina
Nómina y personalEl informe observó falta de políticas para procesos de conciliación bancaria, anticipos financieros, ingresos extrapresupuestarios, ejecución presupuestaria y elaboración de nómina. Señala que estas debilidades incumplen las NOBACI y la Ley 10-07.
«El Ministerio de la Presidencia no posee políticas asociadas al control y ejecución de las Conciliaciones Bancarias, Anticipos Financieros, Ingresos Extrapresupuestarios, Ejecución del Presupuesto y; elaboración y preparación de nómina, siendo esto un incumplimiento al Acápite ADC-3-003.1, ADC-3-003.22 y ADC-3-003.31 de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), y al Artículo 7, punto 2 de la»
A revisar Conciliaciones bancarias no remitidas a Tesorería Nacional
Bancos y cajaDurante el período auditado la institución no remitió a la Tesorería Nacional las conciliaciones bancarias de la cuenta operativa. El informe señala incumplimiento de las NOBACI y riesgos para la programación de caja y los pagos.
«Durante el período auditado, la Institución no realizó envío de las conciliaciones bancarias de la cuenta operativa a la Tesorería Nacional, (Ver más detalle Anexo No. 4), siendo esto un incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), NOBACI 3 – Actividades de Control “Gestión de Tesorería” en su Acápite no. ADC-3-003.18, el cual indica lo siguiente:»
A revisar Plan de compras no alineado con el POA y el plan estratégico
Compras y contratacionesEl informe observó que la planificación de compras no se equilibraba con el plan estratégico institucional ni con el plan operativo anual. Esto podía hacer que el PACC no reflejara las necesidades reales de la institución.
«La Institución no realiza la planeación de los procesos de compras y contrataciones de manera equilibrada, el plan estratégico institucional ni su plan operativo anual, (Ver más detalle Anexo No. 6), siendo esto un riesgo de que no se contemple las necesidades reales de la Institución, por tanto, el Plan Anual de Compras y Contrataciones resulta inapropiado a los fines de satisfacer los requerimie»
A revisar PACC no remitido a DIGEPRES
Compras y contratacionesLa institución no enviaba el PACC a la Dirección General de Presupuesto. El informe señala que esto puede generar incoherencia entre el presupuesto asignado y la planificación de compras.
«La Institución no realiza envíos del Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) a la Dirección General de Presupuesto (DIGEPRES), (Ver más detalle en Anexo No. 6), siendo esto un riesgo de que el presupuesto asignado no sea coherente con la planeación de los procesos ejecutado, así como también un incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) de Segundo Grado, NOBACI 3 – Acti»
A revisar Sin sistema de control de asistencia para todo el personal
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe observó que no existía control de asistencia para todo el personal. Señala el riesgo de que haya servidores que no cumplan la jornada laboral y continúen recibiendo remuneración.
«Durante nuestra revisión identificamos que el Ministerio de la Presidencia no realiza el control de asistencia de personal siendo un riesgo inherente a que:»
A revisar Inconsistencias en expedientes de empleados
Nómina y personalEn los expedientes revisados se identificaron documentos faltantes o incompletos relativos, entre otros aspectos, a nombramientos, selección, evaluación y referencias laborales. El informe señala incumplimientos de las NOBACI y de políticas internas de recursos humanos.
«Existen inconsistencias en los expedientes de empleados, identificamos procesos incompletos que incumplen con el Acápite ADC-3-006.14, ADC-3-006.15, ADC-3-006.16, ADC-3-006.27 y ADC-3-006.66 de las Normas Básicas de Control Interno, así como también, las directrices PR-DRH-006, DO-DRH-003, PO-DRH-FP-01, PO-DRH-D-E-01 y PO-DRH-A-DES-01 del Manual de Políticas y procedimientos internos.»
A revisar Diferencia entre PACC y ejecución por umbrales
Compras y contrataciones · RD$538.5 millonesLa institución no aclaró la diferencia entre el Plan Anual de Compras y Contrataciones y el monto ejecutado según cada umbral. El informe la consigna como una limitación de información no aclarada.
«Existe una diferencia entre el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) y el monto ejecutado acorde a cada umbral bajo el período de auditoría, por un monto de RD$538,488,319.96.»
A revisar Diferencia entre reportes de activos fijos
Activos e inventario · RD$140.6 millonesEl informe consigna una diferencia no aclarada entre el reporte de activos fijos y el reporte de suma y saldo. La discrepancia afecta la conciliación y confiabilidad de la información de activos.
«Existen diferencias entre el reporte de Activos Fijos y el reporte de suma y saldo ascendentes a RD$140,649,953.78.»
A revisar Diferencia entre adquisiciones de activos y ejecución presupuestaria
Activos e inventario · RD$67.1 millonesEl informe consigna una diferencia no aclarada entre el listado de adquisiciones de activos fijos y la ejecución presupuestaria en los objetos 2.6 y 2.7. La diferencia afecta la conciliación de las adquisiciones con la ejecución registrada.
«Existen diferencias entre el listado de adquisiciones de Activos Fijos y la ejecución presupuestaria en su objetal No. 2.6 y 2.7, por RD$67,055,553.67.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona