Informe de Contraloría General, período 1 de septiembre de 2020 al 30 de abril de 2021, publicado el 5 mar de 2025. Opinión adversa.
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La Contraloría General de la República auditó con enfoque comprensivo el cumplimiento normativo, los controles internos y operaciones financieras del Cuerpo de Seguridad Presidencial entre el 1 de septiembre de 2020 y el 30 de abril de 2021. Concluyó que el cumplimiento de las leyes y el funcionamiento de los controles no ofrecían seguridad razonable; entre las observaciones cuantificadas figuran RD$64,012,294.60 en pagos sin documentación soporte, RD$17,343,296.49 en compras de combustible sin competencia suficiente y RD$6,224,471.17 en sueldos de empleados sin asignación detallada.
El informe consigna pagos por RD$64,012,294.60 sin la documentación necesaria para validar su ejecución. El monto comprende pagos de operaciones de inteligencia, compras de alimentos y una adquisición para remozamiento de oficinas.
«A continuación, detalle de pagos realizados sin documentación soporte por la suma de RD$64,012,294.60 durante el período auditado de septiembre 2020 hasta abril 2021.»
La auditoría no encontró documentación de soporte para pagos de operaciones de inteligencia por RD$55,269,800.00. El informe señala que esto incumple las normas aplicables a la ejecución de pagos.
«En los expedientes correspondientes al gasto por operaciones de inteligencia, según los cheques utilizados para el pago durante al período 1/9/2020 al 30/4/2021 indicados en la tabla siguiente, no visualizamos los documentos de soporte para la ejecución de dichos gastos.»
Seis cheques por compras de alimentos, por RD$3,014,142.50, carecían de documentación para validar la ejecución del gasto. La falta de soporte impide comprobar la justificación de esos pagos.
«Durante nuestra revisión de pagos, observamos que existen 6 cheques realizados por concepto de compras de alimentos, por un monto total de RD$3,014,142.50 a diversos proveedores, que no cuentan con ningún tipo de documentación soporte para validar la ejecución del gasto»
El informe consigna seis cheques por RD$4,788,000.00 sin facturas con comprobantes gubernamentales. Esto incumple los requisitos de documentación para sustentar pagos a suplidores.
«Durante nuestra revisión de pagos, observamos que existen 6 cheques realizados por concepto de compras de alimentos, por un monto total de RD$3,014,142.50 a diversos proveedores, que no cuentan con ningún tipo de documentación soporte para validar la ejecución del gasto y otros 6 cheques por valor de RD$4,788,000.00 que no cuentan con factura de comprobantes gubernamentales.»
El CUSEP pagó RD$17,343,296.49 a un proveedor por combustible sin presentar varios oferentes, según observó la auditoría. El informe consigna incumplimiento del proceso de compras y contrataciones.
«En la documentación soporte de los pagos realizados al proveedor Erick Gas, mediante los cheques indicados en la Tabla presentada a continuación, por un monto total de RD$17,343,296.49, observamos que el proceso de compra de combustible que mantiene la Institución se encuentra incumpliendo el proceso de compras y contrataciones al no presentar varios oferentes para realizar la compra, como lo esti»
El informe observa pagos por RD$3,423,499.75 por compras de vestuario sin las tres cotizaciones requeridas. La omisión contraviene el procedimiento de compras menores descrito en el informe.
«En los expedientes correspondientes a los pagos realizados por la compra de vestuario por un monto total de RD$3,423,499.75 según el detalle de los cheques en la tabla presentada a continuación, a los proveedores; 1-a) Ramón V. Mejía cheque No.72179 de fecha 17/12/2020, 1-b) Deuris F. Mendoza cheque No.72264 de fecha 18/2/2021, 1-c) Army Group, SRL cheque No.72265 de fecha 18/2/2021, 1-d) Eguren G»
El informe no encontró facturas con comprobantes gubernamentales para pagos a Kart Group SRL por RD$940,352.10 por el remozamiento de oficinas. La falta de comprobantes debilita la sustentación del gasto.
«En los documentos de soporte de los cheques pagados a Kart Group SRL por un monto de RD$940,352.10 por concepto de adquisición remozamiento de oficinas no visualizamos las facturas con comprobantes gubernamentales.»
En pagos a Tactical DR TDR por RD$8,722,413.12, el informe observó avances del 50% del monto contratado, superiores al límite del 20% que cita la auditoría. Esto también se observó en los pagos por blindaje de vehículos.
«Los documentos de soporte de los cheques: 72158, 72236, 72235, 72274, 72270, 72352 y 72413 a nombre de Tactical DR TDR para el pago de las compras directas por un monto de RD$8,722,413.12, observamos en cada uno de los cheques, un avance del 50% del monto total contratado.»
Se pagaron RD$2,280,000.00 a Blindajes Tecnológicos del Caribe, SRL como avance del 50% del contrato. El informe indica que el porcentaje excede el límite establecido en la normativa citada.
«En los documentos de soporte del pago realizado al proveedor Blindajes Tecnológicos Del Caribe, SRL de los cheques. No.72375 de fecha de 13/04/2021 y 72376 de fecha 13/04/21 para el pago de blindaje de vehículos RD$2,280,000.00, observamos se realizó el pago de un avance del 50% del monto total del contrato.»
La auditoría identificó fraccionamiento en compras a Radio y Técnica, SRL por RD$3,475,514.35. El informe señala que los procesos contravienen la Ley 340-06 y su reglamento.
«En los documentos de soporte de los cheques pagados a el beneficiario Radio & Técnica, SRL indicados en la Tabla siguiente por concepto de compras de equipos de comunicaciones, observamos que existe fraccionamiento en el proceso de compras de acuerdo a los expedientes físicos revisados.»
El informe observó pagos por RD$2,824,302.56 a Diversas Variadas Armidis & Asociados, SRL, cuya socia mayoritaria era miembro activo de la Policía Nacional y estaba contratada por la institución. La Contraloría señala que esto contraviene las restricciones de la Ley 340-06.
«En los documentos anexos a los cheques mostrados en la tabla siguiente, por un monto de RD$2,824,302.56 pagados a la empresa Diversas Variadas Armidis & Asociados, SRL, observamos que de las dos accionistas, la señora Armidis Modesta Novo Toribio es la socia mayoritaria de la empresa y a la vez es miembro activo de la Policía Nacional, con rango de Segundo Teniente, además de laborar como contrata»
Lo que nombra este hallazgo:
Se pagaron RD$5,014,681.66 a Centro Ferretero Pérez Castillo SRL; el informe consigna que sus dos socios eran miembros activos de la Fuerza Aérea Dominicana. La Contraloría señala que la situación contraviene la Ley 340-06 y la Ley Orgánica de las Fuerzas Armadas.
«Durante la revisión de los documentos anexos a los cheques pagados señalados en la tabla siguiente, al proveedor Centro Ferretero Pérez Castillo SRL por un monto de RD$5,014,681.66, observamos que los dos socios, los Señores Claudio Pérez Mora y su esposa Aura Guadalupe Castillo de Pérez son los únicos socios de la empresa Centro Ferretero Castillo, SRL y además son miembros activos de la Fuerza A»
Lo que nombra este hallazgo:
Treinta cheques por RD$10,677,796.13 para pagos de dietas no tenían las firmas de los beneficiarios en los listados de soporte. La falta de constancia debilita el control de recepción de los pagos.
«En la revisión de los pagos de dieta observamos 30 cheques ascendentes a RD$10,677,796.13 detallados en el anexo 5 a nombre de Angerquin D. Vásquez Florián. No se visualizan las firmas de los beneficiarios del pago de dichas dietas en los listados que sirven de soporte.»
El informe identificó 487 empleados con sueldos mensuales por RD$6,224,471.17 sin detalle de dónde estaban asignados ni de la función o cargo que desempeñaban. Esto limita la verificación de la necesidad y destino de esos pagos de nómina.
«Observamos que existen 487 empleados con sueldos mensuales que ascienden a los RD$6,224,471.17 que figuran en la nómina, y no contienen detalle de donde se encuentran asignados, brindando servicios de seguridad, así como también la función o el cargo que ocupan dentro del CUSEP.»
La Contraloría observó que el 100% de los empleados no contaba con expedientes personales con las informaciones requeridas por el MAP. Esto incumple las normas de gestión de recursos humanos.
«Observamos que el 100% de los empleados, no cuentan con expedientes personales, que contengan las informaciones requeridas por el MAP para fungir como Servidor Público.»
De los contratos examinados, el informe identificó ocho personas contratadas en el CUSEP que devengaban salario mientras recibían una pensión estatal. La auditoría vincula esta situación con la prohibición de recibir más de una remuneración con cargo al erario, salvo excepciones legales.
«De los 35 existen 8 que se encuentran contratados en la Institución y están devengando salario en virtud de pensionados (Ver Tabla siguiente).»
El informe consigna que 27 empleados contratados trabajaban también en varias instituciones del Estado. La observación se presenta como una debilidad de cumplimiento y control de la contratación.
«Los 27 empleados restantes se encuentran laborando en varias Instituciones del Estado de manera simultánea con esta Institución (Ver Tabla a continuación).»
En la verificación de nómina mediante cheques de junio de 2021, el informe identificó pagos por RD$117,000 a personal que no se encontraba físicamente prestando servicio en el CUSEP. La observación corresponde a una prueba realizada durante el trabajo de auditoría.
«Tabla 13: Cheques del personal que no se encuentra físicamente prestando servicio en El (CUSEP).»
El informe registra cheques de junio de 2021 que no habían sido retirados por personal asignado a distintos servicios. La documentación presenta montos individuales, pero no consigna un total conjunto para esta observación.
«Personal del CUSEP que no han retirados los cheques, como pago por compensación de servicio de seguridad por el mes de junio de 2021.»
Desde 2012, la Dirección Financiera elaboraba y pagaba la nómina sin involucramiento de la Dirección de Recursos Humanos. El informe señala que la responsabilidad principal debía recaer en Recursos Humanos.
«Observamos que desde del año 2012 el proceso de pago de nómina, desde la elaboración hasta el pago de la misma, es realizado por la Dirección Financiera de la Institución, sin involucramiento de la Dirección de Recursos Humanos, quien debe ser el responsable principal, como establece la NOBACI, sobre Administración de Recursos Humanos.»
El informe observó que no existían parámetros para fijar una fecha límite de pago de nómina, lo que ocasionaba pagos múltiples durante el mes y pagos individuales por cada nuevo empleado. Según la Contraloría, esto generaba descuadres recurrentes en los estados bancarios.
«Los Pagos por concepto de nómina realizados en la Institución, no cuentan con parámetros que establezcan una fecha límite para realizar dicho proceso, por lo cual el mismo está siendo llevado a cabo de manera inconsistente.»
El CUSEP no contaba con manuales o políticas organizacionales, lo que, según el informe, afectaba el control interno y actividades administrativas como la segregación de funciones y la asignación de responsabilidades.
«Desde la creación del Cuerpo Especializado de Seguridad Presidencial como Institución en el año 1929, la misma no cuenta con Manuales y/o Políticas Organizacionales. Es por esto, que durante los levantamientos y las revisiones realizadas, el equipo de auditoría ha detectado que las funciones administrativas de la Institución carecen de control interno.»
Los RD$359,332,527.21 manejados durante el período auditado no estaban registrados en SIGEF ni en DIGECOG. El informe también señala que el CUSEP no figuraba en los reportes del gasto público.
«Observamos que los fondos públicos manejados por el CUSEP durante el período auditado ascienden a RD$359,332,527.21 los cuales no se encuentran registrados dentro de los sistemas integrados de Tesorería, Contabilidad Gubernamental y de Gestión Financiera del Estado, dígase SIGEF y DIGECOG.»
El informe consigna que el CUSEP carecía de políticas para controlar y ejecutar conciliaciones bancarias. La ausencia de conciliaciones dificultaba conocer la disponibilidad real de efectivo y verificar los movimientos bancarios.
«La Institución no posee políticas asociadas al control y ejecución de las conciliaciones bancarias, siendo esto un riesgo de integridad asociado al rubro de efectivo, así como también un incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI)»
No existía un sistema de registro auxiliar computarizado ni manual para controlar los activos fijos. Esto limitaba el seguimiento de adquisiciones, custodia, inventario y depreciación de los bienes.
«En el área de activos fijos, no existe un sistema de registro auxiliar computarizado ni manual, que permita controlar adecuadamente el manejo y uso de dichos activos, en violación, a la NOBACI, relacionadas con los Bienes, Muebles e Inmuebles:»
El CUSEP no preparaba estados financieros y presentaba una relación de ingresos y gastos en su lugar. El informe señala que esta omisión impedía evaluar oportunamente la situación financiera y el uso de los recursos públicos.
«El CUSEP no prepara Estados Financieros, ni presenta resúmenes ejecutivos que expongan la situación financiera del CUSEP. En cambio, elaboran una relación de ingresos y gastos.»
Un pago de RD$664,892.00 por artículos de protección contra el COVID-19 se efectuó sin que el expediente mostrara las tres cotizaciones requeridas. El informe indica que esto contraviene la Ley 340-06 y su reglamento.
«Al revisar el pago realizado al proveedor Durort Comercial mediante el cheque no.72043 del Banco de Reservas por un monto de RD$664,892.00 de fecha 18/09/2020 por concepto de compra de adquisición de artículos de protección contra el covid-19 utilizados durante la traspaso de mando 2020-2024, se encontró que en el proceso no se visualizan las tres cotizaciones requeridas para llevar a cabo el debi»
El expediente de pagos a Servicios Generales SRL por RD$549,745.00 no contenía las tres cotizaciones requeridas. Esto incumple el procedimiento de compras menores señalado en el informe.
«En los expedientes correspondientes al pago a Servicios Generales SRL por un monto total de RD$ 549,745.00 según cheque. No.72060 de fecha 09/10/2020 y 72145 de fecha 04/12/2020 no se visualizan las tres cotizaciones requeridas.»
El expediente de un pago de RD$230,410.35 a Inversiones IP no mostraba las tres cotizaciones requeridas. El informe indica que esto contraviene la Ley 340-06 y su reglamento.
«En el expediente correspondiente al pago al proveedor Inversiones IP según cheque No.72142 del Banco de Reservas por un monto de RD$230,410.35 de fecha 04/12/2020 no se visualizan las tres cotizaciones requeridas, lo que contraviene la Ley 340-06 y su Reglamento de Aplicación 543-12.»
La entidad solo entregó estados de ingresos y gastos, los únicos que elaboraba, ante la solicitud de estados financieros. La observación complementa la falta de información para conocer y evaluar su situación financiera.
«De esta forma fueron entregados los Estados de Ingresos y Gastos, siendo éstos los únicos que la Institución elabora.»
Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona