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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Dirección General de Minería

Informe de Contraloría General, período 17 de agosto de 2020 al 31 de diciembre de 2022, publicado el 5 mar de 2025.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque general a la Dirección General de Minería, evaluando información financiera y de gestión, control interno, tesorería, activos fijos, presupuesto, recursos humanos y compras. El informe consignó debilidades en controles y cumplimiento normativo, entre ellas diferencias de RD$2,014,833.49 entre nóminas reportadas a la TSS y a la DGII, y observaciones sobre activos, conciliaciones bancarias, planificación y expedientes de personal. No emitió una opinión sobre estados financieros; indicó que la entidad se acogió a los puntos observados y solicitó un plan de subsanación.

Hallazgos (12)

A revisar Diferencias entre nóminas reportadas a la TSS y a la DGII

Nómina y personal · RD$2 millones

La conciliación encontró diferencias en los montos y en la cantidad de empleados entre lo reportado a la TSS y a la DGII mediante el IR-3. El informe señala riesgos de pagos y retenciones incorrectos y recomienda conciliar y realizar las rectificativas correspondientes.

«Al realizar la conciliación de las nóminas reportadas en la Tesorería de la Seguridad Social (TSS) versus en la Dirección General Impuestos Internos en el IR-3, verificamos que existen diferencias de RD$(2,014,833.49) entre los montos y cantidad de empleados reportado en TSS vs los reportados en la DGII, en incumplimiento lo establecido en los artículos 25 y 26 de la Ley 10-07, ADC-3-006.21 y la A»

Contexto Diferencia entre el balance de activos fijos y el SIAB

Activos e inventario · RD$824,719

El cuadro de existencias de activos fijos consigna una diferencia de RD$824,718.81 frente al monto según SIAB, que el informe califica como inmaterial. La observación evidencia una diferencia entre los registros presentados.

«Diferencia 824,718.81*»

A revisar Manejo manual de suministros y cuentas por pagar

Cuentas por pagar

El informe observó que el inventario de suministros y las cuentas por pagar se manejaban manualmente porque la institución no contaba con un sistema contable interno. Esto limita la automatización y el control de esos registros.

«Al revisar el inventario de suministro y las cuentas por pagar identificamos que las mismas son manejadas manualmente, en vista de que no cuentan con un sistema contable interno.»

A revisar Falta de implementación de las NOBACI

Control interno, sistemas y organización

La Contraloría observó que el sistema de control interno estaba en proceso de ejecución y no abarcaba todas las actividades inherentes. Señaló incumplimiento de la Ley 10-07 y de la resolución que establece el carácter obligatorio de las NOBACI.

«En ese sentido, la Entidad no abarca todas las actividades inherentes a un Sistema de Control Interno.»

A revisar Anteproyectos presupuestarios sin aprobación de la MAE

Presupuesto

Los anteproyectos de presupuesto de los períodos auditados no tenían evidencia de aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutiva antes de su remisión. El informe advierte riesgos de ejecutar partidas no contempladas o sin apropiación correspondiente.

«Verificamos que los Anteproyectos de presupuestos no tienen evidencia de firma de aprobación por la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE), para los períodos de la auditoría, en incumplimiento a lo establecido en la Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) ADC-3-006.35 y ADC-3-006.24.»

A revisar POA sin montos por indicadores ni necesidades por dirección

Control interno, sistemas y organización

La institución no incorporó en sus Planes Operativos Anuales los montos por indicadores ni las necesidades por dirección. El informe advierte que esto puede desalinear la planificación operativa y la formulación presupuestaria.

«Durante nuestra revisión identificamos que la institución no contempló en sus Planes Operativos Anuales (POA) los monto por indicadores y las necesidades por direcciones, como lo establece la Normas Básicas de Control Interno ADC-3-006.22, ADC-3-006.41, ADC-3-006.55 y ADC-3-006.101.»

A revisar Conciliaciones bancarias sin firmas de preparación y aprobación

Bancos y caja

Las conciliaciones bancarias revisadas carecían de firmas de preparación y aprobación por el responsable del área financiera. Esto debilita la revisión, la autorización y la verificación de los saldos bancarios.

«Mediante la revisión física de las conciliaciones bancarias, verificamos que carecen de las firma de aprobación y preparación por el responsable del área financiera, incumpliendo lo establecido en las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) sobre Gestión de Tesorería ADC-3-003.39, ADC-3-003.40 y el numeral 1 de la sección IV Políticas del Manual de Procedimientos Contables de la Dirección Gene»

A revisar Inventario de activos fijos no recibido de la administración anterior

Activos e inventario

La administración entrante no recibió de las autoridades salientes el inventario físico de los bienes a su cargo. El informe señala que esto incumple las normas de entrega de bienes y puede dejar incierta su ubicación o registro.

«Durante la revisión a los activos fijos de la Dirección General de Minería (DGM), verificamos que la Administración no recibió de parte de las autoridades saliente los inventarios físicos de bienes a su cargo, al momento de asumir el cargo, siendo esto un incumplimiento a lo que establece el Literal 23, Letra B sobre las Normas Generales sobre los Bienes en Uso Manual de Bienes Muebles e Inmuebles»

A revisar Trece vehículos descargados aún figuran en la DGII

Impuestos y retenciones

El informe identificó trece vehículos descargados por Bienes Nacionales que todavía aparecían en la página de la DGII. La entidad había iniciado una gestión para solicitar que fueran retirados de esos registros.

«En la revisión a los activos fijos de la Institución registrados en la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), verificamos que existen trece (13) vehículos descargados por Dirección de Bienes Nacionales y aún no han sido retirados de la página Dirección General de Impuestos Internos (DGII), en incumplimiento a lo establecido en las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) sobre Administr»

A revisar PACC sin evidencia de revisión y aprobación de la MAE

Pagos sin soporte

La Máxima Autoridad de la Entidad no dejó evidencia de revisar y aprobar el Plan Anual de Compras y Contrataciones. El informe advierte que la falta de aprobación puede debilitar la planificación y el seguimiento de las compras.

«Mediante la verificación al Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC), observamos que la Máxima Autoridad de la Entidad (MAE) no dejó evidencia de su revisión y aprobación, en incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno sobre Compras y Contrataciones en sus ADC3-003-44 y ADC3-003-45:»

A revisar Falta de segregación de funciones en el proceso de nómina

Nómina y personal

El departamento de contabilidad preparaba las nóminas, autorizaba y procesaba los archivos y cargas, mientras Recursos Humanos no intervenía en ninguna fase. El informe observó que no se cumplía la segregación de funciones requerida.

«Al revisar las nóminas observamos que no existe una adecuada segregación de funciones para el proceso de preparación, estas son realizadas por el departamento de contabilidad, que a su vez es quien autoriza, procesa los archivos TXT y las cargas al sistema SAPS, donde el departamento de Recursos Humanos y encargado de nómina no interviene en ninguna fase del proceso.»

A revisar Expedientes de empleados incompletos

Nómina y personal

De una muestra de 28 expedientes, el informe encontró documentos de soporte faltantes, incluidos pruebas técnicas en los 28 y documentos de capacitación en 27. La falta de documentación afecta la integridad y actualización de los expedientes de personal.

«Durante el proceso de revisión de expedientes de empleados que reposan en el Departamento de Recursos Humanos, de una muestra de veintiocho (28), verificamos que los mismos carecen de documentos soporte, en incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno ADC-3-005.25, ADC-3-005.59, ADC-3-006.63.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona