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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Consejo Nacional para la Niñez y la Adolescencia

Informe de Contraloría General, período 17 de agosto de 2020 al 31 de agosto de 2021, publicado el 9 feb de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque comprensivo sobre operaciones financieras, cumplimiento, control interno, inventarios, activos, compras y recursos humanos del CONANI. Consignó, entre otros hallazgos, pasivos tributarios omitidos por RD$26,016,202.00, donaciones no depositadas en la Tesorería Nacional por RD$534,150.00 y compras sin orden de compra por RD$355,092.00. También observó debilidades en inventarios, vehículos y nómina, y calificó el sistema de control interno con 0.93%, en condición incipiente; el informe no emite una opinión de auditoría.

Hallazgos (13)

A revisar Pasivos tributarios omitidos en los estados financieros

Impuestos y retenciones · RD$26 millones

El informe consigna obligaciones tributarias de formularios IT-1, IR-17 e IR-3 que no fueron registradas como pasivos en los estados financieros mensuales. Esto afecta la presentación completa y razonable de la información financiera.

«Omisión de pasivos en los Estados Financieros mensuales provenientes de obligaciones tributarias observadas según tipos de formularios presentados a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII). Estos formularios: IT-1, IR-17 e IR-3 para un total ascendente de RD$26,016,202.00, ocasionando un incumplimiento al Manual de Elaboración de los Estados Financieros emitido por la Dirección de Genera»

A revisar Donaciones recibidas no depositadas en la Tesorería Nacional

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$534,150

Se recibieron fondos de organismos internacionales en la cuenta operativa institucional, sin depositarlos en la Cuenta Única del Tesoro. La situación limita el control centralizado de los ingresos y su utilización conforme a la apropiación presupuestaria.

«Identificamos fondos donativos realizados a la institución por organismos internacionales en el período auditado (17 de Agosto de 2020 al 31 de Agosto de 2021), ascendente a un monto neto de RD$534,150.00 Observamos que estos fondos fueron recibidos a través de la cuenta bancaria operativa de la institución, sin embargo, no fueron depositados a la Cuenta Única del Tesoro (CUT), contrario a lo es»

A revisar Compras sin orden de compra ni proceso de contratación acreditado

Compras y contrataciones · RD$355,092

El informe observó cinco compras de artículos diversos sin orden de compra, por lo que no se acreditó el proceso de contratación establecido. Esto debilita el control y la transparencia de las compras.

«Evidenciamos que durante los meses de abril y julio 2020 se realizaron 5 compras de artículos diversos por un valor de RD$355,092.00, las cuales no cumplieron con el proceso de contratación establecido en la Ley, al realizar las compra sin estar respaldadas por una orden de compras, como lo establece Art. 50 y 104 del Decreto 543-12 que establece el Reglamento de aplicación de la Ley 340-06 de Co»

A revisar Siete nóminas pagadas no reportadas a la TSS

Nómina y personal · RD$5.9 millones

Se pagaron siete nóminas correspondientes a 157 empleados, pero el reporte de empleados no fue cargado al sistema de la Tesorería de la Seguridad Social. La omisión incumple controles de recursos humanos y la normativa aplicable a la declaración de salarios.

«Se realizó un análisis por año de las nóminas y los saldos pagado a la TSS, se evidenció que en los meses octubre y diciembre de 2020 se ejecutó el pago de 7 nóminas para un total de 157 empleados por un monto de RD$5,911,850.00. Sin embargo, el reporte de empleados no fue cargado al sistema de la TSS, contrario a las NOBACI sobre Recursos Humanos, en su ADC-3-005.98.»

A revisar Diferencias entre las nóminas de regalía y los libramientos

Nómina y personal · RD$173,483

El informe identificó diferencias entre los libramientos pagados y las nóminas de regalía pascual de 2020: 330 empleados no recibieron el reajuste salarial reflejado en el cálculo. La diferencia afecta la correspondencia entre nómina y pagos efectuados.

«Al revisar las nóminas correspondientes a las regalías pascual del período 2020, identificamos diferencias entre los libramientos pagados y las nóminas realizadas. Las misma resulta de 330 empleados que no le fueron considerado el reajuste salarial por un valor de RD$173,483.36, y el monto de R$40,000.02, pagado en exceso a seis (6) empleados, incumpliendo así lo establecido en las Normas Básicas »

Grave Pagos en exceso a seis empleados

Nómina y personal · RD$40,000

Se pagaron RD$40,000.02 en exceso a seis ex empleados con contratos, según la comparación de la regalía acumulada y los libramientos. El informe señala que los pagos deben corresponder a los derechos individuales de cada servidor.

«2020 Ex-empleados contratos 743,333.33 783,333.35 40,000.02 6 Tabla No. 11 “Pagos en exceso a 6 empleados.”»

A revisar Donaciones registradas con costo incorrecto

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$117,210

Las donaciones se registraron a RD$1.00 por ítem, en lugar de utilizar el valor de adquisición o el valor razonable. Esto produjo una valoración incorrecta del inventario y de los ingresos por donaciones.

«Luego de analizar los reportes de entradas de mercancías por donaciones (Alimentos y Bebidas, Material Gastable, Medicamento, entre otro), evidenciamos que no son registrada en los libros contables con su valor de adquisición o valor razonable, las mismas son registradas con el costo de Un Peso (RD$1.00) por ítems. Cabe resaltar que las entradas de donaciones se empezaron a registrar en el módulo »

A revisar Entradas y salidas de inventario registradas tardíamente

Activos e inventario

El registro de entradas de mercancía en el sistema de inventarios comenzó en marzo de 2021 y el registro de salidas en julio de ese año. La falta de registros oportunos reduce el control de existencias y su valoración.

«Se evidenció que a partir del mes de marzo de 2021 el CONANI comienza a registrar la entrada de mercancía en el sistema de inventarios Litesyt, (Alimentos y Bebidas, Material Gastable, Desechables, Limpieza, Medicamentos, Juguetes, Herramientas y Materiales Varios), y en el mes de julio iniciaron con el registro de las salidas, contrario a lo establecido en la NOBACI de Segundo Grado sobre Contro»

A revisar Debilidades de control en el parque vehicular

Control interno, sistemas y organización

De los 34 vehículos inspeccionados, 15 presentaron debilidades: entre ellas, un vehículo sin carnet físico de seguro, otro con matrícula incorrecta, vehículos registrados a nombre de un tercero, dos vehículos sin matrícula y un autobús en desuso utilizado como depósito. El informe relaciona estas situaciones con incumplimientos de la Ley 63-17.

«El Consejo Nacional para la Niñez y Adolescencia (CONANI) posee al 08 de diciembre 2021 un total de 69 vehículos según la relación otorgada por el encargado del Departamento de Transportación, de los cuales se inspeccionaron 34 y 15 de estos presentaron debilidades, identificadas en el levantamiento físico realizado en la Oficina Principal del CONANI, las cuales detallamos a continuación:»

A revisar Expedientes incompletos para la asignación de vehículos

Activos e inventario

De una muestra de 29 expedientes de vehículos asignados a hogares y oficinas, el 55% carecía de constancia de entrega y en el 14% la ubicación asignada difería de la relación electrónica. Esto debilita la identificación de responsables y la custodia de los bienes.

«Al verificar una muestra de 29 expedientes correspondiente a vehículos asignados a los Hogares de Paso, Oficinas Regionales y Municipales, se evidenció debilidades en la documentación existente; (Ver anexo 5.1.2) a) El 55% de los expedientes revisados de vehículos asignados no poseen documento de constancia de entrega de vehículos. b) El 14% de los expedientes revisados poseen constancia física de»

A revisar Sistema de control interno en condición incipiente

Control interno, sistemas y organización

La evaluación del tercer cuatrimestre de 2021 otorgó al sistema de control interno una calificación integral de 0.93%, en condición incipiente. El informe señala que persistían debilidades, entre ellas inconsistencias en registros de inmuebles, falta de archivo y resguardo documental y carencia de procesos sistemáticos en áreas administrativas y financieras.

«Evidenciamos que el Consejo Nacional para la Niñez y Adolescencia (CONANI) recibió una calificación promedio de 0.93%, (condición incipiente) en el tercer cuatrimestre del período 2021. Esta condición expone a riesgos tanto de calidad de la gestión, como de irregularidades que limitarían de manera importante la consecución de los objetivos institucionales.»

A revisar Errores en el módulo de nómina del sistema

Nómina y personal

El sistema eliminaba del reporte histórico a empleados desvinculados y modificaba el historial de salarios pagados cuando se aplicaba un reajuste. Esto puede producir historiales de nómina incorrectos y afectar la determinación de beneficios.

«Durante la revisión realizada al proceso de nómina se evidenció que existen debilidades de sistema al momento de generar los archivo, como lo hace constar la Entidad en su comunicación DTIC2022-03-0446 de fecha 18 de marzo del 2022, se verificó que los empleados desvinculados son eliminados del reporte histórico, además cuando se aplica un reajuste salarial, este modifica automáticamente el his»

Contexto Demandas laborales por indemnizaciones

Cuentas por pagar · RD$8.2 millones

El informe consigna tres demandas ante el Tribunal Superior Administrativo por indemnizaciones laborales, con fallos reservados al 31 de agosto de 2021. La inclusión se presenta como informativa; no implica que el monto reclamado haya sido reconocido como deuda o perjuicio.

«A manera informativo, se identificó conforme a comunicación que nos fue remitida en fecha 2 de diciembre 2021 por la Encargada del Departamento Jurídico del CONANI, que la Entidad posee tres (3) demandas interpuestas ante el Tribunal Superior Administrativo, por un monto de RD$8,153,531.86, por concepto de indemnizaciones de exempleado.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona