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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Instituto Tecnológico de las Américas

Informe de Contraloría General, período 1 de septiembre de 2020 al 30 de abril de 2021, publicado el 5 mar de 2025.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría de enfoque general al ITLA, revisando información financiera, cumplimiento normativo, control interno y activos para el período del 1 de septiembre de 2020 al 30 de abril de 2021. Consignó siete hallazgos, entre ellos ingresos por RD$5,381,138 no depositados en la Cuenta Única del Tesoro, una diferencia de RD$375,462,816 entre los registros de activos fijos y el SIAB, y compras fraccionadas por RD$374,683.04. La entidad aceptó los hallazgos y la Contraloría solicitó que presentara un plan de subsanación.

Hallazgos (7)

A revisar Terrenos con títulos o registros a nombre de terceros

Estados financieros y registros contables · RD$110 millones

El informe consigna que los terrenos donde están las instalaciones, valorados en RD$109,982,884.00, incluyen una parcela registrada a nombre de un tercero y otra a favor del Estado que no figura registrada en la DGII. Esto limita el control y la acreditación de la propiedad de los activos institucionales.

«Observamos en los Estados Financieros del 30 de abril del año 2021, que los terrenos que alojan las instalaciones del ITLA están valorados en RD$109,982,884.00, con una extensión de 70,007.97 m2, los mismo se encuentran divididos en dos parcelas: la No. 479-E-1-REF-B-2 con una extensión de 66,982.48 m2, registrada a nombre de terceros el Sr. José Evangelista Rodríguez, donde el departamento »

A revisar Ingresos extrapresupuestarios no depositados en la CUT

Ingresos y recaudaciones · RD$5.4 millones

De los ingresos extrapresupuestarios del período, RD$5,381,138 fueron depositados en una cuenta operativa del ITLA en lugar de la Cuenta Única del Tesoro. El informe señala que esto contraviene las normas sobre depósito y utilización de ingresos públicos.

«Al verificar los ingresos extrapresupuestarios del ITLA, por un monto de RD$116,728,617, correspondiente al período 1ro de septiembre del 2020 al 30 de abril del 2021; se observó que el valor de RD$5,381,138, no fueron depositados en la Cuenta Única del Tesoro (CUT) equivalente a un 4.6%, los cuales fueron depositado en la cuenta No. 2310006500 del Banco De Reservas de la República Dominicana, l»

A revisar Fraccionamiento en procesos de compras

Fraccionamiento de compras · RD$374,683

El informe consigna tres compras directas al mismo proveedor, por un total de RD$374,683.04, para habilitar aulas y oficinas; señala que correspondía realizar un proceso de compra menor. La práctica observada incumple el procedimiento de contratación indicado en el informe.

«Al revisar los procesos de compras realizadas por la Institución en el período comprendido entre el 1de septiembre del 2020 al 30 de abril del 2021, se observó que la misma incurrió en fraccionamiento, al realizar las compras directas N0. CD-2021-0006, CD-2021-0007 y CD-2021-0008 de fecha 26 de marzo del 2021, al proveedor Multicomputos S.R.L por un monto de RD$374,683.04, por concepto de habilita»

A revisar Diferencia entre los registros de activos fijos y el SIAB

Activos e inventario · RD$375.5 millones

Los activos fijos registrados en los estados financieros ascendían a RD$391,822,726, mientras que el SIAB reflejaba RD$16,359,910, con una diferencia de RD$375,462,816. La discrepancia afecta la integridad de los registros de bienes y la confiabilidad de la información financiera.

«Al revisar los Estado Financieros de la Entidad verificamos que la misma tiene registrado el valor de RD$391, 822,726, en sus activos fijos, al cruzar estos con los registros del Sistema de administración de Bienes (SIAB) en el cual tiene un valor de RD$16, 359,910, arrojo una diferencia de RD$375, 462,816, contrario a lo que establecen las ADC-3-002.27 y ADC-3.002.3. Y la letra E numeral 2 en »

A revisar Diferencia entre inventario de suministros y balanza de comprobación

Activos e inventario · RD$3.6 millones

La balanza de comprobación registraba suministros por RD$11,537,142.24 y los auxiliares por RD$7,967,100.53, con una diferencia de RD$3,570,041.71. El informe señala que los registros no concilian y recomienda actualizar el inventario.

«Al comparar los valores del inventario de suministros, registrado en la balanza de comprobación ascendente a un monto de RD$11, 537,142.24, y los auxiliares que representan un monto de RD$7,967,100.53, se evidenció que estos presentan una diferencia de RD$3,570,041.71, contrario a lo que establece la ADC-3-002.26 y ADC-3-002.27. (Sección 4.1) y tabla 2.»

A revisar Diferencia entre saldos conciliados en libros y bancos

Bancos y caja · RD$1,942

La conciliación de una cuenta bancaria presentaba una diferencia de RD$1,942.43 porque los cargos bancarios no fueron registrados. Además, no se identificaron los montos ni una relación detallada de los cheques en tránsito.

«Al revisar las conciliaciones bancarias de la Cuenta No. 2310006500 del Banco de Reservas De República Dominicana, al 30 de abril del 2021, visualizamos que existen diferencias entre los valores conciliados según el Libro y Banco, por un importe de RD$1,942.43, debido a que los cargos bancarios no fueron registrados.»

A revisar Vehículo registrado en la DGII y no en el ITLA

Impuestos y retenciones

La DGII presentaba nueve vehículos, mientras que los registros del Departamento de Transportación del ITLA reflejaban ocho. El vehículo que no figuraba en los registros institucionales era un autobús privado marca Isuzu, año 1997.

«Al analizar los registros de Activos Fijos del parque vehicular, se observó que la página digital de Impuestos Internos presenta un total de 9 vehículos, notando en los registros del Departamento de Transportación que solo presentan 8 vehículos, para una diferencia de 1, contrario a lo que establecen las ADC-3-002.56, ADC-3-002.52, ADC-3-002.53, ADC-3-002.54 y Ley No. 10-07 en sus Artículos 25 y 2»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

Sigue explorando · Instituciones y poderes

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  • InstitucionesCuánto compra cada una, a quién y sus señales
  • Quién dirige cada instituciónMinistros, directores y superintendentes, con su decreto
  • Solicitudes de informaciónQué pide la ciudadanía a cada institución y cómo responde
  • Transparencia de las institucionesLa nota de la DIGEIG, qué publica cada portal y cuáles responden
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  • CongresoLegisladores, iniciativas, asistencia y votos
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  • Casos en los tribunalesFuncionarios imputados, próxima audiencia y cobertura
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  • EleccionesCandidaturas, electos y quién ocupa cada cargo

Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona