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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ministerio de Cultura

Informe de Contraloría General, período 1 de enero al 31 de diciembre de 2024, publicado el 2 oct de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque general sobre información financiera y gestión operacional del Ministerio de Cultura para 2024, incluyendo control interno, presupuesto, tesorería, bienes, cuentas por pagar, compras y recursos humanos. Consignó ocho hallazgos, entre ellos una madurez NOBACI de 83.32%, ingresos no depositados en la CUT por RD$192,080.00, diferencias en los registros de bienes y pasivos vencidos por RD$18,417,876.20; también observó expedientes de personal incompletos. No emitió una opinión de auditoría; en la respuesta a la réplica mantuvo los hallazgos salvo la subejecución presupuestaria, que quedó subsanada tras ajustar el monto a la sede central.

Hallazgos (8)

A revisar Implementación incompleta del sistema de control interno

Control interno, sistemas y organización

El informe consigna que la implementación de las NOBACI alcanzó 83.32% al cierre de 2024, por lo que 16.68% de los requerimientos permanecía pendiente. La Contraloría mantuvo el hallazgo y señaló que se validará posteriormente mediante el plan de acción.

«En la evaluación al sistema de control interno, observamos que la entidad no ha completado la implementación de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), y que el nivel de desarrollo (madurez en la estructura) del sistema de control interno (SCI), es satisfactorio con una calificación de un 83.32%.»

Contexto Presupuesto de la sede central subejecutado

Presupuesto · RD$44.2 millones

El informe consigna una subejecución de RD$44,207,029.00 para la sede central, luego de ajustar el hallazgo a la Unidad Ejecutora 0001. La Contraloría indicó que este punto quedó subsanado posterior a la socialización del informe.

«Para el período 2024, la institución tenía un presupuesto total vigente por un valor de RD$2,695,190,406.00, de los cuales devengó la suma de RD$2,650,983,377.00, con un presupuesto total subejecutado, solo para la sede central del ministerio por un monto ascendente a RD$ 44,207,029.00.»

A revisar Ingresos extrapresupuestarios no depositados en la CUT

Ingresos y recaudaciones · RD$192,080

La Contraloría determinó que RD$192,080.00 provenientes de ventas de libros y boletería no fueron depositados en la Cuenta Única del Tesoro. Tras revisar la réplica, mantuvo el hallazgo por ese monto, pues no observó evidencia de depósito para RD$700.00 y RD$191,380.00.

«Durante el período auditado, observamos que la institución recibió ingresos extrapresupuestarios por concepto de ventas de libros y boleterías por un monto ascendente a RD$192,080.00, y no en la cuenta única del tesoro (CUT), No. [cédula], como indican las normas.»

A revisar Control de inventario llevado mediante Excel

Activos e inventario

El área de almacén y suministro no contaba con un sistema automatizado para gestionar y controlar el inventario, que se llevaba mediante Excel. La Contraloría mantuvo la observación hasta que se complete el sistema integrado de administración financiera.

«Durante el proceso de la auditoría observamos que el área de almacén y suministro de oficina no cuenta con un sistema automatizado para la gestión y control de inventario, en vista de que actualmente es llevado mediante la herramienta Excel.»

A revisar Diferencias entre los estados financieros y el SIAB

Estados financieros y registros contables · RD$176.3 millones

El informe consigna una diferencia de RD$176,297,614.00 en bienes muebles e inmuebles y de RD$4,090,662.29 en depreciación acumulada entre los estados financieros y el SIAB. La Contraloría mantuvo el hallazgo hasta que se registren los bienes en el SIAB.

«En revisión a los estados financieros de la institución, observamos que existe una diferencia contra el Sistema de Administración de Bienes (SIAB), en la cuenta bienes muebles e inmuebles por un monto ascendente de RD$176,297,614.00 y la cuenta de depreciación acumulada por un monto ascendente de RD$4,090,662.29.»

A revisar Diferencia entre estados financieros y auxiliar de cuentas por pagar

Cuentas por pagar · RD$761,016

El informe consigna una diferencia de RD$761,015.73 entre el saldo de cuentas por pagar en los estados financieros y el auxiliar contable. La Contraloría no aceptó la explicación de que correspondía a una reclasificación y señaló que la diferencia se validará en el plan de acción.

«Durante la revisión a las cuentas por pagar de la institución, observamos una diferencia entre el monto presentado en los estados financieros y el auxiliar registrado en contabilidad, por monto ascendente de RD$761,015.73.»

A revisar Pasivos con más de dos años pendientes de pago

Cuentas por pagar · RD$18.4 millones

La institución mantenía pasivos por RD$18,417,876.20 con más de dos años de atraso. El informe señala que parte de los expedientes tiene documentación incompleta y la Contraloría mantuvo el hallazgo hasta que se complete la documentación y se tramite su aprobación.

«En revisión de las cuentas por pagar durante el período auditado, observamos que la institución mantiene pasivos por un monto ascendente de RD$18,417,876.20, en atraso con más de dos años.»

A revisar Expedientes de personal con documentos incompletos

Nómina y personal

En la muestra de 127 expedientes físicos revisada, el informe consigna documentos incompletos en todos ellos, incluyendo faltantes de evidencia de capacitación, certificación de ética y aceptación del cargo. La Contraloría mantuvo el hallazgo porque no recibió evidencia que sustentara los 127 expedientes observados.

«En revisión a una muestra de (127) expedientes físicos de empleados de la institución, observamos que el 100% de los mismos tienen documentos incompletos.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona