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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ministerio de Industria, Comercio y Mipymes

Informe de Contraloría General, período 1 de septiembre de 2020 al 30 de abril de 2021, publicado el 5 mar de 2025. Opinión adversa.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque comprensivo sobre el cumplimiento de leyes y normas, los controles internos y operaciones financieras del MICM. Concluyó que el cumplimiento normativo y los controles internos no ofrecían seguridad razonable de que se alcanzaran los objetivos auditados. Entre los asuntos cuantificados, consignó RD$125,786,427.28 en cuentas por cobrar con más de 120 días, RD$12,177,140.82 no percibidos por descuentos de seguridad social y RD$2,828,484.92 en equipos sin códigos o etiquetas de Bienes Nacionales.

Hallazgos (14)

A revisar Arrendamiento con opción a compra y costo elevado

Compras y contrataciones

El informe consigna un contrato de arrendamiento con opción a compra firmado en 2017 por US$31 millones, equivalente a RD$1,464,750,000 según el monto expresado en el informe. Señala que se pactaron pagos mensuales de RD$20,414,323.95 hasta 2036 y que el proceso incumplió principios de economía y contratación pública.

«Que en fecha 24/01/2017 se firmó el contrato de arrendamiento por el monto de US$31,000,000.00 (TREINTA Y UN MILLONES DE DÓLARES AMERICANOS CON 00/00), equivalente a RD$1,464,750.000.00 (MIL CUATROCIENTOS SESENTA Y CUATRO MILLONES, SETECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS DOMINICANOS CON 00/00), calculado a la tasa de cambio a la fecha de suscripción del contrato la cual era de RD$47.25; para lo cual se ac»

A revisar Gastos pagados desde Hidrocarburos y diferencias presupuestarias

Presupuesto

Al conciliar la ejecución presupuestaria, el informe encontró diferencias en remuneraciones, contratación de servicios y materiales y suministros, y señala que esos gastos fueron pagados desde la cuenta de Hidrocarburos. La tabla consigna diferencias de RD$782,217.10 y RD$60,000 en remuneraciones; RD$40,939,568.21 y RD$13,787,684.16 en servicios; y RD$10,887,926.55 y RD$7,158,747.66 en materiales, para 2020 y 2021 respectivamente.

«Al conciliar la ejecución presupuestaria con relación a lo ejecutado en el período auditado, encontramos diferencias en las cuentas: Remuneraciones y Contribuciones, Contrataciones y Servicios y Materiales y Suministros. Dichos gastos fueron pagados desde la cuenta de Hidrocarburos.»

A revisar Ingresos de Hidrocarburos no transferidos íntegramente a la CUT

Ingresos y recaudaciones · RD$42.2 millones

De RD$64,215,648.64 recibidos, solo se transfirieron RD$22,000,000 a la Cuenta Única del Tesoro. El informe consigna que RD$36,853,654.82 se usaron en diversos pagos y que quedó un balance de RD$5,361,993.82; los ingresos debían depositarse íntegramente en las arcas del Estado.

«Al conciliar los ingresos verificamos que por la cuenta Hidrocarburos se recibieron RD$64,215,648.64 del 1ro septiembre del 2020 al 30 de abril 2021, incluyendo el balance inicial de los cuales solo se transfirieron a la cuenta Única del Tesoro la suma de RD$22,000,000.00. La diferencia por un monto de RD$36,853,654.82 fueron ejecutados en pagos de viáticos a personal CECCOM, Impuestos DGII, Aduan»

A revisar Cuentas por cobrar con antigüedad superior a 120 días

Estados financieros y registros contables · RD$125.8 millones

El informe consigna cuentas por cobrar por RD$190,014,764.85, de las cuales RD$125,786,427.28 excedían los 120 días. Observó que los registros no se presentaban por antigüedad de saldos, incumpliendo el procedimiento de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental y exponiendo la liquidez y recuperabilidad de esos fondos.

«Los registros de las cuentas por cobrar no se presentan por antigüedad de saldos. Mediante análisis realizado se visualizó que existen facturas que exceden los 120 días por un valor de RD$125,786,427.28 equivalente a un 66.19% del monto total, en violación al acápite 3, párrafo VII del manual de procedimiento de Cuentas por Cobrar de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental que dice:»

Grave Nómina de Servicios Especiales sin descuentos de seguridad social

Nómina y personal · RD$12.2 millones

El informe observó que no se descontaban las cotizaciones de seguridad social de la nómina de Servicios Especiales, que ascendió a RD$206,042,991.95. Consignó que la Tesorería de la Seguridad Social dejó de percibir RD$12,177,140.82 por ese concepto.

«Se verificó el total de empleados de esta nómina y evidenciamos que no se les realiza el descuento de Seguridad Social. El pago de esta nómina en el período auditado ascendió a un monto de RD$206,042,991.95. Por esta situación la Tesorería de la Seguridad Social dejó de percibir durante el período auditado el monto de RD$12,177,140.82 incumpliendo a su vez con lo establecido en el Art.12 de la ley»

A revisar Equipos asignados a CECCOM sin códigos ni etiquetas

Activos e inventario · RD$2.8 millones

El MICM asignó 55 equipos al Cuerpo Especializado de Control de Combustible sin códigos de registro o etiquetas de Bienes Nacionales. El valor consignado para esos bienes es RD$2,828,484.92, lo que debilita su identificación y control.

«Verificamos que existe una cantidad de 55 equipos ascendentes al monto de RD$2,828,484.92, que la Institución asignó al Cuerpo Especializado de Control de Combustible (CECCOM), que no poseen códigos de registros y/o etiquetas de Bienes Nacionales en violación a la NOBACI - ADC-3-002.13»

A revisar Vehículos en descargo aún registrados como activos en funcionamiento

Activos e inventario

El informe observó que 14 vehículos estaban en estado de descargo, pero seguían en el auxiliar de activos como si estuvieran en funcionamiento. No se había aplicado el procedimiento establecido por Bienes Nacionales.

«Al realizar el levantamiento físico, observamos que existen 14 vehículos que se encuentran en estado de descargo y la Institución no ha aplicado el procedimiento establecido por Bienes Nacionales y éstos se encuentran figurando en el auxiliar como activos en funcionamiento, en violación a la NOBACI, Sobre la Administración de Inmuebles en su Capítulo 2, ADC-3-002.1 y ADC-3-002.7.»

A revisar Parque vehicular sin registro confiable y con inconsistencias

Estados financieros y registros contables

El informe encontró diferencias entre los vehículos registrados en la DGII, el listado manual, el levantamiento físico y el auxiliar del SIAB: 155, 110, 87 y 33, respectivamente. Concluyó que no existía un registro confiable y que la información carecía de integridad y exactitud.

«De acuerdo a la revisión realizada, se identificó que existen diferencias entre los registros del auxiliar, la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) y el levantamiento físico realizado. En su registro poseen 110 vehículos enlistados manualmente, de los cuales sólo 33 se encuentran registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB).»

A revisar Seis vehículos descargados de Bienes Nacionales siguen en la DGII

Impuestos y retenciones

El informe consignó que seis vehículos descargados en Bienes Nacionales todavía figuraban registrados en la DGII. Observó incumplimiento de los procedimientos para comunicar cambios de estado y mantener actualizados los registros de bienes.

«En la Institución existen 6 vehículos que se encuentran descargados en Bienes Nacionales y aún figuran registrados en la DGII, en violación a lo que establece la NOBACI de Administración de Muebles e Inmuebles y Equipos, ADC-3-002.39, ADC-3-002.52-53 y 54.»

A revisar Vehículos donados no registrados en el SIAB

Activos e inventario

En la revisión se identificaron cinco motocicletas donadas y una camioneta Chevrolet Colorado 2020 que no habían sido registradas en el SIAB. El informe observó incumplimiento de los procedimientos de registro y valoración de bienes recibidos en donación.

«Al momento de nuestra revisión visualizamos que la Institución posee 5 motocicletas marca Monteo que fueron donadas al MICM y una camioneta Chevrolet Colorado 2020 (Ver tabla a continuación). Las mismas a la fecha de este informe no han sido registradas en el sistema SIAB, en incumplimiento al procedimiento de registro establecido en la NOBACI - ADC-3-002.17 y ADC-3-002.24 para las donaciones, que»

A revisar Viáticos calculados con una tabla desactualizada

Viáticos y combustible · RD$52,800

El MICM utilizó una tabla de viáticos de 2005 que ya había sido derogada por la tabla No. 14-16. Según el informe, esta situación ocasionó que se dejara de pagar RD$52,800 a los empleados y podía dar lugar a reclamaciones.

«Para el cálculo y pago de las tarifas de viáticos en el período auditado, la Entidad utilizó la tabla No.92-06 emitida en fecha 28/10/2005 la cual estaba desactualizada. Debido a esto, los empleados se les dejó de pagar un monto de RD$52,800.00.»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Mudanza realizada con incumplimientos en los procesos de compras

Compras y contrataciones

El informe observó que la mudanza de equipos y mobiliarios al edificio arrendado vulneró los procedimientos de contratación pública mencionados en la sección del arrendamiento. No consigna un monto específico para esta observación.

«La mudanza al igual que el arrendamiento vulnera los procedimientos de la Ley 340-06 mencionado más arriba y que son fundamentales para la correcta aplicación y ejecución de las contrataciones públicas de bienes y servicios por parte de las instituciones del Estado.»

A revisar Sistema financiero manual afecta la confiabilidad de la información

Control interno, sistemas y organización

El informe consigna que el MICM carecía de un sistema para elaborar sus estados financieros, que se preparaban manualmente. Señala que la falta de un sistema integrado afectaba la confiabilidad de la información financiera.

«El MICM carece de un sistema para la realización de sus estados financieros. Estos son realizados de forma manual. Debido a la falta de un ERP, la confiabilidad de la información financiera se ve afectada.»

A revisar Madurez mediana del sistema de control interno

Control interno, sistemas y organización

La evaluación de NOBACI arrojó una calificación integral de 53.6, clasificada como mediana, con el componente de Actividades de Control en nivel incipiente. El informe señaló que aproximadamente el 54% de los requerimientos de diseño del sistema de control interno estaban a medio término de implementación.

«Como se aprecia en la tabla siguiente, el nivel de desarrollo (madurez en la estructura) del Sistema de Control Interno (SCI) del Ministerio de Industria, Comercio y Mipymes (MICM), a la fecha de la evaluación (7 de Septiembre del año 2021) es Mediano, lo que implica que cerca de un 54% de requerimientos en las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) para el diseño del SCI, están a medio términ»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona