Hallazgos (33)
A revisar Cuentas por pagar vencidas a proveedores de becas
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$241.1 millonesEl informe consigna obligaciones por servicios de becas vencidas por más de ocho meses. La demora puede afectar el cumplimiento de compromisos y la gestión de pasivos.
«En revisión a las cuentas por pagar del MJ, se observó que la Entidad tiene cuentas por pagar por concepto de adquisición de servicios de Becas por valor de RD241,064,539.90, reflejando fecha de vencimiento de pago a más de ochos meses, incluyendo casos en los que, habiéndosele realizado avance, se demora el pago definitivo del compromiso asumido, aun cuando la Entidad emitió una certificación de »
Grave Pagos de becas sin soportes ni procedimientos aprobados
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$90.2 millonesSe reportan 13 convenios por RD$90,161,275.00 y expedientes sin documentación que sustente la necesidad, credenciales de solicitantes y recepción de servicios. La falta de controles impide comprobar adecuadamente los pagos y el resultado de las becas.
«Verificamos que el MJ suscribió 13 convenios con varias Instituciones, por un monto de RD$90,161,275.00, en el cual se evidenció que el Manual de Procedimientos para el Otorgamiento de Becas del MJ no está aprobados por la Máxima Autoridad ni el MAP, en adición a esto se observó que en los expedientes en físico que los pagos carecen de soportes como son: Acta de requisición de la necesidad de part»
Grave Ayudas directas a personas sin políticas ni expedientes
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$79.5 millonesEl MJ desembolsó RD$79,460,254.69 como ayudas económicas sin evidencias de criterios para evaluar y aprobar beneficiarios, determinar montos o dar seguimiento. Recursos Humanos informó que no tenía expedientes de las personas beneficiarias.
«Se verificó que le MJ, durante el período auditado mediante Cuenta Objetal No.2.4.1.2.02, realizó Ayuda Directa a Personas, por medio del desembolsos por un Monto de RD$79,460,254.69,por concepto de ayudas económicas a personas, bajo la figura de “Ayudas Directas a personas”, sin evidenciarse la aplicación de políticas y procedimientos que muestren la metodología para la evaluación, aprobación de »
A revisar Empleados no validados físicamente y gasto de nómina asociado
Nómina y personal · RD$109.2 millonesEn la fiscalización no se presentaron 212 empleados, equivalentes al 40% de la base revisada. El informe cuantifica en aproximadamente RD$109,171,203.83 anuales el gasto correspondiente a quienes no fueron verificados, sin afirmar que todos fueran inexistentes.
«El gasto correspondiente a estos empleados no verificados, asciende al monto mensual de RD$8,397,784.91, y anual de RD$109,171,203.83 aproximadamente.»
A revisar Diferencia entre presupuesto devengado y pagado
Presupuesto · RD$77.1 millonesEl informe observó una diferencia de RD$77,078,021.76 al cierre fiscal entre el presupuesto devengado y el pagado. Señala que las desviaciones deben justificarse y documentarse.
«Se visualizó diferencia de RD$77,078,021.76 al 31 de diciembre al cierre fiscal del período auditado, entre el Presupuesto devengado Vs. Pagado.»
Grave Desembolsos de combustible sin evidencia de beneficiarios
Viáticos y combustible · RD$3 millonesSe pagaron RD$3,000,000.00 por tickets de combustible y se observó un excedente de RD$1,000,000.00 sin documentos de soporte ni constancia de recepción por beneficiarios finales.
«Cabe resaltar que el MJ tiene contemplado asignaciones fijas mensuales a sus empleados por conceptos de RD$1,000,000.00, sin embargo, verificamos un excedente de RD$1,000,00.00 pagado por encima, sin ningún documento que soporte el excedente, de igual manera, no se evidenciaron los beneficiarios finales, ni la recepción del bien, contrario a lo que establece el artículo 26 de la Ley No. 10-07.»
A revisar Tickets de combustible entregados a terceros sin autorización
Viáticos y combustible · RD$3.7 millonesSe entregaron tickets por RD$3,671,000.00 a terceros sin autorización de los beneficiarios finales, por lo que no fue posible comprobar que estos recibieran el bien.
«Se observó que el MJ entregó tickets de combustibles a terceros sin tener autorizaciones de los beneficiarios finales en los períodos 1ro. de enero del 2020 al 31 de agosto del 2021 por valor de RD$3,671,000.00, lo cual no permite constatar si estos recibieron el bien, en cuestión.»
Grave Pagos de mantenimiento vehicular sin evidencia del servicio
Pagos sin soporte · RD$981,158Un libramiento por RD$981,158.20 carecía de documentos de traslado y recepción del servicio. Además, en dos vehículos inspeccionados no se observó que se hubiera realizado mantenimiento.
«En revisión al libramiento No.680-01 a nombre de Kapemero Comercial, SRL RNC No.1-30-53658-9 de fecha 29 de abril 2021 mediante proceso de Compra Menor MJ-CM-08-2021 por valor de RD$981,158.20, por concepto de Adquisición de Reparación y Mantenimiento de la Flotilla de Vehículo Institucional, se evidenció que el expediente carece de soportes como son los: Documentos de traslados de los vehículos a»
A revisar Alquileres de casas de la juventud con locales no habilitados o sin uso
Compras y contrataciones · RD$3.7 millonesEl MJ pagó alquileres por RD$3,704,717.11 y el levantamiento encontró locales cerrados, sin amueblar o sin condiciones para impartir capacitaciones; también se observaron contratos vencidos y procesos de rescisión.
«Verificamos que el MJ, tiene contratos de Arrendamientos en varias provincias del país, por un valor contratado anual de RD$4,117,999.68 y RD$372,005.43 mensual y desembolsó pagos por valor de RD$3,704,717.22,como se detalla a continuación:»
A revisar Modificaciones presupuestarias sin autorización documentada
Presupuesto · RD$70.2 millonesSe identificaron modificaciones presupuestarias por RD$70,151,383.00 sin evidencia que respaldara las autorizaciones requeridas. La falta de respaldo limita la trazabilidad y el control de esos cambios.
«En revisión de la Ejecución Presupuestaria, se verificaron en el Registro SIGEF, modificaciones presupuestarias por un monto de RD$70,151,383.00, de lo cual no se observaron evidencias de soporte que avalen las autorizaciones con las disposiciones legales vigentes ante la acción administrativa que motiva la solicitud.»
A revisar Diferencia entre ejecución presupuestaria y el ERIR
Presupuesto · RD$69.4 millonesEl informe identificó una diferencia de RD$69,425,918.03 entre la ejecución del Ministerio y el Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas para el período examinado.
«Al revisar el informe de Estado de Recaudación e Inversión de las Rentas (ERIR), durante el período 1ro. enero del 2020 al 31 de agosto del 2021, observamos diferencia por RD$69,425,918.03 entre la Ejecución del Ministerio y el ERIL.»
A revisar Ayudas ocasionales sin políticas ni soportes suficientes
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$822,500Se desembolsaron RD$822,500.00 a fundaciones sin políticas y procedimientos para evaluar y aprobar beneficiarios y montos. El informe señala que no se presentaron los soportes requeridos para esos desembolsos.
«Se verificó que le MJ, durante el período 1ro.Septiembre 2020 al 30 de agosto 2021 realizó desembolsos por valor de RD$822,500.00, por concepto de Ayuda Ocasionales a diferentes Fundaciones, sin evidenciarse las políticas y procedimientos que muestren la metodología para la evaluación, aprobación de los beneficiarios, y los montos a autorizar.»
A revisar Pagos de nómina adicional no publicados en el portal institucional
Nómina y personal · RD$16.4 millonesSe pagaron RD$16,405,170.47 en nóminas adicionales, regalías y vacaciones no disfrutadas sin publicar esos pagos en el Portal de Transparencia. Esto incumple los deberes de transparencia y publicación de información presupuestaria.
«Se verificó que el MJ realizó pagos por concepto de nóminas adicionales, regalías y vacaciones no disfrutadas durante el período auditado por un monto de RD$16,405,170.47, que no fueron publicados en el Portal de Transparencia de la Entidad.»
A revisar Vehículos sin registro actualizado o sin evidencia física
Activos e inventario · RD$1.1 millonesEl informe observó diferencias entre los vehículos registrados en el SIAB y los que constaban en la DGII, además de vehículos descargados con valor en libros de RD$1,134,078.02 cuya ubicación no pudo justificarse. Esto debilita el control y la salvaguarda de activos públicos.
«Al observar la relación de los vehículos suministrados por el MJ, se verificó que la Institución posee registrados 16 vehículos en el Sistema de Administración de Bienes SIAB,y tres vehículos que se encuentran descargados por Bienes Nacionales por un valor en libros de RD$1,134,078.02 y sin embargo, mediante verificación realizada en la oficina virtual de la DGII, se observaron que existen 27 ve»
Grave Remuneraciones múltiples en distintas instituciones del Estado
Otros temas · RD$2.9 millonesUna empleada percibió remuneraciones de distintas instituciones estatales por un total de RD$2,860,748.43, en contravención a las restricciones señaladas en la Ley de Función Pública.
«Conforme a consulta realizada al sistema Citrix, Reporte de Auditores de la CGR, se observó que la señora Milka Jocabed Veras Tejada, Cédula de Identidad No. [cédula], devengando un salario mensual de RD$26,250.00 en el MJ, percibe más de una remuneración en diferentes Instituciones del Estado, con un monto ascendente aRD$2,860,748.43, respectivamente, en violación a lo establecido en la Ley No. 4»
A revisar Litigios e intimaciones de pago vigentes
Control interno, sistemas y organización · RD$32.5 millonesEl Ministerio mantenía 11 procesos judicializados y ocho intimaciones de pago no judicializadas, por un total de RD$32,528,377.54. El informe indica que deben controlarse y cuantificarse las obligaciones y los riesgos derivados de los casos.
«Conforme a certificación remitida en fecha 25 de enero 2022 por la Sra. Iris Villa faña, Directora Jurídica, se verificó que el MJ tiene once (11) procesos judicializados por valor de RD$19,594,415.93 y ocho (08) de intimaciones de pagos no judicializadas por valor de RD$12,933,961.61, para un total de RD$32,528,377.54.»
Grave Contrato de alquiler con aumento y pagos sin autorización acreditada
Pagos sin soporte · RD$200,000La adenda del alquiler de Aero Mar Express elevó el precio mensual en RD$200,000.00, un 63% según el informe, por encima del límite que señala la Ley 340-06. También se consignan pagos por RD$7,400,000.00 a un gerente sin poder o resolución de autorización de la compañía.
«Cabe resaltar que la Entidad realizó pagos en el período revisado (1ro. de septiembre del 2020 al 30 de agosto del 2021) por un monto de RD$7,400,000.00 a nombre del Gerente Rayan Polanco Bobadilla RNC No.[cédula], sin la debida autorización mediante una resolución o poder de la compañía.»
A revisar Aumento de combustible por encima de los límites establecidos
Viáticos y combustible · RD$47,000Se asignó combustible por encima de lo permitido a dos servidores; el excedente señalado en el cuadro asciende a RD$47,000.00. El informe lo relaciona con los límites establecidos por el MAP y la Ley 105-13.
«Se verificó en la relación de asignación de combustible suministrada por el MJ, que el mismo realizó pagos por encima a lo establecido por el Ministerio de Administración Pública (MAP) a dos de sus servidores.»
A revisar Activos de mobiliario y oficina con códigos inconsistentes
Activos e inventario · RD$3.2 millonesUna muestra de bienes por RD$3,152,244.91 tenía códigos de Bienes Nacionales diferentes a los consignados en el SIAB. La discrepancia dificulta identificar, localizar y controlar los activos.
«Al realizar inspección física a los Mobiliarios y Equipos de oficina, verificamos que el MJ tiene registrado en un archivo de Excel de manera manual un monto de RD$15,798,052.49. La muestra seleccionada fue RD$3,152,244.91el cual representa 20% que tienen Códigos de Bienes Nacionales diferentes al que tiene en el SIAB.»
A revisar Conciliaciones bancarias no realizadas desde 2015
Bancos y cajaLa institución no realizó conciliaciones bancarias posteriores al período 2015, pese a que debía prepararlas mensualmente. La omisión impide verificar la exactitud de saldos y movimientos bancarios.
«Se confirmó que las conciliaciones bancarias no son realizadas posteriores al período 2015.»
A revisar Ausencia de expedientes y documentación de personal
Nómina y personalDe 40 expedientes solicitados, el informe señala que solo se entregaron 27 y observó documentación faltante sobre capacidades, selección, referencias, compensaciones y contratos. Esto debilita el control administrativo del personal y la verificación de requisitos de ingreso.
«Al revisar los expedientes del personal del MJ, de las distintas nóminas de pagos observamos que los mismos carecen de documentaciones que evidencien las capacidades requeridas para el desempeño de las funciones en los puestos asignados, para el control administrativo y manejo de los recursos humanos, como lo establece la Ley No. 41-08 de Función Pública en su artículo 33 numerales 2, 3 y 4, detal»
A revisar Falta de controles para registrar la asistencia del personal
Nómina y personalEl Ministerio carecía de procedimientos efectivos para controlar la asistencia; el reloj biométrico estaba dañado y numerosos empleados estaban fuera del registro de ponche. El informe indica además que no había registros que permitieran identificar inasistencias en varios períodos.
«En revisión a los manuales de control interno, observamos que el MJ carece de políticas y procedimientos que garantice el cumplimiento de las funciones asignadas a sus recursos humanos.»
A revisar Vehículos sin rotulación ni identificación
Activos e inventarioLos vehículos del Ministerio no estaban identificados mediante rotulación, fichas ni códigos de Bienes Nacionales. Esto dificulta su identificación, ubicación y control.
«Al momento de nuestra revisión, se verificó que el Ministerio de la Juventud no tiene identificado los vehículos, a nivel Rotulación, fichas y código de Bienes Nacionales, en contraposición a lo que establece la Ley No. 10-07de la Contraloría General en suArtículo 25.- “Responsables del Control Interno.»
A revisar Vehículos asignados sin documentos de entrega
Activos e inventarioSe asignaron dos vehículos a empleados sin documentos que sustentaran la entrega. El informe también indica que una de las personas asignatarias no figuraba en las nóminas del Ministerio.
«Al momento de nuestra revisión, se verificó que el Ministerio de la Juventud tiene asignado dos vehículos a empleados donde no se visualizaron los documentos que sustenta la entrega de los mismos, según detallamos a continuación: Ver anexo en Sección 4.1.3»
A revisar Equipos de cómputo sin póliza de seguro
Activos e inventarioEl inventario de equipos de cómputo no estaba respaldado por una póliza que mitigara las pérdidas ante una eventualidad. La Dirección Financiera confirmó que el Ministerio no poseía póliza para esos equipos.
«Al verificar el inventario de Equipos de Cómputos, observamos que los mismos no se encuentran respaldados por una póliza de seguro que garantice minimizar pérdida significativa en caso de que ocurra una eventualidad futura, en contraposición a lo que establece:»
A revisar Estados financieros requeridos no elaborados
Estados financieros y registros contablesLa entidad no elaboraba los estados financieros requeridos por el manual de la DIGECOG y sus informaciones se limitaban a reportes de cierre de ejecución presupuestaria. Esto reduce la transparencia y la presentación completa de activos, pasivos, ingresos y gastos.
«Al verificar las informaciones financieras del período comprendido del 1ro. de septiembre del 2020 al 30 de agosto del 2021 del MJ, se observó que dicha Entidad no realiza la elaboración de los estados financieros.»
A revisar Inexistencia de manuales para prevención de riesgos
Control interno, sistemas y organizaciónLa Dirección de Planificación y Desarrollo certificó que el Ministerio carecía de manuales para prevenir riesgos. La falta de herramientas y responsabilidades definidas debilita la identificación y mitigación de riesgos institucionales.
«Se verificó conforme a una comunicación de fecha 28 de enero 2021 suscrita por Pedro Antonio Mañón Mateo, Director de Planificación y Desarrollo que el MJ carece de Manuales para la prevención de Riesgos.»
A revisar Manuales de procedimientos no aprobados y controles internos incompletos
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad no disponía de manuales de procedimientos aprobados por el MAP y tampoco había elaborado manuales de políticas o controles internos para distintas áreas. El informe vincula la deficiencia con el ambiente de control y el uso de recursos.
«Verificamos que la Entidad no dispone de Manuales de Procedimientos aprobados por Ministerio de la Administración Pública (MAP) para el debido funcionamiento y uso razonable de los recursos asignados.»
A revisar Madurez incipiente del sistema de control interno
Control interno, sistemas y organizaciónLa evaluación calificó como incipiente el desarrollo del sistema de control interno y señaló que cerca del 84% de los requerimientos NOBACI para su diseño estaba pendiente de implementar.
«Como se aprecia en la tabla siguiente, el nivel de desarrollo (madurez en la estructura) del Sistema de Control Interno (SCI) del Ministerio de la Juventud (MJ), a la fecha de la evaluación (6 de septiembre del año 2021) es incipiente, lo cual implica que cerca de un 84% de requerimientos en las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) para el diseño del SCI está pendiente de implementar.»
A revisar Anteproyectos presupuestarios sin evidencia de elaboración
Pagos sin soporteNo se encontraron soportes físicos ni digitales de los anteproyectos presupuestarios; la Dirección de Planificación y Desarrollo indicó que tampoco contaba con soportes para los años señalados. Esto limita la comprobación de la formulación presupuestaria.
«En revisión a la Ejecución Presupuestaria, no se observó de manera física ni digital la elaboración de los anteproyectos presupuestarios.»
Contexto Declaraciones impositivas no presentadas oportunamente
Otros temasEl informe observó que el MJ no estaba al día en las presentaciones de los formatos de envío de datos 607, 606 y 608. La entidad respondió que, por su naturaleza, no efectuaba ventas de servicios, pero la Contraloría mantuvo el hallazgo.
«Se verificó que el MJ, no se encuentra al día en las presentaciones y declaraciones impositivas de los formatos de envíos de datos 607,606,608.»
Contexto Proceso de compra de equipos tecnológicos declarado desierto
Activos e inventario · RD$3 millonesEl proceso MJ-CCC-CP-2021-0006, por RD$3,000,000.00, fue declarado desierto después de que se identificaran incumplimientos en las fichas técnicas de las ofertas. La entidad mantuvo el hallazgo sin cambios.
«El referido proceso, según un comunicado emitido por el Ministerio, fue desestimado y declarado “desierto”.»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Sabotaje y pérdida de datos del servidor institucional
Otros temasEl informe revisó el borrado de aproximadamente 106 TB de datos del servidor de directorios compartidos. Consigna que el asunto continuaba bajo investigación y que el Ministerio había presentado una querella.
«Se revisó el expediente del sabotaje de que fue objeto el Ministerio de la Juventud en fecha dos (02) del mes de marzo del año 2021, al sistema informático en el cual se logró borrar aproximadamente 106 TB de datos del servidor de directorios compartidos (Fileserver).»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona