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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Dirección General de Embellecimiento de Carreteras y Avenidas de Circunvalación del País

Informe de Contraloría General, período 1 de enero al 31 de diciembre de 2024, publicado el 2 oct de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque general sobre información financiera y gestión operativa, incluido el control interno, inventarios, activos, presupuesto, recursos humanos y compras. Consignó deficiencias de control y registro, entre ellas diferencias de inventario por RD$359,357.56 y una valoración incorrecta de artículos por RD$2,207,591.98; el informe no emite una opinión de auditoría. Al evaluar la réplica, la Contraloría aceptó subsanaciones posteriores para varios hallazgos, pero mantuvo pendientes de validación el desarrollo del sistema de control interno, la depreciación de activos y la documentación de expedientes de empleados.

Hallazgos (12)

Grave Ítems de inventario con valor incorrecto

Activos e inventario · RD$2.2 millones

El informe consigna que el costo registrado de artículos no correspondía con el valor real de mercado y cuantifica la diferencia en RD$2,207,591.98. La Contraloría aceptó la evidencia de corrección posterior al informe.

«Durante la auditoría a la entidad, observamos que existen ítems en el inventario de la institución con un costo que no se corresponde con el costo real del mercado de dicho artículo por un monto ascendente de RD$2,207,591.98.»

Grave Diferencias entre inventario físico y reporte del sistema

Activos e inventario · RD$359,358

El conteo físico y el reporte del sistema presentaban discrepancias en varios artículos, con un monto total de RD$359,357.56. La Contraloría consideró subsanado el punto después de la conciliación reportada por la entidad.

«Durante el proceso de auditoría a la entidad, observamos que el sistema que actualmente utiliza arroja diferencia entre el inventario físico y el reporte generado por el sistema por un monto ascendente RD$359,357.56.»

A revisar Desarrollo mediano del sistema de control interno

Control interno, sistemas y organización

La implementación de las NOBACI no estaba concluida: el nivel de desarrollo del sistema de control interno era 79.43%, con un componente de monitoreo y evaluación calificado como deficiente. La Contraloría mantuvo el hallazgo para validarlo mediante el plan de acción.

«Identificamos que la entidad no ha concluido la implementación de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), el nivel de desarrollo de la documentación del diseño del SCI es mediano, con una calificación de 79.43% lo que implica que cerca del 20.57% de los requerimientos del (SCI), se encontraban pendientes de elaboración e implementación.»

A revisar Salidas de almacén registradas fuera de tiempo

Activos e inventario

Se observaron despachos de materiales y suministros que no estaban registrados en los controles institucionales, incluidos casos con atrasos de un año o más. La Contraloría aceptó la evidencia de subsanación posterior al informe.

«Durante el proceso de revisión, observamos que la entidad no realiza de manera oportuna el registro contable y administrativo de las salidas de almacén, evidenciándose despachos de materiales y suministros que no habían sido registrados en los libros y controles correspondientes de la institución. Asimismo, identificamos casos de salidas pendientes de registro con atrasos de un (1) año o más.»

A revisar Cálculo de depreciación de activos no conforme

Activos e inventario

El informe encontró activos sin depreciación desde su adquisición, otros depreciados por debajo o por encima de lo correspondiente y activos con vidas útiles incorrectas. La Contraloría mantuvo el punto para validarlo en el plan de acción, al no observar comunicación dirigida al órgano rector para corregir la situación.

«Durante la auditoria a la entidad, observamos que existen activos fijos que su cálculo de depreciación no se corresponde con lo establecido a la ley, a continuación, presentamos los casos:»

A revisar Falta de políticas y procedimientos para inventarios

Activos e inventario

Durante el período auditado, la institución no tenía políticas y procedimientos suficientes para administrar y controlar el inventario. La Contraloría aceptó la documentación de un procedimiento elaborado posteriormente y dio el punto por subsanado.

«Observamos que, para el periodo auditado del 01 de enero al 31 de diciembre 2024, la institución no cuenta con políticas y procedimientos para la administración y control del área de inventario, solo un procedimiento de inventario de almacén.»

A revisar Falta de sistema automatizado de inventarios

Activos e inventario

Durante el período auditado la entidad carecía de un sistema automatizado para gestionar y controlar inventarios, lo que limitaba el registro y seguimiento de existencias. La Contraloría aceptó la evidencia de implementación posterior.

«Durante el proceso de auditoría, con un alcance desde el 01 de enero hasta el 31 de diciembre 2024, observamos que la institución carece de un sistema automatizado para la gestión y control de inventarios.»

A revisar Activos fijos con fecha de registro inconsistente

Activos e inventario · RD$87,792

Dos sopladoras adquiridas el 12 de diciembre de 2024 fueron registradas en el SIAB con fecha del 24 de diciembre de 2019, por un total de RD$87,792.00. La Contraloría aceptó la evidencia de corrección posterior al informe.

«Durante la auditoria a la entidad, observamos inconsistencias en los registros de los activos no. DGE-2024-FO1440 y DGE-2024-FO-1439 (Sopladoras de aire tipo mochila Husvarna) por un costo de RD$43,896.00 C/U, las cuales ascienden a un monto de RD$87,792.00, estos fueron adquiridas el 12 de diciembre 2024 y al momento de ser registradas en el SIAB se registraron con fecha del 24 de diciembre 2019.»

A revisar Activos fijos sin etiquetar

Activos e inventario · RD$131,688

La inspección física detectó cuatro activos sin etiqueta, con un monto aproximado de RD$131,688.00, lo que dificultaba su identificación y localización. La Contraloría aceptó la evidencia de subsanación posterior al informe.

«Durante el proceso de inspección física realizado a la entidad, observamos la falta de etiquetado en cuatro activos fijos, con un monto aproximado de RD$131,688.00.»

A revisar Vehículos del auxiliar de activos no registrados en DGII

Impuestos y retenciones

El informe observó tres vehículos incluidos en el auxiliar de activos fijos que no aparecían registrados en la DGII, incumpliendo los requisitos de registro y conciliación patrimonial. La Contraloría aceptó los documentos de propiedad aportados posteriormente.

«Durante la auditoria a la entidad, observamos que existen 03 vehículos que están en el auxiliar de activo fijo, pero no se encuentran registrado en la DGII.»

A revisar Saltos en la secuencia numérica de salidas de almacén

Activos e inventario

La secuencia de los formularios de salida no era cronológica ni consecutiva: había salidas con fechas anteriores y números más recientes que otras. La Contraloría aceptó la evidencia de un sistema que genera identificadores correlativos después del período auditado.

«Durante la inspección física en el área de almacén observamos saltos en la secuencia numérica de los formularios de salidas de almacén es decir que no se mantiene una secuencia numérica en el uso de los formularios para realizar las salidas de almacén, ya que, existen salidas en fechas más antiguas con números de salidas más recientes que otras que sucedieron de forma posterior.»

A revisar Expedientes de empleados con documentación incompleta

Nómina y personal

En una muestra de 15 expedientes se detectaron documentos faltantes relativos a reclutamiento, selección e incorporación, incluidos informes de entrevistas, pruebas, referencias e inducción. La Contraloría mantuvo el punto para validarlo mediante el plan de acción, pues había documentación aún en proceso de implementación.

«En la revisión de una muestra de quince (15) expedientes físicos de empleados, observamos que varios expedientes no cuentan con la documentación completa correspondiente al proceso de reclutamiento, selección e incorporación para el cargo desempeñado, según se detalla a continuación:»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona