Resumen
La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque general sobre la gestión financiera y operacional del CESAC, incluyendo control interno, presupuesto, tesorería, inventarios, activos, compras y nómina durante 2024. Consignó 22 hallazgos, entre ellos ingresos propios por RD$8,253,405.30 no depositados previamente en la Cuenta Única del Tesoro, diferencias en registros de activos y una ejecución de contrataciones que superó en RD$85,370,437.20 lo previsto en el PACC. El informe indica que algunos puntos fueron subsanados después de la auditoría, mientras que otros se mantienen pendientes de validación; no emite una opinión de auditoría sobre estados financieros.
Hallazgos (22)
Contexto Presupuesto subejecutado
Presupuesto · RD$59.6 millonesEl informe consigna una subejecución de RD$59,635,264.83, equivalente al 4.29% del presupuesto vigente. La Contraloría modificó la redacción del punto y lo dio por subsanado posterior al informe.
«En revisión a la ejecución presupuestaria, observamos que la Cuerpo Especializado en Seguridad Aeroportuaria y la Aviación Civil (CESAC), recibió asignación presupuestaria por un monto ascendente a RD$1,451,204,583.00 de los cuales devengo un monto ascendente a RD$1,391,569,318.17 para un presupuesto total subejecutado de RD$59,635,264.83, equivalente a un 4.29%»
A revisar Comprobantes definitivos de caja chica incompletos
Bancos y cajaSe observaron comprobantes definitivos sin datos obligatorios, incluidos el concepto y detalle del gasto, el monto en letras, la fecha y firmas. La Contraloría mantuvo el punto para validarlo mediante el plan de acción.
«Durante la revisión de los pagos efectuados mediante el fondo de caja chica, se observa la existencia de comprobantes definitivos emitidos sin completar la información obligatoria, tales como el concepto del gasto, detalle del objeto del gasto, monto en letras, fecha y firmas de los responsables correspondientes.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Recibos provisionales de caja chica fuera del plazo de regularización
Ingresos y recaudacionesSe observaron recibos provisionales que excedieron el plazo de 48 horas sin ser sustituidos por comprobantes definitivos. El punto quedó pendiente de validación en el plan de acción.
«Durante el desarrollo de la auditoría se observaron recibos de caja provisional que superan el límite de 48 después de ser entregado el efectivo sin haber sido sustituidos por los recibos definitivos correspondientes.»
A revisar Cuentas bancarias no incorporadas al SIGEF
Bancos y cajaEl informe identificó dos cuentas bancarias vigentes que no estaban incorporadas al SIGEF. La Contraloría mantuvo el punto para validarlo mediante el plan de acción.
«Durante la auditoría a la entidad, observamos que existen (02) cuentas bancarias vigentes no incorporadas al Sistema de Información de la Gestión Financiera (SIGEF).»
A revisar Falta de conciliaciones de la CUT y sus subcuentas
Bancos y cajaLa entidad no disponía de conciliaciones bancarias de la Cuenta Única del Tesoro y sus subcuentas. La Contraloría dio el punto por subsanado posterior al informe.
«Durante el proceso de revisión de las conciliaciones bancarias, observamos que la entidad no dispone de conciliaciones bancarias de la cuenta CUT y de las subcuentas del subsistema manejadas por la entidad.»
Grave Ingresos propios no depositados previamente en la CUT
Ingresos y recaudaciones · RD$8.3 millonesSe identificaron RD$8,253,405.30 en ingresos propios depositados en una cuenta operacional y utilizados en ocasiones para cubrir gastos sin transferirse previamente a la CUT. La Contraloría mantuvo el punto por falta de evidencia suficiente.
«Durante el proceso de evaluación de los ingresos propios, observamos un valor de RD$8,253,405.30 percibidos por la institución provenientes de los diferentes servicios que ofrece la institución y depositados en las cuentas denominadas Cuenta Operaciones, aperturada en el Banco de Reservas a nombre de la entidad, los cuales en ocasiones se utilizan para cubrir gastos propios de la institución sin s»
A revisar Inconsistencias en reportes de inventario
Activos e inventarioSe detectaron valoraciones incorrectas, errores aritméticos en reportes de entradas y salidas, información incompleta y bienes de activos fijos incluidos entre los inventarios de almacén. El punto quedó pendiente de validación con otro levantamiento.
«Durante el proceso de auditoría a los inventarios correspondiente al período 2024, se observaron registros históricos de productos valorizados de manera incorrecta, inconsistencias en los reportes de entradas y salidas, los cuales presentaron errores de aritméticos, así como deficiencias en la generación de reportes para la toma de inventario físico, incluyendo información incompleta, ausencia de »
A revisar Activos sin codificación de Bienes Nacionales
Activos e inventarioEn la muestra revisada se identificaron 173 mobiliarios y equipos de oficina y 35 vehículos sin código de bienes nacionales. La Contraloría dio el punto por subsanado posterior al informe.
«Durante el período auditado comprendido entre el 1ro de enero al 31 de diciembre del 2024, de la muestra seleccionada, observamos 173 mobiliarios y equipos de oficina y 35 vehículos, que no poseen el código de bienes nacionales.»
A revisar Diferencia entre estados financieros y reporte de activos del SIAB
Activos e inventario · RD$4.9 millonesEl saldo de activos reportado en los estados financieros difirió del reporte general del SIAB en RD$4,862,282.19 al cierre de 2024. El punto se mantuvo para validación en el plan de acción.
«En nuestra auditoría observamos diferencias entre el reporte general de activos del Sistema Integrado de Administración de Bienes (SIAB), y los Estados Financieros de la entidad por un valor ascendente de RD$4,862,282.19 al 31 de diciembre de 2024.»
A revisar Diferencia entre adiciones del SIAB y ejecución presupuestaria
Presupuesto · RD$36.6 millonesLas adiciones de mobiliario y equipos reflejadas en el SIAB difirieron en RD$36,567,739.18 del monto registrado en el presupuesto institucional. El punto se mantuvo para validación en el plan de acción.
«Durante el desarrollo de la auditoría al Cuerpo Especializado de Seguridad Aeroportuaria y de la Aviación Civil (CESAC), se observó que los valores reflejados en el reporte del Sistema Integrado de Administración de Bienes (SIAB) correspondientes a las adiciones de mobiliario y equipos difieren por un monto ascendente a RD$36,567,739.18, el registrado en el presupuesto institucional.»
A revisar Ejemplares caninos no registrados como activos
Activos e inventarioLos ejemplares caninos utilizados en labores de seguridad y bajo custodia institucional no estaban registrados en el SIAB. El punto se mantuvo para validación en el plan de acción.
«Durante la revisión del control y registro de los bienes de uso del CESAC, se observó que los ejemplares caninos utilizados en labores de seguridad y bajo custodia institucional no se encuentran registrados en el Sistema Integrado de Administración de Bienes (SIAB).»
A revisar Vehículos registrados en la DGII ausentes de la flotilla suministrada
Impuestos y retencionesEl informe identificó tres autobuses de la gestión actual y 27 vehículos de gestiones anteriores registrados a nombre de la entidad en la DGII que no aparecían en la flotilla suministrada. El punto se mantuvo para validación en el plan de acción.
«Durante la auditoría se identificó que del listado de vehículos registrados a nombre de la entidad en la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) figuran tres (3) Autobuses Huaao de la gestion actual (a partir del 17 de agosto 2020) y veintisiete (27) vehículos restantes de gestiones anteriores que no se observaron en la flotilla de vehículos suministrada.»
A revisar Vehículos de la institución no registrados en el SIAB
Activos e inventarioSe observaron 35 vehículos propiedad de la entidad que no estaban registrados en el SIAB. La Contraloría dio el punto por subsanado posterior al informe.
«Durante el proceso de auditoría se observaron 35 vehículos propiedad de la entidad que no han sido registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB).»
A revisar No se realizan inventarios físicos semestrales de mobiliario y equipos
Activos e inventarioLa institución no realizaba inventarios físicos semestrales de mobiliarios y equipos de oficina, como requiere la normativa citada. La Contraloría mantuvo el punto para validación porque no se había realizado el cambio de política.
«Durante el proceso de la auditoría pudimos observar que la institución no realiza inventario de mobiliarios y equipos de oficina de forma semestral.»
A revisar Donaciones de equipos no registradas en el SIAB ni en auxiliares
Ayudas, subsidios y donacionesSe observaron 160 equipos recibidos en donación que no estaban registrados en el SIAB ni en los libros auxiliares de activos fijos. El punto quedó pendiente de validación en el plan de acción.
«Durante el período auditado comprendido entre el 1ro de enero al 31 de diciembre del 2024, observamos 160 equipos que no están registradas en el Sistema de Administración de Bienes, ni en los libros auxiliares de activos fijos.»
A revisar Vehículos no incluidos en la póliza de seguro
Activos e inventarioEl levantamiento físico y la revisión documental identificaron ocho vehículos fuera de la póliza vigente. La Contraloría mantuvo el punto porque no se suministraron evidencias que sustentaran la regularización.
«Durante el levantamiento físico y revisión documental de los vehículos institucionales, se observaron 8 unidades de vehículos que no se encuentra incluidas dentro de la póliza de seguro vigente de la entidad.»
A revisar Vehículos fuera de operación incluidos en la póliza de seguro
Activos e inventarioSe encontraron vehículos fuera de operación que seguían incluidos en la póliza institucional, lo que puede ocasionar pagos innecesarios de primas. El punto se mantuvo por falta de evidencia de las gestiones con la aseguradora.
«Durante el proceso de revisión de la flotilla vehicular de la institución, se observaron unidades que no están en condición o fuera de operación que aún se encuentran incluidas dentro de la póliza de seguro institucional.»
A revisar Arrendamiento de terreno sin contrato formal
Compras y contrataciones · RD$155,760La entidad no suministró el contrato del terreno utilizado para instalar repetidores de comunicación; la orden de servicio asciende a RD$155,760.00. El punto se mantuvo para validación en el plan de acción.
«Durante el proceso de auditoría se observó que la entidad no suministro contrato de arrendamiento del terreno ubicado en Jamao e Isabel de Torres, utilizado para la instalación de repetidores de comunicaciones que brindan soporte a los aeropuertos MDST y MDPP por un monto ascendente de RD$155,760.00 conforme a la Orden de Servicio No. CESAC-2025-00137.»
A revisar Contratos adjudicados a proveedores con participación de servidores públicos
Nómina y personalSe adjudicaron cuatro contratos de bienes y servicios a proveedores cuya composición accionaria incluía empleados públicos con participación superior al 10% del capital social, en contravención a la Ley 340-06 citada en el informe. El punto se mantuvo para validación en el plan de acción.
«Durante el proceso de auditoría se observa que la entidad adjudicó 04 contratos de bienes y servicios a proveedores cuya composición accionaria está integrada por empleados públicos con una participación superior al 10% del capital social.»
A revisar Ejecución de contrataciones superior al PACC aprobado
Compras y contrataciones · RD$85.4 millonesEl informe consigna una ejecución real de contrataciones de RD$381,615,785.13 frente a RD$296,245,347.93 planificados, una diferencia de RD$85,370,437.20 por encima del PACC. El punto se mantuvo para validación en el plan de acción.
«Durante el proceso de auditoría se observa que el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) contempló un monto total de RD$296,245,347.93; sin embargo, la ejecución real de las contrataciones ascendió a RD$381,615,785.13, generándose una diferencia de RD$85,370,437.20 por encima de lo planificado.»
Contexto Nómina de compensación especial no publicada
Nómina y personal · RD$5.1 millonesLa nómina de compensación especial, por RD$5,112,500.00 anuales, no estaba publicada en el portal de transparencia institucional. La Contraloría dio el punto por subsanado posterior al informe.
«Durante el período auditado, se identificó que la Nómina de Compensación Especial, por un monto anual ascendente a RD$5,112,500.00, no han sido debidamente publicadas en el portal de transparencia institucional.»
Grave Asignaciones de combustible superiores al 10% del salario bruto
Viáticos y combustible · RD$52,900Se observaron asignaciones de combustible por encima del límite legal del 10% en los meses de enero y agosto de 2024, por un exceso total de RD$52,900.00. La Contraloría dio el punto por subsanado posterior al informe.
«En revisión al reporte de distribución de combustible correspondiente a los meses de enero y agosto 2024, del Cuerpo Especializado De Seguridad Aeroportuaria se observaron asignaciones de combustible en exceso al 10% establecido por ley con un monto ascendente a RD$52,900.00.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona