Resumen
La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque general sobre información financiera, gestión operativa, control interno, tesorería, inventarios, activos, cuentas por pagar, compras y recursos humanos. El informe consigna un presupuesto aprobado de RD$9,302,471,540.20 y pagos ejecutados por RD$9,240,606,169.81 durante 2020-2022, además de debilidades en controles y cumplimiento. Entre los montos destacados, observó RD$1,660,774,521.00 en compras no contempladas en los PACC, una diferencia de RD$158,264,412.85 en activos no registrados en SIAB y pagos de nómina PARNI por RD$177,730,000.00 sin documentación soporte.
Hallazgos (46)
A revisar Compras ejecutadas fuera de los PACC
Compras y contrataciones · RD$1.7 mil millonesEl informe consigna compras y contrataciones realizadas durante 2020-2022 que no estaban contempladas en los Planes Anuales de Compras y Contrataciones. Esto debilita la planificación y el control de las adquisiciones.
«Durante el periodo 2020-2022 el Ministerio de Deportes y Recreación ejecuto compras y contrataciones no contempladas en los Planes Anuales de Compras y Contrataciones por monto ascenderte a RD$(1,660,774,521), ver detalle por año en la siguiente tabla:»
Grave Pagos PARNI sin criterios ni documentación soporte
Pagos sin soporte · RD$177.7 millonesEl informe observa ausencia de procedimientos para incluir o excluir atletas de alto rendimiento y señala que las nóminas de subsidios y financiamientos no incluían documentación soporte. El total consignado para los períodos auditados es RD$177,730,000.00.
«Observamos la ausencia de procedimientos para la inclusión y/o exclusión de atletas de alto rendimiento del Programa PARNI, las nóminas de subsidios y financiamientos de las federaciones deportivas durante el periodo agosto de 2020 a diciembre de 2022, ascendieron a un monto de RD$177,730,000.00 no incluían documentación soporte, en incumpliendo a lo establecido en la Ley356-05 en su Artículo. 60,»
A revisar Activos adquiridos no registrados en SIAB
Activos e inventario · RD$158.3 millonesLa comparación entre la ejecución presupuestaria y el reporte de activos adquiridos arrojó una diferencia por activos que no figuraban registrados en SIAB. La discrepancia afecta la integridad del registro patrimonial.
«Durante la revisión de la ejecución presupuestaria de adquisición de activos fijos en comparación con el reporte de activos fijos adquiridos, identificamos una diferencia de RD$158,264,412.85 por conceptos de activo fijo no registrado en el SIAB, ver detalle a continuación.»
A revisar Activos fijos registrados con diferencias respecto a los estados financieros
Activos e inventario · RD$787.3 millonesEl registro de activos fijos no estaba actualizado y presentaba diferencias entre los estados financieros y el auxiliar SIAB. El informe cuantifica una diferencia acumulada de RD$787,309,986.
«La institución no mantiene un registro actualizado de sus activos fijos, arrojando diferencias entre los saldos de activos fijos presentados en los estados financieros versus el auxiliar de registro contable en SIAB por un valor de RD$787,309,986, ver detalle acumulado por año.»
A revisar Diez compras directas excedieron los umbrales legales
Compras y contrataciones · RD$1.8 millonesEl informe observó diez compras directas de 2021-2022 por encima de los umbrales que correspondían a compras menores. El monto total de las compras fue RD$1,813,647.00; el cuadro consigna un exceso de RD$398,670.00.
«Observamos que la institución realizo diez (10) compras directas durante los años 2021-2022, por montos ascendentes a RD$1,813,647.00 los cuales, según los umbrales de compras para estos años, correspondían a que se realizaren procedimientos de compras menores, según vemos en la siguiente tabla:»
A revisar Aporte para obra sin procedimiento de contratación correspondiente
Obras · RD$10 millonesEl Ministerio ejecutó un libramiento de RD$10,000,000.00 como aporte para la construcción del techado de un club, sin aplicar la modalidad de compras y contrataciones correspondiente a obras.
«El Ministerio de Deporte y Recreación, ejecuto el libramiento no. 7916 al Club Deportivo y Cultural Pueblo Nuevo de Villa Duarte por monto de RD$10,000,000 de fecha 30 de Diciembre de 2020 por concepto de aporte para la construcción del techado del club, esta asignación de fondo no se realizó bajo la modalidad de compras y contratación en el rubro de construcción de obras en incumplimiento a la L»
A revisar Diferencias entre auxiliar de ingresos y estados financieros
Ingresos y recaudaciones · RD$41.2 millonesEl informe observó diferencias entre los ingresos del auxiliar SYMA y los saldos de los estados financieros, siendo estos últimos mayores a lo registrado en el auxiliar. La diferencia total reportada es RD$41,172,771.41.
«Observamos diferencias por RD$41,172,771.41 entre los años 2020-2022 ente los ingresos registrados en el auxiliar del SYMA (Sistema computarizado) y los saldos de los estados financieros, siendo lo presentado en los Estados Financieros mayor a lo registrado en el auxiliar, como podemos observar en la siguiente tabla:»
A revisar 526 activos sin codificación de Bienes Nacionales
Activos e inventario · RD$18.9 millonesEl informe identificó 526 activos sin codificación de Bienes Nacionales en SIAB, por valor de RD$18,937,928.50. La falta de identificación dificulta verificar su presencia, registro y localización.
«El Ministerio de Deportes y Recreación no posee código interno institucional para la codificación de los bienes muebles e inmuebles. Por otra parte, existen 526 activos por valor de RD$18,937,928.50 no poseen codificación de bienes nacionales en el sistema SIAB, siendo un incumplimiento al Manual de Bienes Muebles e inmuebles emitido por la DIGECOG en sus Numerales 3 y 4 y en las NOBACI en su ADC-»
A revisar Reparaciones registradas como adquisiciones de activos
Activos e inventario · RD$1.5 millonesSe registraron 34 reparaciones en SIAB como concepto de adquisición de activos, por RD$1,514,440.70. La clasificación incorrecta afecta la presentación y el control contable de los bienes.
«La institución no realiza una correcta clasificación de los activos, observamos se han registrado treinta y cuatro (34) reparaciones de activos por valor de RD$1,514,440.70 en el Sistema de Administración de Bienes Nacionales como concepto de adquisición de activos, en incumpliendo a lo establecido en el Procedimiento para el Tratamiento Contable de Activos en su acápite VI. Descripción del proced»
A revisar Cuentas por cobrar sin detalle auxiliar
Estados financieros y registros contablesEl informe señala que no había un auxiliar que permitiera administrar y gestionar las cuentas por cobrar. En los estados financieros al cierre de 2022 se consignaron RD$155,875,255 y un crédito por igual monto para generar un efecto cero.
«El Ministerio de Deportes y Recreación no cuenta con un auxiliar de cuentas por cobrar que permita su administración y gestión. En los estados financieros al 31 de diciembre del año 2022 las cuentas y documentos por cobrar a corto plazo ascienden RD$155, 875,255 y se otorgó un crédito a los ingresos por realizar por el mismo monto para generar un efecto cero en los estados financieros, no conside»
A revisar Cuentas por pagar sin detalle auxiliar
Cuentas por pagar · RD$18 millonesEl informe consigna que no se elaboró un auxiliar para administrar y gestionar las cuentas por pagar. Al cierre de 2022, los estados financieros reportaban RD$17,974,836 y un crédito por el mismo monto para generar un efecto cero.
«El Ministerio de Deportes y Recreación no cuenta con un auxiliar de cuentas por cobrar que permita su administración y gestión. En los estados financieros al 31 de diciembre del año 2022 las cuentas y documentos por cobrar a corto plazo ascienden RD$17,974,836 y se otorgó un crédito a los ingresos por realizar por el mismo monto para generar un efecto cero en los estados financieros, no consideran»
A revisar Empleados con más de seis meses en nómina de contratados
Nómina y personal · RD$849,750El informe identificó 22 empleados mantenidos por más de seis meses en la nómina de contratados, por un total de RD$849,750.00, sin ser incluidos como personal fijo. Señala incumplimiento del plazo máximo previsto para el nombramiento temporal.
«Verificamos en la nómina de personal contratado que existen veinticuatro (22) empleados que la Institución mantiene con más de seis (6) meses en nómina, por un total de RD$ 849,750.00 sin ser incluido como personal fijo de la Institución, en incumplimiento con el estipulado Ley No. 41-08 sobre Función Pública, en el Artículo No. 25. Párrafo II.»
A revisar Compras no previstas cuantitativamente en los POA
Compras y contrataciones · RD$1.5 mil millonesLos PACC de 2021-2022, por RD$1,521,358,364.17, no fueron considerados cuantitativamente en los Planes Operativos Anuales. Esto limita la coherencia entre planificación, presupuesto y compras.
«Observamos que en los Planes Anuales de Compras y contrataciones realizados durante los periodos 2021-2022 ascendente a RD$1,521,358,364.17, no fueron considerados en los Planes Operativos Anuales que no proporcionaron informaciones cuantitativas en incumplimiento en las NOBACI en sus ADC-03-004.31, ADC-03-004.33, ADC-03-004.34 y ADC-03-004.38»
A revisar Vehículos registrados en DGII cuyo paradero se desconoce
Impuestos y retencionesEl informe reporta 79 vehículos inscritos a nombre del Ministerio que no estaban físicamente en el parque vehicular y cuyo paradero se desconocía. Tampoco había actas de descargo que acreditaran su retiro por Bienes Nacionales.
«Observamos que existen setenta y nueve (79) vehículos registrados a nombre del Ministerio de Deportes y Recreación, y no se encuentran físicamente en el parque vehicular. La institución desconoce el paradero de los vehículos antes mencionados y no existen actas de descargos que evidencien que han sido retirados por de Bienes Nacionales en incumplimiento a lo establecido en las NOBACI en sus ADC-3-»
A revisar Bienes inmuebles sin títulos ni registro institucional
Activos e inventarioEl informe indica que no se presentaron títulos de propiedad de los inmuebles bajo custodia del Ministerio y que no había registros de los inmuebles a nivel nacional en SIAB ni en la DGII. Esto dificulta conocer y controlar el patrimonio inmobiliario.
«El Ministerio de Deportes y Recreación no posee ningún título de propiedad de los inmuebles bajo su custodia. Observamos no existen registros de sus inmuebles a nivel nacional en el Sistema de Administración de Bienes y en la Dirección General de Impuestos Interno y en incumplimiento a lo establecido en las NOBACI en su ADC-3-002.21»
A revisar Inventarios de suministro con diferencias y registros insuficientes
Activos e inventarioEl sistema no permitía extraer información clave de recepción, cantidades, costos, localización y salidas. Además, los auxiliares SYMA diferían de los saldos de estados financieros, con una diferencia de RD$195,376,850.94 en 2020.
«El Ministerio de Deportes y Recreación no cuenta con un auxiliar de inventarios de suministro que permita su administración y gestión, su sistema de contabilidad no permite extraer información de las etapas y variables más importantes: recepción, registro, cantidades, precio (costos), localización, despacho (salidas), reportes, entre otras.»
A revisar Inventarios de suministro no realizados semestralmente
Activos e inventarioLa Contraloría observó que no se realizaban inventarios físicos semestrales de los suministros. Esta omisión dificulta conciliar las existencias físicas con los registros y detectar faltantes o errores de valoración.
«Durante la realización de la auditoría observamos que la institución no realiza inventarios físicos semestrales, siendo estos un incumplimiento a las NOBACI en sus ADC-3-001.39, ADC-3-001.40 y ADC-3-001.41 que cita lo siguientes:»
A revisar Almacenes sin condiciones adecuadas de resguardo
Activos e inventarioLos tres almacenes tenían suministros amontonados, humedad, falta de higiene e iluminación y ausencia de seguridad suficiente. Estas condiciones aumentan el riesgo de deterioro o pérdida de bienes públicos.
«Los tres (3) almacenes de inventario del Ministerio de Deportes y Recreación, no se encuentran en condiciones físicas necesarias para su cuidado, observamos que los inventarios se encontraban amontonados, en zonas húmedas, falta de higiene, poca iluminación y sin la requerida seguridad cámaras, arco de detección de metal u otros mecanismo basado en tecnología que resguarden los inventarios y que a»
A revisar Falta de políticas para gestionar inventarios de suministro
Activos e inventarioEl informe observó que no había manuales para la recepción, despacho, administración y gestión de inventarios. La ausencia de procedimientos debilita los controles sobre entradas, salidas y custodia de suministros.
«Observamos que la institución no cuenta con manuales de política y procedimientos relacionados con la recepción, despacho, administración y/o gestión de inventarios siendo un incumplimiento a las NOBACI en sus ADC-3-001.8, ADC-3-001.22 y ADC-3-001.50, que citan los siguientes:»
A revisar Conciliaciones bancarias sin revisión o fuera de plazo
Bancos y cajaLas conciliaciones de agosto y octubre de 2022 no tenían firmas de revisión y aprobación por personas de distintos niveles. Además, once conciliaciones se realizaron fuera de los diez días posteriores al cierre mensual.
«Observamos que en agosto y octubre del año 2022 la conciliación bancaria realizada a la cuenta no.[cédula] del Banco de Reservas, no contiene firmas de revisados y no se encuentran aprobadas oportunamente por personas de niveles distintos, existen once (11) de las conciliaciones bancarias realizadas a la cuenta no.[cédula] del Banco de Reservas que no fueron realizadas dentro de los 10 días post»
A revisar Alquileres deportivos sin tarifario uniforme
Otros temasNo existía un tarifario o política con precios por tipo de actividad y duración. El informe observó precios distintos para actividades artísticas en el Estadio Olímpico Félix Sánchez: RD$2,500,000.00 y RD$4,500,000.00.
«El Ministerio de Deportes y Recreación, no cuenta con un tarifario o política que contenga criterios para el alquiler de las instalaciones deportivas, que incluyan el precio por tipo de actividad y por el tiempo de duración.»
A revisar Pagos registrados sin documentación soporte bajo custodia del área
Pagos sin soporteEl archivo de documentos soporte de cuentas por pagar no estaba bajo responsabilidad de la encargada del área, sino bajo custodia del Contador General. Esto debilita la trazabilidad y el control de los pagos.
«Durante revisión del registro de las cuentas por pagar del Ministerio de Deporte y Recreación, identificamos que el archivo donde salvaguardan las documentaciones soporte de las cuentas por pagar, no se encuentra bajo la responsabilidad de la Encargada del área, sino que son custodiados por el Contador General en incumplimiento a las NOBACI en su ADC-3-004.9 según sigue:»
A revisar Vehículos sin matrícula ni registro en DGII
Impuestos y retencionesEl informe observó diez vehículos bajo custodia del Ministerio sin registro en DGII ni matrículas, que circulaban en vías públicas sin la documentación correspondiente.
«Observamos que existen diez (10) vehículos que se encuentran bajo la custodia del Ministerio de Deporte y Recreación, que no están registrados en DGII, no poseen las matrículas de identificación y en la actualidad se encuentran circulado en las vías públicas sin las documentaciones correspondientes, la intuición desconoce el paradero de la documentación, ver detalle a continuación:»
A revisar Vehículos fuera de las pólizas de seguro
Activos e inventarioEl informe identificó cinco vehículos que no estaban asegurados. La falta de cobertura expone bienes públicos a pérdidas no cubiertas por pólizas.
«Observamos que existen cinco (5) vehículos del Ministerio de Deportes y Recreación que no están asegurados, ver detalle a continuación:»
A revisar Vehículos asignados a personas que no eran empleados activos
Nómina y personalSe reportaron ocho personas con vehículos asignados que no figuraban como empleados activos en la nómina. El hecho debilita los controles de custodia y uso del parque vehicular.
«En el Ministerio de Deportes y Recreación existen ochos (8) personas que mantienen vehículos asignados y que no figuran actualmente como empleados activos en la nómina; ver detalle a continuación:»
A revisar Vehículos sin rótulo ni etiqueta física de Bienes Nacionales
Activos e inventarioLos vehículos no estaban identificados físicamente con el código de Bienes Nacionales ni rotulados. La omisión dificulta su identificación y localización como bienes estatales.
«Observamos que los vehículos de la institución no se encuentran etiquetados físicamente con el código de bienes nacionales, y no se encuentran rotulados; siendo un incumplimiento a lo establecido en el Manual de Bienes Muebles e Inmuebles emitido por DIGECOG en el Acápite VI.1 Normas Generales para la identificación y rotulación de los Bienes Muebles de Uso y a las NOBACI en las ADC-3-002.13, ADC-»
A revisar Vehículos entregados sin carta de asignación y custodia
Activos e inventarioLos vehículos se entregaron al personal sin documentación de asignación de responsabilidad y custodia. Esto impide establecer formalmente quién responde por cada bien.
«El Ministerio de Deporte y Recreación, no cuenta con un procedimiento para la asignación de responsabilidad y custodia de los vehículos, observamos fueron entregados al personal de la institución sin la documentación de la carta de asignación, siendo un incumplimiento a las NOBACI en su ADC-3-002.36, y ADC-3-002.41 que establece lo siguiente:»
A revisar Bienes en desuso sin descargo en SIAB
Activos e inventarioEl informe señala que no se habían descargado bienes incluidos en SIAB que permanecían registrados como activos fijos. Esto puede mantener información patrimonial desactualizada y dificultar el control de bienes no útiles.
«En el Ministerio de Deporte y Recreación no se han realizado los descargos de bienes incluidos en el SIAB, los cuales se encuentran registrado como parte de sus activos fijos y no se ha gestionado para descarga, en incumplimiento al Manual de Muebles e Inmuebles en el Capítulo VII, literal B, numeral 2, según se indica a continuación:»
A revisar Falta de fichas de mantenimiento de vehículos
Activos e inventarioDurante la auditoría no existían fichas que reflejaran el mantenimiento de los vehículos de motor. El informe indica que la institución posteriormente creó fichas, pero mantuvo la observación por estar vigente durante el período auditado.
«La institución no posee fichas que reflejen el mantenimiento para la adecuada conservación de los vehículos de motor, según lo establecido en el Manual de Bienes e Inmuebles, en su capítulo D- Normas Generales Sobre los Bienes de Uso, numeral 3, 4 y 18, y en las NOBACI de ADC-3-002.45, ADC-3-002.47, ADC-3-002.49 y ADC-3-002.50 que establece lo siguiente.»
A revisar Estados financieros con inobservancia de normas contables
Estados financieros y registros contablesEl informe identificó inconsistencias de los estados financieros frente al Manual de Elaboración de Estados Financieros de DIGECOG y la NICSP 1. La observación afecta la presentación razonable y la comparabilidad de la información financiera.
«Identificamos que los Estados Financieros de la institución poseen inconsistencias con relación a los principios contables estipulados en el Manual de Elaboración de Estados Financieros de las Instituciones del Gobierno Central, Descentralizadas y Autónomas, de la Seguridad Social y Gobiernos Locales emitido por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental en su capítulo 5 y la NICSP 1 el cu»
A revisar NOBACI sin implementación completa
Control interno, sistemas y organizaciónLa evaluación determinó que la institución no había implementado las NOBACI de forma completa y que el nivel de desarrollo del sistema de control interno era incipiente. Esto limita la prevención y detección de errores e irregularidades en los procesos.
«En la evaluación al Sistema de Control Interno del MIDEREC, identificamos que la entidad no ha implementado las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI). En ese sentido, la entidad no abarca todas las actividades inherentes a un Sistema de Control Interno a la gestión, con un enfoque de mejoramiento continuo.»
A revisar Manuales de políticas y procedimientos desactualizados
Control interno, sistemas y organizaciónLos manuales internos no se habían actualizado desde 2012 y no estaban alineados con las directrices de la Contraloría. La falta de normas vigentes debilita los controles en las áreas operativas y financieras.
«Observamos que los manuales de políticas y los procedimientos internos del Ministerio de Deportes y Recreación, no han sido actualizados desde el año 2012, y no se encuentran alienados a las directrices establecidas por la Contraloría General de la República, incumpliendo a lo establecido en las Normas Básicas de Primer Grado en su sección 3.3. Establecimiento de políticas y procedimientos, que es»
A revisar Sin políticas para el ciclo presupuestario
PresupuestoEl Ministerio no contaba con políticas internas para formular, asignar, dar seguimiento y ejecutar el presupuesto. La falta de procedimientos debilita la supervisión del ciclo presupuestario y su ajuste al marco normativo.
«El Ministerio de Deportes y Recreación no posee políticas internas asociadas a formulación, asignación, seguimiento y ejecución presupuestaria en incumplimiento a las NOBACI de Segundo Grado en sus ADC-3-006.1, ADC-3-006.4, ADC-3-006.8, ADC-3-006.21, ADC-3-006.36, ADC-3-006.37 y ADC-3-006.51:»
A revisar Ingresos extrapresupuestarios sin políticas de gestión
Ingresos y recaudacionesEl informe observó que no existían políticas internas para gestionar los ingresos presupuestarios y extrapresupuestarios. Esto puede afectar la captación, registro, custodia y administración de esos ingresos.
«El Ministerio de Deporte y recreación no posee políticas internas asociadas a la gestión de los ingresos presupuestarios y extrapresupuestarios en incumplimiento a las NOBACI según las ADC-3-003.1, ADC-3-003.4, ADC-3-003.21 y ADC-3-003.26;»
A revisar Inventarios físicos de activos fijos no realizados semestralmente
Activos e inventarioLa Contraloría observó que no se realizaron inventarios físicos semestrales de activos fijos. Sin recuentos periódicos no se asegura que los registros reflejen los bienes existentes y su ubicación.
«La institución no realiza toma física de inventarios de manera constante ni oportunamente, observamos que no se realizaron los inventarios físicos semestrales, siendo un incumplimiento al Numeral 3, literal D Normas Generales sobre Inventario de Bienes Muebles en Uso, Capitulo IX del Manual de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado Dominicano emitido por la DIGECOG y las NOBACI en su ADC-3-002.26, »
A revisar Sin procedimientos de inventario y mantenimiento de activos
Activos e inventarioDurante el período auditado, la institución no contaba con políticas y procedimientos para inventarios, catastro, registro y conservación de bienes muebles e inmuebles. Esto debilita el control patrimonial y el mantenimiento de los activos.
«Durante el periodo auditado, la institución no cuenta con políticas y procedimientos para la realización de los inventarios, manejo y registro de Catastro de Bienes Inmuebles y la conservación, mantenimiento de los bienes muebles e inmuebles siendo esto un incumplimiento a las NOBACI sobre Bienes Muebles e Inmuebles en sus ADC-3-002.3, ADC-3-002.19, ADC-3-002.43, ADC-3-002.44, ADC-3-002.45 y ADC-3»
A revisar Planes de RR. HH. sin cuantificación en los POA
Control interno, sistemas y organizaciónLos Planes Anuales de Recursos Humanos de 2021-2022 no se reflejaron cuantitativamente en los Planes Operativos Anuales. La réplica de la entidad cuestionó el monto indicado y el informe registra que este no correspondía cuantitativamente al hallazgo.
«Observamos que en los Planes Anuales de Recursos Humanos realizados durante los periodos 2021-2022 ascendente a RD$3,347,026,098.80 no fueron considerados en los Planes Operativos Anuales que no proporcionaron informaciones cuantitativas en incumplimiento en las NOBACI en sus ADC-3-005.21 y ADC-3-005.101»
A revisar Cargos vacantes aprobados sin ocupar
Otros temasEl informe identificó 33 cargos aprobados por el MAP que no habían sido ocupados, aunque eran considerados necesarios para los objetivos institucionales. La vacancia puede afectar la capacidad operativa del Ministerio.
«El Ministerio de Deportes y Recreación posee treinta y tres 33 cargos vacantes aprobados por el Ministerio de Administración Pública (MAP), necesarios para el logro de los objetivos institucionales que no han sido ocupados a la fecha, entre ellos se incluyen las siguientes áreas:»
A revisar Nóminas PARNI sin criterios definidos de inclusión o exclusión
Nómina y personal · RD$177.7 millonesEl informe observó que no había criterios o procedimientos documentados para decidir la inclusión y exclusión de atletas de alto rendimiento en el programa PARNI. La situación debilita la transparencia en la asignación de subsidios.
«Observamos la ausencia de procedimientos para la inclusión y/o exclusión de atletas de alto rendimiento del Programa PARNI, las nóminas de subsidios y financiamientos de las federaciones deportivas durante el periodo agosto de 2020 a diciembre de 2022, ascendieron a un monto de RD$177,730,000.00 no incluían documentación soporte, en incumpliendo a lo establecido en la Ley356-05 en su Artículo. 60,»
Contexto POA 2020 no elaborado
Control interno, sistemas y organizaciónLa Dirección de Planificación certificó que no tenía evidencia de un POA para 2020. La falta de planificación anual impidió documentar los objetivos y metas que la institución pretendía alcanzar.
«Observamos que para el año 2020 no fue elaborado el Plan Operativo Anual – POA, la Dirección de Planificación certifico que no posee evidencia de su realización, donde se pudieran visualizar los objetivos y metas que pretendían alcanzar, incumpliendo la Ley no. 10-07, en su Artículo 8 y a lo establecido en las NOBACI en su ADC-3-007.10 y ADC-3-007.19»
A revisar Cheques solicitados no suministrados
Bancos y caja · RD$325,474El informe consigna que no se entregaron tres de los cheques solicitados, por RD$325,474, lo que limitó la verificación de las operaciones correspondientes.
«De diecinueves (19) cheques solicitados, existen tres (03) cheques por monto de RD$325,474 que no fueron suministrados.»
A revisar Facturas de cuentas por pagar no suministradas
Cuentas por pagar · RD$1.3 millonesDe diez facturas solicitadas, dos no fueron entregadas, limitando la revisión de los soportes de cuentas por pagar por el monto consignado en el informe.
«De diez (10) Facturas de cuentas por pagar, existen dos (2) facturas por monto de RD$1,326,877.50 las cuales no fueron suministradas.»
A revisar No se suministró el listado completo de libramientos
Bancos y cajaEl informe señala que los libramientos de regularizaciones de fondos reponibles y en avance no estaban incluidos en el listado entregado, lo que limitó la revisión de esos movimientos.
«Los libramientos de regulaciones de los fondos reponibles y en avance, que no fueron entregados en el listado de los libramientos suministrados por la institución.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Faltaron informes de revisión de fondos entregados a federaciones
Otros temasA la fecha de la auditoría no se habían suministrado los informes ministeriales de revisión de la ejecución de fondos por las federaciones. La Contraloría recomendó una auditoría especial para evaluar el cumplimiento del debido proceso.
«A la fecha de la auditoria no han sido suministrados los informes de revisión de la ejecución de los fondos por el ministerio.»
A revisar Reporte de sumas y saldos 2022 sin saldos finales de cierre
Estados financieros y registros contablesEl reporte suministrado para 2022 no incluía los saldos finales del cierre realizado por la DIGECOG, lo que limitó la disponibilidad de información contable completa para la auditoría.
«El reporte de sumas y saldos del periodo 2022 suministrado por la institución no contenía lo saldos finales de cierre realizado por la DIGECOG, dicha información será aclarada en la limitación documentada en el informe.»
Contexto Informe del Marco Común de Evaluación CAF vencido
Otros temasLa Contraloría observó que el informe de mejora institucional asociado al CAF estaba vencido al 31 de diciembre de 2022, en incumplimiento del Decreto 211-10.
«EL Ministerio de Deportes y Recreación no ha actualizado la aplicación del Marco Común de Evaluación CAF, que proporciona el Ministerio de Administración Pública, observamos el informe Plan de Mejora institucional que deben realizarse anualmente se encuentra vencido al 31 de diciembre de 2022, en incumplimiento a lo que establece el Decreto 211-10 en su Artículo 1, Numeral 1 y 2 que establece:»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona