Resumen
La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque general de la gestión financiera y operativa del MIVHED, incluidos el control interno, el presupuesto, la tesorería, los activos, las cuentas por pagar, las compras y los recursos humanos. El informe mantiene observaciones sobre la implementación de las NOBACI y la subutilización presupuestaria de RD$204,056,899.22, además de hallazgos sobre el uso de caja chica, los bienes, las compras y los controles de recursos humanos. En la respuesta definitiva se eliminaron o dejaron sin efecto varios señalamientos, mientras que otros se mantienen para validación mediante el plan de acción.
Hallazgos (16)
A revisar Implementación incompleta de las NOBACI
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que el nivel de madurez del Sistema de Control Interno era mediano, con una implementación global de 78.28%. La Contraloría mantuvo el señalamiento y señaló que su seguimiento se realizará mediante el plan de acción.
«En tal sentido determinado que, el nivel de desarrollo (madurez en la estructura) del Sistema de Control Interno del Ministerio de la Vivienda, Hábitat y Edificaciones (MIVHED), es mediano, debido a que no ha sido implementada en su totalidad.»
A revisar Presupuesto no programado y no ejecutado
Presupuesto · RD$204.1 millonesEl informe consigna que quedaron RD$135,472,212.54 sin programar y RD$68,584,686.68 sin ejecutar, para un total subutilizado de RD$204,056,899.22. La Contraloría mantuvo el hallazgo pese a la respuesta institucional sobre el alto nivel de ejecución presupuestaria.
«En tal sentido, es oportuno destacar que, en el período bajo alcance de la auditoría, de su asignación presupuestaria no programo un monto ascendente a RD$ 135,472,212.54; y del Prepuesto programado, dejo sin ejecutar un monto de RD$ 68,584,686.68, para un presupuesto total Subutilizado de RD$ 204,056,899.22.»
A revisar Reposiciones de caja chica por encima del límite de consumo
Bancos y cajaDe 17 reposiciones revisadas, 12 excedieron el límite de consumo del 60% establecido para solicitar la reposición. La Contraloría mantuvo la observación para verificarla mediante el plan de acción.
«En análisis realizado a un total de (17) reposiciones de caja chicas correspondiente al período bajo auditoría, se observó que (12) reposiciones habían excedido el porcentaje límite establecido del 60% para solicitar la reposición de caja chica.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Compra de activos mediante caja chica
Bancos y caja · RD$127,367El informe consigna desembolsos por RD$127,367.31 para adquirir activos usando fondos de caja chica, pese a las restricciones previstas para ese fondo. La institución acogió la observación y la Contraloría la mantuvo.
«Durante la revisión de los fondos de cajas chicas correspondientes al período 2024, se identificaron desembolsos para las compras de activos por un monto total de RD$127,367.31.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Pagos de servicios mediante fondos de caja chica
Bancos y caja · RD$43,660Se identificaron pagos de servicios por RD$43,660.00 tramitados con fondos de caja chica, aunque el fondo está sujeto a usos limitados. La Contraloría mantuvo el señalamiento para seguimiento.
«Durante la revisión a los fondos de las cajas chicas correspondientes al período 2024, se identificaron desembolsos para pagos de servicios por un monto total de RD$43,660.00.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Desembolsos ajenos al propósito de la caja chica
Bancos y caja · RD$118,624El informe consigna desembolsos por RD$118,624.49 en conceptos que no correspondían a gastos menores, urgentes e imprevistos, incluidos boletos y un aporte para una cena navideña. La institución reconoció que esas erogaciones excedían el alcance funcional del fondo y la Contraloría mantuvo el hallazgo.
«Durante la revisión a los desembolsos de la reposición de los fondos de caja chica correspondientes al período 2024, se evidenció la ejecución y aprobación de desembolsos por un monto total de RD$118,624.49, los cuales amparan transacciones que, por sus características, recurrencia y materialidad, no se corresponden con la naturaleza de "gastos menores, urgentes e imprevistos" definida para la ope»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Registro manual de entradas y salidas de almacén
Activos e inventarioEl registro, control y monitoreo de las mercancías se realizaban manualmente en hojas de cálculo, sin un sistema integrado que asegurara secuencias y saldos actualizados. La Contraloría mantuvo la observación para seguimiento, aunque la entidad informó avances en la implementación de un sistema ERP.
«Durante la evaluación del control interno del área de Almacén, se constató que el registro, control y monitoreo de las Entradas y Salidas de mercancías, se realizan exclusivamente de manera manual a través de libros de hojas de cálculos (Microsoft Excel).»
A revisar Falta de inventarios semestrales de activos fijos
Activos e inventarioLa institución no realizó inventarios físicos semestrales de sus activos fijos, según la certificación revisada. La Contraloría mantuvo el hallazgo para validarlo posteriormente mediante el plan de acción.
«Durante nuestra revisión a los procesos de activos fijo, observamos que la institución no realizó inventarios físicos de forma semestrales como lo expresan en la certificación emitida por la institución.»
A revisar Vehículos sin códigos, rotulación o ficha de identificación
Activos e inventarioLa inspección observó que 66 vehículos carecían de códigos de Bienes Nacionales y 56 circulaban sin rotulación ni número de ficha. La falta de identificación dificulta conciliar y controlar los bienes; el señalamiento se mantuvo para seguimiento.
«En inspección realizada a los vehículos de la institución observamos que 66 de ellos no poseen códigos de Bienes Nacionales y 56 están circulando sin estar rotulados ni identificados con el número de ficha.»
A revisar Vehículos inscritos en DGII ausentes del inventario institucional
Impuestos y retencionesEl informe final ajustó el señalamiento a 23 vehículos y 19 motocicletas inscritos en la DGII que no figuraban en el inventario físico suministrado. La Contraloría mantuvo el hallazgo porque no se aportó documentación suficiente sobre el proceso de descargo de los bienes restantes.
«En inspección a los vehículos de la Institución, Observamos que existen veinte y tres (23) vehículos (automóvil y autobús) y (19) motocicletas que están registrados en la Dirección General de Impuesto Internos (DGII) y no se encuentran registrados en el inventario físico suministrado por la institución.»
A revisar Diferencia entre los registros del SIAB y los estados financieros
Estados financieros y registros contables · RD$145.2 millonesLa comparación de activos fijos identificó una diferencia material entre el SIAB y los estados financieros al cierre de 2024. La entidad inició conciliaciones y registró un ajuste parcial, pero la Contraloría mantuvo el punto para seguimiento.
«Mediante la comparación de los saldos de Activos Fijos entre el Sistema Integrado de Activos de Bienes (SIAB) y el Estado de Situación Financiera (Balance General) de la institución al 31 de diciembre de 2024, se evidenció una diferencia material significativa por un valor ascendente a RD$145,151,144.19.»
A revisar Cuentas por pagar a proveedores con más de dos años de atraso
Cuentas por pagar · RD$23 millonesLa entidad mantenía pasivos a proveedores originados entre 2009 y 2022, por RD$22,956,050.50, con más de dos años de antigüedad. La Contraloría mantuvo el hallazgo para seguimiento y la entidad asumió el compromiso de depurar la cartera.
«En nuestra revisión de las cuentas por pagar al 31 de diciembre del año 2024, observamos que la institución mantiene en sus registros, pasivos a proveedores correspondientes a deudas pendientes con más de dos años de antigüedad, por un valor de RD$22,956,050.50, originadas entre los años 2009 hasta 2022.»
A revisar Compras no contempladas en el Plan Anual de Compras
Compras y contrataciones · RD$1.5 mil millonesDe los 82 procesos revisados, el informe final consigna que 10 procesos por RD$1,548,415,852.52 no fueron incluidos en el PACC. La Contraloría retiró del señalamiento un proceso de urgencia y mantuvo los demás para validación posterior.
«En revisión a los procesos de compras y contrataciones de la institución, correspondiente al período bajo auditoría, se observó que, de un total de 82 procesos de compras revisados, 10 de ellos, con un monto total de RD$1,548,415,852.52, no fueron incluidos en el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC).»
A revisar Asignaciones de combustible por encima del límite normativo
Viáticos y combustible · RD$17,500Tras la reconsideración parcial, el informe mantiene nueve casos de asignaciones de combustible que excedían el límite legal del 10%, con una diferencia mensual total de RD$17,500.00. La Contraloría indicó que el punto será validado mediante el plan de acción.
«Durante la revisión al reporte de asignación de combustible correspondiente al período auditado, se observó una distribución que excede el 10% establecido por ley por un monto mensual RD$17,500.00.»
A revisar Inexistencia de una matriz actualizada de control de empleados
Nómina y personalEl área de Recursos Humanos no contaba con una matriz actualizada que consolidara los beneficios, plazos y fechas de pago correspondientes a los servidores públicos. La Contraloría mantuvo la observación para seguimiento.
«Durante nuestra revisión a los procesos del departamento de recursos humanos, correspondiente al período bajo auditoría, observamos que la institución no cuenta con una matriz de control actualizada de los empleados que contengan los beneficios, plazos y fechas de pago que correspondan a los servidores públicos.»
A revisar Expedientes de personal incompletos
Nómina y personalEn la revisión de 200 expedientes, el informe observó que el 100% no estaba debidamente completado y detalló documentos faltantes. La institución acogió parcialmente la observación y la Contraloría la mantuvo para seguimiento.
«En revisión realizada a un total de 200 expedientes físicos de empleados de la institución, se observa que el 100% de los expedientes, no se encuentran debidamente completados, esto representa una debilidad de control en el manejo de los expedientes del personal.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona