Hallazgos (44)
Grave Diferencia entre ingresos declarados por ITBIS y estados financieros
Impuestos y retenciones · RD$4.6 mil millonesEl informe consigna una diferencia entre los ingresos reportados en declaraciones IT-1 y los estados financieros. La inconsistencia afecta la confiabilidad de la información financiera y tributaria.
«Existe una diferencia ascendente a RD$4,607,968,415.00 entre los ingresos reportados en las declaraciones del ITBIS (IT-1) en comparación con los Estados Financieros de la institución, siendo esto un incumplimiento a lo siguiente:»
Grave Desviación entre asignación y ejecución presupuestaria sin justificar
Presupuesto · RD$3 mil millonesLa asignación presupuestaria superó la ejecución en RD$3,045,975,675.92. No se identificó documentación que compare metas físicas y financieras ni que justifique las desviaciones.
«Durante revisión del ciclo presupuestario se identificó que, para los años 2020-2022, la institución recibió una asignación presupuestaria ascendente a RD$7,713,707,957.33 incluyendo sus modificaciones presupuestarias y ejecutó pagos por un total de RD$4,667,732,281.41, resultando una diferencia ascendente a RD$3,045,975,675.92, según se visualiza a continuación:»
Grave Ingresos devengados no registrados
Ingresos y recaudaciones · RD$174 millonesEl informe observó que los ingresos por licencias se registraban por el monto pagado a los proveedores, en vez de registrarse por devengo. La diferencia con los ingresos reflejados en los estados financieros fue de RD$174,002,105.20.
«Durante comparación de los ingresos recibidos en las cuentas bancarias con los ingresos presentados en los Estados Financieros, se identificó que existe una diferencia ascendente a RD$174,002,105.20, debido principalmente a que los ingresos por licencia son registrados por el monto pagado a los proveedores que brindan el servicio y no sobre la base contable del devengo, siendo esto un incumplimien»
Grave Cuentas por cobrar antiguas sin provisión por dudoso cobro
Estados financieros y registros contables · RD$1.2 mil millonesEl INTRANT mantenía cuentas por cobrar asumidas al crearse la institución, con antigüedad mayor a 24 meses y sin gasto por cuentas de dudoso cobro. El importe observado asciende a RD$1,154,975,079.51.
«Existen cuentas por cobrar asumidas por el INTRANT al momento de la creación de la institución, por un valor de RD$1,154,975,079.51, las cuales se encuentran con una antigüedad mayor a 24 meses y que a su vez no poseen un gasto por cuentas de dudoso cobro, siendo esto un incumplimiento al Procedimiento para el registro y reconocimiento de las cuentas por cobrar en su sección VII, literal c- d y e,»
Grave Diferencias entre el SIAB y los estados financieros
Estados financieros y registros contables · RD$166.8 millonesLos reportes de activos fijos no estaban actualizados y existían diferencias entre el SIAB y los estados financieros por RD$166,760,891.05. Esto limita la confiabilidad del registro y control patrimonial.
«Durante verificación de los Activos Fijos se identificó que, la institución no posee sus activos fijos actualizados, provocando diferencias entre el SIAB y. sus Estados Financieros, por un valor ascendente a RD$166,760,891.05, en incumplimiento a:»
A revisar Compras no incluidas en el PACC
Compras y contrataciones · RD$51.4 millonesCincuenta de 85 expedientes de compra, por RD$51,359,938.20, no fueron considerados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones. El informe señala incumplimiento del reglamento de compras y de las normas de control interno.
«Cincuenta (50) de ochenta y cinco (85) expedientes de compra, no fueron considerados en el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC), por un monto de RD$51,359,938.20, en incumplimiento al Reglamento de Aplicación no. 543-12 de Compras y Contrataciones en su artículo no. 31 y a las Normas Básicas de Control Interno de Segundo Grado en los Acápites no. ADC-03-004.2, ADC-03-004.48 y ADC-03-004.5»
A revisar Procesos adjudicados sin verificar solvencia económica
Compras y contrataciones · RD$45.9 millonesNueve procesos, por RD$45,913,835.72, fueron adjudicados sin estados financieros ni declaración de impuestos de los oferentes, por lo que no se pudo verificar su solvencia económica.
«Durante revisión de los expedientes de compra se identificó nueve (9) procesos adjudicados por RD$45,913,835.72, los cuales no poseían Estados Financieros ni declaración de impuesto, por lo cual no era posible verificar su solvencia económica en incumplimiento a la Ley 340-06 en su artículo no. 8 y 84, el cual indica lo siguiente:»
A revisar Compras fraccionadas que exceden los umbrales
Fraccionamiento de compras · RD$2 millonesEl informe identificó compras fraccionadas que superaron los umbrales establecidos para comparación de precios y compras por debajo del umbral. Los montos consignados son RD$2,024,358.00 y RD$533,804.00, respectivamente.
«Durante verificación de las compras trimestrales del INTRANT, se identificó que existen compras fraccionadas ascendentes a RD$2,024,358.00 y RD$533,804.00 en compras por comparación de precio y compras por debajo del umbral, respectivamente, que exceden los umbrales determinados anualmente por la Dirección General de Contrataciones Públicas según se observa en la tabla 14.»
A revisar Adjudicación a empresa cuyo gerente era servidor militar
Compras y contrataciones · RD$555,402Una empresa cuyo gerente era servidor público de la Armada fue seleccionada como adjudicataria en un proceso por RD$555,402.00. El informe consignó incumplimiento de la Ley Orgánica de las Fuerzas Armadas.
«Entre las empresas adjudicadas al proceso No. INTRANT-CCC-CP-2021-0021 se identificó que, el Sr. José Javier de la Cruz Bonilla, gerente de Xavier Auto Paint, SRL, fue seleccionado como uno de los adjudicatarios por un monto de RD$555,402.00, siendo este servidor público por parte de la Armada de la Republica Dominicana, en incumplimiento a:»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa. A revisar Departamentos y secciones de nómina no aprobados por el MAP
Nómina y personal · RD$494,917El informe observó departamentos y secciones incluidos en nómina que no habían sido aprobados por el Ministerio de Administración Pública. Devengaban sueldos brutos mensuales por RD$494,917.00.
«La institución posee departamentos y secciones en su nómina los cuales no fueron aprobados por el Ministerio de Administración Pública (MAP), devengando estos sueldos brutos mensuales por RD$494,917.00, en incumplimiento a lo siguiente:»
Grave Comprobantes de caja chica firmados por personal no autorizado
Bancos y caja · RD$276,469Seis de 15 cheques, por RD$276,469.00, tenían comprobantes definitivos firmados como ejecutados y revisados por custodios de caja chica que no estaban autorizados. Esto debilita la segregación de funciones y el control de los pagos.
«Existen seis (6) de quince (15) cheques por RD$276,469.00, los cuales poseen recibos de comprobantes definitivos firmados como ejecutados y revisados por personal no autorizado como otros custodios de caja chica, en incumplimiento a:»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Reposiciones de caja chica antes de agotar el 60%
Bancos y caja · RD$122,610Seis de 15 cheques de reposición, por RD$122,610.00, fueron emitidos sin que se hubiera agotado el 60% del fondo de caja chica, contrario a la normativa aplicable.
«Durante verificación de los desembolsos de caja chica se identificó que seis (6) de quince (15) cheques por un monto de RD$122,610.00 fueron emitidos para reposición de caja chica sin haber agotado el 60% del monto de esta, según se visualiza en tabla 6.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Inventarios almacenados sin identificación o condiciones adecuadas
Activos e inventario · RD$7.3 millonesDoce de 18 inventarios seleccionados, por RD$7,259,194.89, no estaban correctamente identificados ni almacenados en condiciones medioambientales y de seguridad favorables para el tipo de bienes.
«Mediante verificación física de inventarios, se identificó que la institución no realiza una adecuada organización de sus materiales y suministros provocando que doce (12) de dieciocho (18) inventarios seleccionados por un monto de RD$7,259,194.89 no se encuentren correctamente identificadas, así como tampoco cuente con condiciones favorables medioambientales y de seguridad para el tipo de Inventa»
A revisar Sistema de gestión de inventarios inexistente
Activos e inventarioLa institución no disponía de un sistema para registrar y administrar los inventarios. El auxiliar contenía 78 ítems con existencias sin costo unitario asignado, por lo que no incidían en el saldo total del inventario.
«La institución no posee un sistema para el registro y administración de los inventarios que permita mantener sus datos actualizados y pueda detectar errores relacionados con sus mayores auxiliares, dando como resultado que, el auxiliar de inventario posea setenta y ocho (78) ítems los cuales a pesar de tener stock no poseen asignado un costo unitario por lo que no afectan el saldo total del inven»
A revisar Vehículos fuera de servicio sin gestionar su descarga
Activos e inventarioDoce vehículos en mal estado y fuera de servicio seguían registrados como activos fijos, sin que se hubiera gestionado su descarga. Esto afecta la actualización del registro patrimonial.
«La institución posee doce (12) vehículos fuera de servicio y en mal estado, los cuales fueron adquiridos al momento de la fusión de la Oficina Técnica de Transporte Terrestre (OTTT) y se encuentran registrados como parte de sus activos fijos y no se ha gestionado para descarga, en incumplimiento al Manual de Muebles e Inmuebles en el Capítulo VII, literal B, numeral 2, según se indica a continuaci»
A revisar Motocicletas sustraídas que permanecían como activos
Activos e inventarioDos motocicletas sustraídas seguían registradas como parte de los activos fijos. El informe indicó que no se habían aplicado los procedimientos para registrar el hecho y solicitar su baja.
«Existen dos (2) motocicletas robadas, las cuales se encuentran como parte de sus activos fijos, en incumplimiento al Manual de Muebles e Inmuebles en el Capítulo E- Normas Generales Sobre Control de Registro y Afectación de los Bienes de Uso, numeral 17 y 18, según se indica a continuación:»
A revisar Cuatro cuentas bancarias sin conciliaciones
Bancos y cajaEl INTRANT no realizaba conciliaciones bancarias para cuatro cuentas. La falta de conciliación reduce el control sobre movimientos y exactitud de saldos.
«El Instituto Nacional de Tránsito y Transporte Terrestre no realiza conciliaciones bancarias para las siguientes cuentas:»
A revisar Cuentas de ingresos no asociadas a la Cuenta Única del Tesoro
Ingresos y recaudacionesDos cuentas bancarias que recibían ingresos no estaban incluidas como subcuentas de la cuenta CUT, en incumplimiento de la normativa aplicable a la centralización de los flujos de caja públicos.
«Durante revisión de las cuentas que perciben ingresos por recaudos, se identificó que la cuenta no. 4060017081 y no. 100-[cédula]-5, del Banco BDI y Banreservas, respectivamente, no se encuentran asociadas como subcuentas de la cuenta CUT, en incumplimiento a:»
A revisar No se controlaba la asistencia del personal
Nómina y personalLa institución no realizaba control de asistencia del personal, lo que impedía comprobar el cumplimiento de la jornada laboral y detectar ausencias conforme al procedimiento establecido.
«El Instituto Nacional de Tránsito y Transporte Terrestre no realiza el control de asistencia de personal, en incumplimiento al Decreto No. 523-09 en su Artículo 37, el cual indica que:»
A revisar Debilidades en expedientes de empleados
Nómina y personalLa revisión de 126 expedientes encontró, entre otras deficiencias, ausencia de contratos o nombramientos, hojas de vida, evidencia de conocimiento del código de ética, referencias, pruebas, evaluaciones de desempeño y capacitación. La institución indicó que tampoco poseía expedientes de 15 empleados de seguridad seleccionados.
«Revisamos ciento veintiséis (126) de ciento cincuenta y tres (153) expedientes seleccionados (Ver más detalle en sección 1.5 Limitaciones al Alcance.) A través de los cuales se identificó las siguientes debilidades:»
A revisar No implementación de las NOBACI
Control interno, sistemas y organizaciónLa institución no implementó las Normas Básicas de Control Interno durante el período auditado y el informe calificó como incipiente el nivel de desarrollo del control interno. Señaló incumplimiento de la Ley 10-07.
«Durante el periodo septiembre 2020 a agosto 2022, la institución no realizó la implementación de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), dando como resultado que el nivel de desarrollo del Control Interno sea incipiente, en incumplimiento a:»
A revisar Falta de políticas para la ejecución presupuestaria
PresupuestoEl INTRANT no tenía políticas asociadas a la asignación presupuestaria, los ingresos extrapresupuestarios y la ejecución del presupuesto. La ausencia de procedimientos debilita la programación y el control de los recursos.
«La institución no cuenta con políticas asociadas a la asignación presupuestaria, ingresos extrapresupuestarios y ejecución del presupuesto, en incumplimiento con las Normas Básicas de Control Interno de segundo grado, NOBACI 3 – Actividades de Control, “Gestión de Tesorería” en su acápite no. ADC-3-003.1, ADC-3-003.4 y ADC-3-003.4, los cuales indican lo siguiente:»
A revisar Estados financieros con inobservancias contables
Estados financieros y registros contablesEl informe observó inconsistencias en los estados financieros respecto de principios contables y normativa de DIGECOG. Esto pone en cuestión la presentación y consistencia de la información financiera institucional.
«Se identificó que los Estados Financieros de la institución poseen inconsistencias con relación a los principios contables estipulados en el Decreto 526-09, Reglamento de aplicación de la Ley no. 126-09 en su artículo no. 14, literal b, el manual de elaboración de Estados Financieros de DIGECOG y NICSP 1.»
A revisar Formularios semestrales y de cierre no remitidos a DIGECOG
Estados financieros y registros contablesLa institución no remitía a DIGECOG los formularios de corte semestral y cierre del ejercicio fiscal, incumpliendo las instrucciones del órgano rector de contabilidad gubernamental.
«La institución no remite los formularios de Corte Semestral y el Cierre del Ejercicio Fiscal a la DIGECOG en incumplimiento a la sección de Generalidades del Manual de Instructivos para los Formularios de Corte Semestral y Cierre del Ejercicio Fiscal, emitido por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, el cual indica lo siguiente:»
A revisar Anteproyectos presupuestarios sin evidencia de aprobación
Pagos sin soporteLos anteproyectos de presupuesto del período no tenían evidencia de revisión o aprobación de la máxima autoridad antes de su remisión a DIGEPRES.
«Durante nuestra verificación de los anteproyectos de presupuesto se identificó que, durante el periodo bajo auditoría, los mismos no poseen evidencia de revisión y/o aprobación de la máxima autoridad, en incumplimiento con las Normas Básicas de Control Interno en su acápite ADC-3-006.35, el cual indica lo siguiente:»
A revisar Arqueos de caja chica poco recurrentes
Bancos y cajaLa política de caja chica no establecía arqueos recurrentes y durante septiembre de 2020 a agosto de 2022 solo se realizaron tres. Esto reduce la oportunidad de detectar irregularidades en el manejo de los fondos.
«La institución no establece en su política de caja chica, la elaboración de arqueos recurrentes dando como resultado que, durante el periodo septiembre 2020 a agosto 2022, solo fueron ejecutados tres arqueos de caja chica, en incumplimiento a los Procedimiento para la Administración del Fondo de Caja Chica emitidos por Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) en el capítulo V, num»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Ausencia de políticas para los ingresos
Ingresos y recaudacionesLa institución no tenía políticas ni procedimientos para gestionar y registrar los distintos tipos de ingresos. Esto expone la integridad de los registros y el cumplimiento de los requerimientos técnicos aplicables.
«La Institución no posee políticas y/o procedimientos relacionados a la gestión y registro correspondiente a los distintos tipos de ingresos, en incumplimiento a las Normas Básicas de Segundo Grado en su Acápite no. ADC-3-003.26, el cual indica lo siguiente:»
A revisar Fideicomiso sin políticas ni procedimientos
Control interno, sistemas y organizaciónEl Fideicomiso de Movilidad y Transporte no contaba con políticas ni procedimientos, pese a que el contrato constitutivo atribuía su establecimiento y aprobación a sus órganos de administración.
«El fideicomiso no cuenta con políticas y/o procedimientos en incumplimiento al Contrato Constitutivo del Fideicomiso de Movilidad y Transporte, en su artículo no. 18, literal a y b, los cuales indican lo siguiente:»
A revisar Fideicomiso sin unidad de auditoría ni comité de compras
Compras y contratacionesEl fideicomiso no contaba con una Unidad de Auditoría Interna ni con un Comité de Compras y Contrataciones, estructuras previstas en su contrato constitutivo.
«El fideicomiso no cuenta con una Unidad de Auditoría Interna ni un Comité de Compras y Contrataciones, en incumplimiento al Contrato Constitutivo del Fideicomiso de Movilidad y Transporte, en su artículo no. 7, literal d, numeral III & V, el cual indica:»
A revisar Falta de políticas para la recepción y gestión de inventarios
Activos e inventarioLa institución carecía de políticas y procedimientos para la recepción, administración, gestión y despacho de inventarios. Esto debilita los controles sobre bienes y suministros públicos.
«La institución no posee políticas y/o procedimientos relacionados con la recepción, administración, gestión y despacho de los inventarios en incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno de segundo grado en su acápite No. ADC-3-001.8, ADC-3-001.22 y ADC-3-001.52, las cuales indican lo siguiente:»
A revisar Inventarios de almacén no realizados en 2020
Activos e inventarioDurante 2020 no se realizaron inventarios periódicos de almacén y suministro, limitando la verificación de existencias y su conciliación con los registros.
«Durante el periodo 2020 la institución no realizó inventarios periódicos, siendo esto un incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno de segundo grado, en su Acápite no. ADC-3-001.39, según sigue:»
A revisar Falta de políticas para los bienes muebles e inmuebles
Activos e inventarioEl INTRANT no tenía políticas ni procedimientos relacionados con el catastro, conservación, mantenimiento y seguro de sus bienes muebles e inmuebles. La deficiencia debilita la protección y el control patrimonial.
«La institución no posee políticas y/o procedimientos relacionados al Catastro, Conservación, Mantenimiento y Seguro de los Bienes Muebles e Inmuebles en incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno de segundo grado en su acápite no. ADC-3-002.19, ADC-3-002.43, ADC-3-002.44, ADC-3-002.45 y ADC-3-002.46, según se indica a continuación:»
A revisar Activos sin identificación física de Bienes Nacionales
Activos e inventarioTreinta y ocho activos registrados en el SIAB no tenían códigos de Bienes Nacionales y 17 de 25 activos seleccionados no estaban etiquetados físicamente por Bienes Nacionales o por la institución.
«Existen treinta y ocho (38) de dos mil novecientos veintidós (2,922) activos registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB) que no poseen códigos de bienes nacionales.»
A revisar Depreciación no calculada por el método de línea recta
Activos e inventarioLa institución no calculaba la depreciación de sus activos utilizando el método de línea recta, en incumplimiento de las normas de control interno y del manual de bienes del Estado.
«La institución no realiza el cálculo de la depreciación en base al método de línea recta, en incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno de segundo grado en su Acápite no. ADC-3-002.9 y el Manual de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado Dominicano, Literal 5, Letra F sobre las Normas Generales Sobre Valuación de Bienes Muebles, Acápite V Registro y Afectación de Bienes Inmuebles, según »
A revisar No se realizaban inventarios físicos semestrales de activos
Activos e inventarioEl informe consigna que la institución no realizaba inventarios físicos semestrales de bienes, pese a las obligaciones previstas en el manual de bienes y las normas de control interno.
«La institución no realiza inventarios físicos semestrales, siendo esto un incumplimiento a:»
A revisar Vehículos sin ficha de mantenimiento
Activos e inventarioVeintiocho de 138 vehículos no tenían ficha de mantenimiento. Sin registros de mantenimiento se dificulta el control de conservación y uso de los bienes.
«Existen veintiocho (28) de ciento treinta y ocho (138) vehículos que no poseen ficha de mantenimiento en incumplimiento a:»
A revisar Vehículos sin matrícula
Activos e inventarioLa institución no poseía matrícula de siete de 138 vehículos, incumpliendo la Ley 63-17 sobre tránsito, transporte y seguridad vial.
«Existen siete (7) de ciento treinta y ocho (138) vehículos de los cuales la institución no posee la matricula, dando como resultado que exista un incumplimiento a la Ley 63-17 Sobre Transito, Transporte, y Seguridad Vial en su artículo no. 189, numeral 1, el cual indica lo siguiente:»
A revisar PACC no alineado con el POA y el PEI
Compras y contratacionesEl Plan Operativo Anual no estaba alineado con el Plan Anual de Compras y Contrataciones ni con el Plan de Recursos Humanos, afectando la coherencia de la planificación institucional.
«El Plan Operativo Anual de la institución no se encuentra alineado con el Plan Anual de Compras y Contrataciones y el Plan de Recursos Humanos resultando que, la planeación no sea coherente a los fines de satisfacer los requerimientos institucionales, en incumplimiento a las Normas Básicas de Control Interno de segundo grado en sus Acápite no. ADC-3-004.30 y ADC-3-004.38, según sigue:»
A revisar Sin evidencia de revisión o aprobación del PACC por la MAE
Pagos sin soporteNo se encontró evidencia de revisión o aprobación del Plan Anual de Compras y Contrataciones por la máxima autoridad, debilitando la supervisión de la planificación de compras.
«Mediante verificación realizada al Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) observamos que no existe evidencia de la revisión y/o aprobación de este por la máxima autoridad, en incumplimiento con las Normas Básicas de Control Interno de segundo grado en su Acápite no. ADC3-004-44 y ADC3-004-45, lo cual indica lo siguiente:»
A revisar Falta de políticas de control interno para recursos humanos
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe observó ausencia de políticas para controlar asistencia, selección y reclutamiento, evaluación del desempeño, promoción y capacitación del personal. La falta de procedimientos aumenta el riesgo de decisiones de personal sin controles adecuados.
«La institución no posee políticas de control interno asociadas a:»
A revisar Conciliaciones bancarias sin firmas de responsables
Bancos y cajaEl informe consigna que ciertas conciliaciones de diciembre de 2021 y agosto de 2022 no tenían firmas de preparación o revisión. Esto limita la evidencia de revisión y la segregación de funciones.
«Existen conciliaciones bancarias sin firmas del responsable de preparación y/o revisión para el periodo diciembre 2021 y agosto 2022, en incumplimiento con las Políticas internas relacionadas con las Conciliaciones Bancarias “PR-DC-01” y las Normas Básicas de Control Interno de Segundo Grado en su Acápite ADC-3-003.11, ADC-3-003.39 y ADC-3-003.40, según se indica a continuación:»
A revisar Sin relación semestral de bienes para retiro por malas condiciones
Activos e inventarioLa institución no preparaba una relación semestral detallada de los bienes retirados por malas condiciones. La omisión debilita el control sobre la baja y disposición de activos en desuso.
«La institución no realiza relación semestral detallada de los bienes para retiros por malas condiciones en incumplimiento al Manual de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado Dominicano emitido por la DIGECOG, Acápite VII Alta y Baja de Bienes, Letra B Normas Generales para Baja de Bienes, numeral 24, el cual establece que:»
A revisar Sin inventario de bienes entregado por el incumbente anterior
Activos e inventarioEl informe consigna que no había inventario de bienes muebles e inmuebles entregado al responsable de Activos Fijos por su antecesor. Esto dificulta verificar la custodia y el estado de los bienes al asumir el cargo.
«No existe inventario de bienes muebles e inmuebles entregados al responsable de los Activos Fijos por parte del incumbente anterior, siendo esto un incumplimiento al Manual de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado Dominicano emitido por la DIGECOG, Letra D sobre las Normas Generales Sobre los Bienes en Uso, Acápite V Registro y Afectación de Bienes Inmuebles, punto B, Numeral 23, el cual establece»
A revisar Contratos sin numeración secuencial
Compras y contratacionesLa institución carecía de políticas y procedimientos para controlar la emisión, secuencia, resguardo y archivo de contratos, por lo que estos no estaban numerados secuencialmente. Esta deficiencia afecta el seguimiento y control de los documentos contractuales.
«Durante nuestra revisión de los contratos ejecutados en el Instituto Nacional de Tránsito y Transporte Terrestre, se identificó que, la institución no posee políticas y procedimientos relacionadas a la emisión, secuencia, resguardo, vencimientos y archivo de los contratos emitidos dando como resultado que los mismos no se encuentren enumerados de forma secuencial en incumplimiento a las Normas Bás»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona