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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Informe de Contraloría General, período 17 de agosto de 2020 al 31 de diciembre de 2022, publicado el 5 mar de 2025.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque general sobre la información financiera y la gestión operativa de DIGECOG, incluyendo control interno, activos fijos, presupuesto, recursos humanos y compras. El informe consigna ingresos presupuestarios por RD$1,479,139,435.36 y ejecución por RD$1,154,651,656.14, además de nueve hallazgos relativos principalmente a controles de activos y diferencias en nóminas y retenciones. No emite una opinión de auditoría.

Hallazgos (9)

A revisar 294 activos sin codificación de Bienes Nacionales

Activos e inventario

La Contraloría observó 294 equipos que no tenían la etiqueta con el código de Bienes Nacionales. La falta de identificación puede dificultar su localización y control.

«Durante el levantamiento realizado a los activos fijos (Mobiliarios y Equipos) identificamos 294 equipos por un monto de RD$8, 906,581.90, que no han sido etiquetados con el código de Bienes Nacionales como lo establece el Manual de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado Dominicano de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental en el acápite VI.1Normas Generales para la identificación y rotu»

A revisar Diferencias entre nóminas reportadas a TSS y DGII

Nómina y personal

El informe consigna diferencias en los montos y cantidades de empleados reportados a la TSS y en el IR-3 de la DGII, en distintos meses de 2020 y 2022, así como diferencias de montos durante 2021. Estas inconsistencias afectan la conciliación y el control de las obligaciones de nómina.

«Al realizar el levantamiento de las nóminas reportadas en la Tesorería de la Seguridad Social (TSS) y la Dirección General de Impuestos Internos con el formulario el IR-3, verificamos diferencias entre los montos y cantidades de empleados reportados, contrario a lo que establece el artículo 145 de la ley 87-01, NOBACI-ADC-3-006.19, NOBACI-ADC-3-006.20, NOBACI-ADC-3-006.21.»

A revisar Retenciones de impuesto sobre la renta no reportadas en el IR-3

Impuestos y retenciones

La revisión de nóminas de militares identificó retenciones del impuesto sobre la renta aplicadas durante el período auditado que no fueron presentadas en el formulario IR-3. El informe señala el incumplimiento de las obligaciones de reporte tributario.

«En revisión a las nóminas de los militares identificamos que durante el período de la auditoría se aplicaron las retenciones del impuesto sobre la renta al Sr. Popollo Ramón, y no fueron presentadas en el IR-3, como lo establece el Artículo 307 de la Ley 11-92.»

A revisar Donaciones y transferencias de activos no registradas en el SIAB

Ayudas, subsidios y donaciones

El informe observó bienes muebles transferidos por el Ministerio de Hacienda y la Dirección General de Bienes Nacionales que no se habían incorporado al SIAB ni codificado. Esto limita el registro y control de activos recibidos por la institución.

«En levantamiento físico realizado a los activos fijos (Mobiliarios y Equipos) de la entidad identificamos bienes transferidos por el Ministerio de Hacienda la Dirección General de Bienes Nacionales, los cuales no han sido incorporados al SIAB, ni codificados, como lo establece, la NOBACI ADC-3-002.17 y la ADC-3-001.49.»

A revisar 11 vehículos registrados en DGII no incluidos en el listado de DIGECOG

Impuestos y retenciones

La Contraloría identificó once vehículos registrados en la DGII que no figuraban en el listado proporcionado por DIGECOG. La diferencia entre registros crea riesgos para el control, la identificación y la baja de los bienes.

«Durante el levantamiento de los vehículos de la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, identificamos once (11) vehículos registrados en la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) que no están contemplados en el listado suministrado por la entidad, contrario a lo establecido en las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) ADC-3-002.11, ADC-3-002-12 ADC-3-002.51, ADC-3-002-52 sobr»

A revisar Falta de inventario físico semestral de mobiliarios y equipos

Activos e inventario

La entidad no realizó el inventario físico de mobiliarios y equipos correspondiente al primer semestre de 2022, pese a que debía efectuarlo semestralmente. La omisión eleva el riesgo de que los registros no reflejen las existencias físicas.

«Durante el período auditado, verificamos que la entidad no realizó el inventario físico semestral correspondiente al primer semestre del año 2022, como lo establece el Manual De Bienes Muebles E Inmuebles Del Estado Dominicano emitido por la DIGECOG, y la ADC-003-001-39, ADC-3-002.29.»

A revisar Movimientos de activos entre departamentos sin registro actualizado

Activos e inventario

La verificación física encontró equipos en Tecnología y Comunicación que estaban codificados en el SIAB en otros departamentos. La falta de actualización de ubicación puede debilitar el control de custodia y localización de los bienes.

«Al realizar la verificación física del inventario de bienes muebles del departamento de Tecnología y Comunicación de DIGECOG, observamos equipos en esta área, los cuales se encuentran codificados en el SIAB en los departamentos de Contabilidad, Normas y Procedimientos, Jurídica, Presupuestos, Planificación Administrativo y financieros, contrario a lo establecido en la ADC-3-001.24.»

A revisar Trece vehículos sin rotular

Activos e inventario

El informe indica que, de 21 vehículos de la institución, 13 no tenían rotulación. La ausencia de identificación visible aumenta los riesgos de control y de localización de los bienes.

«Durante el levantamiento físico de los vehículos a la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, identificamos que la entidad cuenta con veintiuno (21) de los cuales trece (13) no se encuentran rotulados, como lo establece el Numeral 6- acápite VI.1 de la Normas Generales para la Identificación y Rotulación de los Bienes Muebles de Uso y la ADC-3-002.13.»

A revisar Sin evidencia de entrega de inventario a la DAF al asumir funciones

Activos e inventario

Al revisar los activos, no se encontró evidencia de que la Dirección Administrativa y Financiera recibiera un inventario de bienes del incumbente anterior. Esto debilita la verificación de los bienes recibidos y la determinación de responsabilidades sobre su custodia.

«Al revisar los Activos, no se visualizó que la DAF recibiera un inventario de los Bienes Muebles e Inmuebles (Mobiliarios y Equipos) por parte del incumbente anterior tal como lo indica el Manual de Bienes Muebles e Inmuebles del Estado Dominicano emitido por la DIGECOG y la Norma Básica del Control Interno de segundo grado Nobaci-3-Actividad de Control (Administración de Bienes e Inmuebles (Propi»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona