Resumen
La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque general sobre información financiera y gestión operacional, incluidos control interno, presupuesto, tesorería, bienes, cuentas por pagar, compras y recursos humanos. Consignó, entre otras observaciones, una subejecución presupuestaria de RD$70,836,396.02, diferencias de RD$121,519,924.61 entre adiciones de bienes en el SIAB y la ejecución presupuestaria, y una diferencia de RD$677,652,323.54 entre lo planificado en el PACC y las contrataciones ejecutadas. El informe presenta hallazgos y recomendaciones, pero no emite una opinión de auditoría; varias observaciones fueron subsanadas después del informe y otras quedaron pendientes de validación.
Hallazgos (17)
A revisar Ausencia de diagnóstico NOBACI específico
Control interno, sistemas y organizaciónEl diagnóstico suministrado correspondía a la Policía Nacional y no se presentó evidencia de una evaluación específica del sistema de control interno del hospital. La Contraloría mantuvo el punto para validarlo mediante el plan de acción.
«No obstante, no fue presentada evidencia documental que permita verificar que dicho diagnóstico incluya de manera específica al Hospital Docente de la Policía Nacional, ni que refleje la evaluación particular de su sistema de control interno.»
A revisar Presupuesto subejecutado
Presupuesto · RD$70.8 millonesLa institución recibió una asignación presupuestaria de RD$4,198,213,583.03 y devengó RD$4,127,377,187.01, con una subejecución de RD$70,836,396.02. El informe aclara que corresponde a disponibilidad presupuestaria no ejecutada, no a una transferencia líquida de efectivo.
«En revisión a la ejecución presupuestaria, observamos que el Hospital Docente de la policía Nacional (HOSGEDOPOL), recibió asignación presupuestaria por un monto ascendente a RD$4,198,213,583.03 de los cuales devengo un monto ascendente a RD$4,127,377,187.01, para un presupuesto total subejecutado de RD$70,836,396.02.»
A revisar Conciliaciones bancarias no preparadas
Bancos y caja · RD$360,581Entre 2024 y 2025 no se prepararon conciliaciones de la cuenta del fondo reponible institucional, que cerró 2025 con un balance bancario de RD$360,580.73. La entidad subsanó el punto después del informe.
«En revisión a las conciliaciones bancarias, observamos que desde el 2024 al 2025, el hospital no está realizaba las Conciliaciones Bancarias de la cuenta No.9607027846, nombrado fondo reponible institucional anticipo financiero, la cual al 31 de diciembre del 2025 cerro con un balance en banco de RD$360,580.73.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
Contexto Ingresos de 2020 y 2021 omitidos del portal de transparencia
Ingresos y recaudacionesLos ingresos de los períodos 2020 y 2021 no estaban publicados en el Portal de Transparencia Institucional, lo que limitaba el acceso público a información financiera. La Contraloría consideró subsanada la situación para los períodos siguientes.
«Durante el proceso de auditoría, se observó que los ingresos correspondientes a los períodos 2020 y 2021 no se encuentran publicados en el Portal de Transparencia Institucional, limitando la disponibilidad de información financiera de carácter público para los usuarios interesados.»
A revisar Falta de inventario conciliado al asumir la nueva gestión
Activos e inventarioLa entidad no contaba con un reporte de inventario físico conciliado de bienes muebles, inmuebles y activos fijos, ni con actas que formalizaran la entrega y recepción de los bienes. El punto quedó pendiente de revisión mediante el plan de acción.
«En nuestra revisión, observamos que la entidad no cuenta con un reporte de inventario físico conciliado de bienes muebles e inmuebles y activos fijos, así como la falta de actas de entrega y recepción que formalicen el traspaso por parte del incúmbete anterior al responsable actual.»
A revisar No se realizaban inventarios físicos semestrales
Activos e inventarioDurante el período auditado, la institución no realizaba los inventarios físicos semestrales de bienes muebles exigidos por la normativa. La Contraloría consideró el punto subsanado después del informe.
«Durante el período de la auditoría pudimos identificar que la institución no realiza los inventarios físicos de bienes muebles semestrales correspondientes.»
A revisar Discrepancias en los registros de vehículos
Activos e inventarioEl informe observó diferencias entre los registros del SIAB y la relación de vehículos de la DGII. La respuesta de la entidad describió vehículos sin registro en DGII o SIAB, algunos sin soporte de adquisición o sin evidencia de ubicación física; el punto quedó pendiente de validación.
«Durante la auditoría a la entidad, observamos que existe discrepancia entre la cantidad de vehículos según relación de la Dirección General de Impuesto Internos (DGII), Vs. El Sistema de Administración de Bienes (SIAB) a nombre del hospital, según detalle siguiente.»
A revisar Activos fijos sin codificación institucional o de Bienes Nacionales
Activos e inventarioEn la muestra examinada, 20 activos carecían del código de Bienes Nacionales y 7 no tenían código institucional. El punto quedó pendiente de validación mediante el plan de acción.
«Durante el levantamiento físico de los activos fijos de la entidad, observamos que, en la muestra seleccionada, 20 activos no tenían el código de bienes nacionales y 07 no poseían los códigos institucionales.»
A revisar Vehículo donado no registrado en el SIAB
Activos e inventarioLa ambulancia Ford E-350 donada por Fundación Familiar Guiribitey Inc. no figuraba registrada en el SIAB y el proceso de traspaso no se había completado. La Contraloría mantuvo el hallazgo al no recibir evidencia del registro.
«Durante nuestra revisión en la entidad, identificamos el vehículo Marca FORD E-350, donado por Fundación Familiar Guiribitey Inc., el cual no se encuentra registrado en el sistema de información y administración de Bienes (SIAB) y el proceso de traspaso no se ha realizado.»
A revisar Diferencia entre adiciones del SIAB y ejecución presupuestaria
Presupuesto · RD$121.5 millonesLas adiciones de mobiliario y equipos reflejadas en el SIAB difieren de la ejecución presupuestaria de 2020-2025 en RD$121,519,924.61. La institución no aportó evidencia de que la diferencia se hubiera eliminado y el punto quedó pendiente de validación.
«Durante el desarrollo de la auditoría al Hospital General Docente de la Policía Nacional (HOSGEDOPOL), se observó que los valores reflejados en el reporte del Sistema Integrado de Administración de Bienes (SIAB) correspondientes a las adiciones de mobiliario y equipos difieren por un monto ascendente de RD$121,519,924.61 con la ejecución correspondiente a los periodos 2020-2025.»
A revisar Saldos negativos en el reporte de antigüedad de cuentas por pagar
Cuentas por pagar · RD$723,857El reporte de antigüedad presentaba partidas con saldos contrarios a su origen por RD$723,857.39, lo que afectaba su razonabilidad y utilidad para el control y seguimiento de obligaciones. La entidad corrigió la situación después del informe.
«Durante el proceso de auditoria realizamos un análisis al reporte de antigüedad de saldos suministrado la institución y observamos que el mismo presentaba partidas con saldos contrarios a su origen, por un monto ascendente a ascendente a RD$723,857.39, afectando la razonabilidad del reporte de antigüedad utilizado para el control, seguimiento y toma de decisiones administrativas.»
A revisar Fraccionamiento en procesos de compras
Fraccionamiento de compras · RD$21.8 millonesLa Contraloría observó procesos de compras fraccionados por RD$21,795,248.00, incluidos combustibles, vehículos, reactivos y otros bienes y servicios. La institución presentó explicaciones, pero el informe mantuvo la condición para validarla mediante el plan de acción.
«Durante nuestra revisión a los procesos de compras, en el período auditado, observamos que la institución incurrió en fraccionamientos por un monto ascendente de RD$21,795,248.00, (Ver anexo 7.1.1)»
A revisar Contrataciones ejecutadas por encima del PACC
Compras y contrataciones · RD$677.7 millonesLos PACC contemplaron RD$381,317,073.12, mientras que la ejecución real de las contrataciones ascendió a RD$1,058,969,396.66, una diferencia de RD$677,652,323.54 por encima de lo planificado. El informe excluye de esta comparación el año 2021 porque no se suministró ese PACC.
«Durante el proceso de auditoría se observa que los planes anuales de compras y contrataciones (PACC) contemplaron un monto ascendente total de RD$381,317,073.12 sin embargo, la ejecución real de las contrataciones ascendió a RD$1,058,969,396.66, generándose una diferencia de RD$677,652,323.54, por encima de lo planificado.»
A revisar PACC de 2021 no elaborado, aprobado ni publicado
Publicación y expedientesLa institución no elaboró, aprobó ni publicó el Plan Anual de Compras y Contrataciones correspondiente a 2021, incumpliendo las disposiciones aplicables. La Contraloría consideró subsanado el punto posteriormente.
«Durante la revisión efectuada a los procesos de gestión administrativa y financiera de la institución, se constató que no fue elaborado, aprobado ni publicado el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) correspondiente al año 2021, contraviniendo las disposiciones legales y normativas que rigen el sistema de contrataciones públicas en la República Dominicana.»
Contexto Nóminas no publicadas o incompletas en transparencia
Nómina y personalLas nóminas de 2020 y 2021 no estaban publicadas; para 2022-2025, la información publicada se limitaba al nombre y sueldo bruto. La Contraloría consideró subsanado el punto después del informe.
«Durante el período auditado, se identificó que la Nómina de los años 2020 y 2021, no han sido debidamente publicadas en el portal de transparencia institucional y Para los años 2022-2025, la información publicada es incompleta, limitándose a presentar únicamente el nombre de los empleados y el sueldo bruto, omitiendo otros datos relevantes (Ver anexo 8.1.1).»
A revisar Expedientes de personal con documentos incompletos
Nómina y personalEn una muestra de 50 expedientes se identificaron faltantes en documentos requeridos; entre otros, faltaban confirmaciones de asistencia, informes de entrevista, evaluaciones de desempeño y certificaciones del código de ética en los 50 expedientes. El punto quedó pendiente de validación.
«En revisión a las documentaciones físicas suministradas por la entidad correspondiente a los expedientes del personal, procedimos a seleccionar una muestra de (50) expedientes para fines de revisión, al analizarlos identificamos expedientes carentes de documentaciones relevantes las cuales detallamos en la tabla siguiente:»
Grave Asignaciones de combustible superiores al 10% del salario bruto
Viáticos y combustible · RD$1.7 millonesEl informe observó asignaciones de combustible por encima del límite legal del 10% del salario bruto, con un monto anual de RD$1,735,166.4. La entidad ajustó las asignaciones y la Contraloría consideró subsanado el punto después del informe.
«En revisión al reporte de distribución de combustible correspondiente a los meses de marzo/2024 y julio/2025, del Hospital General Docente de la Policía Nacional (HOSGEDOPOL), se observaron asignaciones de combustible en exceso al 10% establecido por ley con un monto anual ascendente a RD$1,735,166.4 (Ver anexo 8.1.3).»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona