Hallazgos (34)
Grave Diferencia entre el mayor general y el auxiliar de activos fijos
Activos e inventario · RD$1.5 millonesEl informe consigna una diferencia de RD$1,510,849.48 entre ambos registros y señala que no se entregó justificación. La Contraloría identificó un riesgo de pérdida hasta que se realice el inventario físico y legal.
«Al verificar el estado de situación al 30 de abril 2021 del MEM, se observó una diferencia ascendente a un monto de RD$1,510,849.48 entre el balance del libro mayor general y el auxiliar de activos fijos;»
Grave Pagos sin evidencia de recepción de bienes y servicios
Pagos sin soporte · RD$22.1 millonesSe identificaron pagos por RD$22,085,784.50 sin evidencia de que se recibieran los bienes o servicios. Esto debilita la verificación del gasto y el soporte de los desembolsos.
«Pagos realizados por un monto de RD$22,085,784.50 equivalente 90% de Bienes y Servicios sin evidencia de la recepción de los mismos.»
Grave Pago para arbitraje sin justificación suficiente en el expediente
Pagos sin soporte · RD$11.7 millonesEl MEM pagó RD$11,695,380.00 al CIADI como avance para iniciar un arbitraje, pero el informe consigna que los documentos de soporte estaban en copias y que la obligación correspondía a otras instituciones. La Contraloría mantuvo el hallazgo tras revisar los alegatos de la entidad.
«Observamos que el MEM realizó pago al Centro International de Arreglos de Diferencias, Relativas a Inversiones (CIADI), mediante libramiento No.2898-1, de fecha 6 de noviembre del 2020, por un monto de US$200,000.00, a una tasa cambiaria de RD$58.4769, equivalentes a RD$11,695,380.00, por concepto de pago preliminar, tasa y gastos directos para iniciar las gestiones de arbitraje por la demanda int»
Grave Cheques retirados por terceros sin autorización documentada
Bancos y caja · RD$2.2 millonesEl informe identificó 13 cheques por RD$2,216,575.62 retirados por personas distintas de los beneficiarios, sin autorización ni certificación que detalle los documentos anexos. Esto genera riesgo de pagos no soportados.
«Identificamos trece (13) Cheques por valor de RD$2,216,575.62, retirados por terceros sin autorización del beneficiario de los mismos, donde se visualizó que los mismos no presentan el informe o certificación donde se detallen los documentos anexos que lo conforman,»
A revisar Terrenos sin títulos y no registrados en contabilidad
Estados financieros y registros contables · RD$86.9 millonesDe 340 terrenos, 203 no tenían título de propiedad presentado y no estaban registrados en los libros contables. El informe consigna un avalúo de RD$86,942,496.21 en los registros de la DGII; no lo identifica como pérdida cuantificada.
«B. De éstos, existen doscientos tres (203) terrenos de los que no recibimos su título de propiedad que los acredite como parte de los activos del MEM. C. Estos activos antes detallados no están registrados en los libros contables.»
A revisar Faltante de siete escopetas en el inventario
Activos e inventarioLa verificación del inventario de armas identificó siete escopetas faltantes: cuatro marca Hightandar y tres marca Mossberg. El informe señala riesgos para la custodia y control de esos bienes.
«Durante la verificación realizada al inventario de las armas de fuego observamos un faltante de tres (03) ESCOPETAS marca MOSSBERRG y cuatro (04) ESCOPETAS marca HIGHSTANDART (ver anexo 20), en violación a las Leyes 10-07 de la Contraloría General en su artículo 25 y a la ley 1832 de Bienes Nacionales en su artículo 6.»
Grave Retenciones de ISR presentadas fuera de plazo
Impuestos y retenciones · RD$20.9 millonesEl informe observó que las retenciones de ISR de septiembre de 2020 a abril de 2021, por RD$20,876,216.88, se declararon después de la llegada de los auditores. La Contraloría confirmó que fueron presentadas posteriormente, pero fuera del plazo establecido.
«Al revisar el Formulario IR-3, se observó que el MEM, no estaba al día en las presentaciones y declaraciones del Impuesto Sobre la Renta a los asalariados, cuyo monto asciende a la suma RD$20,876,216.88, correspondiente a los meses septiembre 2020 hasta abril 2021.»
Grave Acuerdo de donación de insumos sin soportes de recepción
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$10 millonesEl expediente del acuerdo para donar insumos para pruebas PCR, estimado en RD$10,000,000.00, no contenía soportes de recepción, entrada de almacén ni relación de beneficiarios. El informe consigna riesgo de pérdida por falta de documentación de la operación.
«Se verificó que en fecha 17 de marzo del año 2021, el MEM suscribió contrato con la Liga Municipal contra el Cáncer por un valor estimado de RD$10,000,000.00, por concepto de donación de insumos para realizar pruebas de Covid por PCR,»
A revisar Combustible comprado sin identificar beneficiarios
Viáticos y combustible · RD$146,849Se compraron tickets de combustible por RD$146,848.60 sin evidencia de las personas o departamentos beneficiarios. El informe lo consideró contrario a los controles previos requeridos por la Ley 10-07.
«Se verificó que el MEM realizó compras de tickets de combustible de diferentes denominaciones para uso de la Entidad sin ser evidenciado los beneficiarios ni Departamentos a quienes iban a ser asignados.»
A revisar Combustible asignado a personas no autorizadas
Viáticos y combustible · RD$30,000Se pagaron RD$30,000.00 en combustible a empleados cuyos cargos no contemplaban ese beneficio en el manual de control interno. La observación implica un incumplimiento de los controles de asignación de recursos.
«Se observó que el MEM realizó pagos por concepto de compra de combustible a través de tarjetas del Banco de Reservas por un monto de RD$30,000.00 a empleados cuyas posiciones no tienen contemplados dicho beneficio conforme lo establecido en el Manual de Control Interno de la Institución»
Grave Pagos a proveedores sin certificación de impuestos al día
Impuestos y retenciones · RD$548,163Se identificaron 12 pagos por RD$548,162.65 sin que los proveedores tuvieran certificación de impuestos al día. El informe señala incumplimiento de la Ley 340-06 y su reglamento.
«Al revisar los cheques elaborados por el MEM a diferentes proveedores, se identificaron doce (12) pagos realizados por un monto total de RD$548,162.65, sin que dichos proveedores tuviesen la certificación de impuesto al día, contrario a lo que establece la el Art. 8 númeral 4. Ley 340-06 y su Reglamento 543-12»
Grave Pagos de almuerzos continuaron con contrato vencido
Compras y contrataciones · RD$3.3 millonesEl informe observó que se siguió recibiendo el servicio de almuerzo con el contrato vencido y que durante el período auditado se pagaron RD$3,314,729.85. Continuar la operación sin contrato vigente dejaba los pagos sin soporte legal suficiente.
«Se observó que a la fecha de este informe la Institución continúa recibiendo el suministro del almuerzo para los empleados objeto del Contrato No.544-20, de fecha 25/04/2020, suscrito con la razón social Comida D mi Propia Casa, S.R.L.»
A revisar Nóminas adicionales y retroactivos no publicados
Nómina y personal · RD$57.9 millonesSe consignaron pagos de nóminas adicionales por RD$57,855,177.41 y pagos retroactivos que no fueron reportados en el Portal de Transparencia. La falta de publicación afecta la transparencia de la información sobre gasto de personal.
«Se verificó que el MEM realizó pagos por concepto de nóminas adicionales durante el período de septiembre 2020-abril 2021 por un monto de RD$57,855,177.41 y pagos retroactivos a través de los libramientos Nos. 3727 y 3729 por un monto de RD$10,938.00 cada uno al señor Eliyen Adolfo Rodríguez, portador de la cédula No.[cédula], sin ser reportados en el Portal de Transparencia»
Grave Remuneración simultánea en más de una institución estatal
Otros temas · RD$1.1 millonesEl informe consignó pagos simultáneos a una persona en el MEM y en otra institución pública por RD$1,120,000.00 durante cuatro meses, en contravención a la Ley 41-08. También indicó que no se observó presencia de la persona durante la auditoría.
«Conforme a consulta realizada al sistema Citrix Reporte de Auditores de la CGR se observó que el Señor Alejandro Zacarías Jiménez Cédula No.[cédula] recibió remuneración salarial en los meses de noviembre, diciembre 2020 y enero y febrero 2021 por un monto de RD$1,120,000.00, provenientes de dos instituciones, de manera simultánea,»
A revisar Salarios por encima de la escala aprobada por el MAP
Nómina y personal · RD$685,000La Contraloría identificó 18 empleados con salarios superiores a la escala aprobada. El cuadro consigna RD$685,000.00 como diferencia total respecto de las escalas indicadas.
«En revisión de las nóminas de la Entidad se verificó que hay 18 empleados cuyos salarios están por encima de la escala salarial aprobada por el MAP en contraposición a lo establecido en el Reglamento 527-09»
A revisar Contratos temporales que exceden el plazo permitido
Compras y contrataciones · RD$6.3 millonesSe identificaron 83 contratos temporales por RD$6,345,000.00 con duración superior al máximo de seis meses indicado en la Ley 41-08. Esto representa un incumplimiento en la contratación de personal temporal.
«En revisión a los contratos de servicios personales contratado en la diferentes áreas se evidenciaron 83 contratos cuyos montos ascienden a la suma de RD$6,345,000.00 de empleados de carácter temporal cuya duración del contrato está establecida por un año y para estar en este status no debe exceder de los 6 meses»
A revisar Empleados no localizados durante la fiscalización física
Nómina y personalDe 477 empleados fijos y contratados registrados en nómina, solo 172 se presentaron a la validación física durante los 15 días de fiscalización. El informe señaló riesgo de pagos sin control de asistencia.
«Se realizó una fiscalización física al personal del MEM, por un período de 15 días laborables en las instalaciones del MEM, avenida Tiradentes, y el antiguo local de la CDEE, Centro de los Héroes (La Feria) donde se observó que de un total registrados en nómina ascendente a 477 empleados fijos y contratados solo se presentaron a la validación 172 empleados, equivalentes a un 36%,»
A revisar Puestos pagados que no están establecidos en el manual
Control interno, sistemas y organización · RD$10 millonesEl informe identificó 118 empleados en puestos no aprobados por el Ministerio de Administración Pública, con salarios por RD$10,019,133.18. Esto implica pagos en posiciones que no forman parte de la estructura aprobada.
«Conforme a levantamiento de Personal realizado en la Institución y a la revisión de las Nóminas se verificó que en el Ministerio de Energía y Minas (MEM) en el período septiembre 2020-abril 2021 figuran 118 empleados, cuyos salarios ascienden a un monto total de RD$10,019,133.18 con diferentes puestos que no están aprobados por el Ministerio de Administración Pública (MAP)»
A revisar Expedientes de contratación de empleados incompletos
Nómina y personalEn una muestra de 98 expedientes, el informe observó que el 70% carecía de documentos requeridos, incluidos certificados médicos, antecedentes penales o evaluaciones de capacidad. Esto debilita la verificación del cumplimiento de los requisitos de ingreso al servicio público.
«Al revisar los expedientes de los empleados contratados, de una muestra de 98 expedientes observamos que el 70% de los mismos carecen de: Certificado médico, Certificación de no antecedentes penales y de una evaluación que demuestre su capacidad conforme al cargo a desempeñar como lo establece la Ley 41-08 de Función Pública en su artículo 33 numerales 2, 3 y 4.»
A revisar Pagos a siete empleados por funciones distintas o no realizadas
Nómina y personalEl informe observó siete empleados que cobraban por posiciones que no ejercían o a las que no asistían. La situación genera riesgo de pagos de personal sin correspondencia con las funciones realizadas.
«Se visualizó siete (7) empleados ejerciendo funciones de soporte a algunas áreas y a nivel de nómina están cobrando por posiciones que no están ejerciendo o que no asisten.»
A revisar Nómina con empleados activos en trámite de pensión
Nómina y personalEl informe observó que empleados que figuraban en nómina como en trámite de pensión seguían activos, incluidos dos cargos directivos. Señaló que los controles previos de nómina no aseguraban la exactitud de la información.
«En revisión a las nóminas del MEM se observó que la Entidad tiene en su nómina de personal en trámite de pensión a empleados que se encuentran activos como es el caso de la Sra. Nuris Griselda Gómez Pérez de Roja , cédula No.[cédula] quien se desempeña actualmente como directora de Recursos Humanos, devengando un salario mensual de RD$200,000.00»
A revisar Controles de caja chica de viáticos deficientes
Viáticos y combustible · RD$127,150Las reposiciones carecían de documentos soporte, comprobantes definitivos y cartas de ruta; además, algunos desembolsos excedieron los límites aplicables. El informe también observó viáticos pendientes de pago por RD$127,150.00.
«Las reposiciones no tienen anexos los documentos soporte. No se observan los volantes de liquidación de caja chica definitiva ni documentos de entrega de pagos de los viáticos a los beneficiarios.»
Revisión con datos públicosSin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Pagos de viáticos por encima del fondo reponible
Viáticos y combustible · RD$14,700El informe identificó pagos por RD$14,700.00 por encima del máximo establecido para operaciones dentro del fondo reponible. Esto constituye un incumplimiento de los límites de desembolso indicados.
«Se pagó por encima de lo establecido para estos fines la suma de RD$14,700.00 en contraposición a lo que dicen las normas de Anticipo Financiero en su artículo 5»
Revisión con datos públicosSin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
Grave Falta de soporte documental y controles en pagos con cheques
Bancos y cajaAdemás de pagos sin evidencia de recepción, el informe observó 42 cheques sin anexos necesarios, pagos sin certificación de disponibilidad de fondos y documentación de pago sin sello de cancelación. Estas debilidades impiden verificar autorización, soporte y recepción de los gastos.
«Verificamos que 42 cheques equivalente a un 35% del total, no tenían los debidos anexos para los fines de pagos. (Requisición de la necesidad, Orden de Compras, y facturas con comprobante fiscal).»
A revisar La entidad carecía de políticas para administrar activos fijos
Activos e inventarioEl informe observó que no existían políticas y procedimientos para el manejo, custodia, registro, movimiento y disposición de activos fijos. Esta carencia afecta la identificación, protección y registro contable de los bienes.
«Identificamos que la Institución no posee Políticas y Procedimientos para el manejo, custodia, registro, movimiento y disposición de los Activos Fijos, como lo establecen las Normas Básica de Control Interno ADC- ADC-3-002.1, ADC-3-002.2, ADC-3-002.16, ADC-3-002.19, ADC-3-002.21 y ADC-3-002.28.»
A revisar Vehículo registrado a nombre de un tercero
Activos e inventarioEl MEM tenía en sus registros contables un vehículo de 2021 a nombre de Motores del Sur, SRL, y el informe indicó que no se obtuvo información sobre cómo se adquirió. La Contraloría recomendó gestionar el traspaso a nombre de la entidad.
«Al momento de nuestra revisión se verificó que el Ministerio de Energía y Minas (MEM) posee en sus registros contables un (1) vehículo a nombre de terceros, Motores de SUR, SRL.»
A revisar Debilidades en el control de los vehículos institucionales
Activos e inventarioEl encargado de activos fijos no mantenía control de movimientos ni informes sobre el estado físico de los bienes, y tampoco controlaba las pólizas y su cobertura. El informe señaló riesgo de pérdida o uso inadecuado de 21 vehículos.
«El Encargado de Activo Fijo del Ministerio no lleva un control de todos los movimientos de entrada y salida de cada activo en el nivel central y de direcciones. No se observó ningún informe por parte del encargado de activo fijo sobre el estado físico de los activos que posee la unidad ejecutora.»
A revisar Diferencia en mobiliario y equipos de oficina
Activos e inventario · RD$6.4 millonesEn la revisión del estado de situación se identificó un faltante de RD$6,416,727 en mobiliarios y equipos. La respuesta de la CGR indica que la incidencia de la verificación física fue remediada, pero mantuvo el hallazgo hasta corregir las cuentas contables.
«Cambios al Informe: No amerita cambios al informe el hallazgo se mantiene hasta que corrijan las cuentas contables.»
A revisar Registro contable incorrecto de construcciones y activos por clasificar
Activos e inventario · RD$29 millonesLa entidad explicó que reclasificó partidas por RD$29,039,803.17, pero la CGR indicó que las cuentas usadas en el asiento no eran correctas y que debía gestionar el traspaso del inmueble. El hallazgo se mantuvo para seguimiento.
«consideramos que aunque se realizó el asiento de reclasificación de las cuentas contables las cuentas utilizadas en dicho asiento no es la correcta y la entidad debe velar por realizar la gestión de traspaso del Inmueble,»
A revisar Control interno con nivel de desarrollo incipiente
Control interno, sistemas y organizaciónLa evaluación integral del sistema de control interno obtuvo 29.49% y el informe consignó que quedaba pendiente cerca del 70.51% de los requerimientos NOBACI. La evaluación de seguimiento de la entidad que alegó una mejora posterior no eliminó la necesidad de continuar la implementación.
«El nivel de desarrollo (madurez en la estructura) del Sistema de Control Interno (SCI) del Ministerio de Energía y Minas (MEM), a la fecha de la evaluación (6 de septiembre del año 2021) es incipiente, lo cual implica que cerca de un 70.51% de requerimientos en las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI) para el diseño del SCI está pendiente de implementar.»
A revisar Falta de mecanismos para identificar y evaluar riesgos
Control interno, sistemas y organizaciónEl MEM carecía de manuales para la prevención de riesgos y no había identificado ni evaluado riesgos relevantes que pudieran afectar los objetivos institucionales. Esto debilita la planificación de controles y la gestión de riesgos operativos.
«Se verificó conforme al correo de fecha 23 de julio 2021 suscrita por Anabelle Reynoso Adolphus, Directora de Planificación y Desarrollo que el MEM carece de Manuales para la prevención de Riesgos,»
A revisar Concesión de exploración no transparentada en el portal
Ingresos y recaudacionesEl informe observó que la última publicación en el portal de transparencia de concesiones de explotación correspondía a 2017 y que no había un registro adecuado de las autorizaciones del período auditado. Esto limita el acceso público a información sobre permisos y recaudaciones.
«Se verificó mediante consulta realizada en el Portal de Transparencia de la página virtual del MEM, que la última publicación de las explotaciones otorgadas corresponde al año 2017. No se visualizó que el MEM, lleve contabilizado o cuente con un registro de todas las autorizaciones para la explotación y exploración otorgada durante el período auditado.»
A revisar Gastos de acuerdos interinstitucionales sin expedientes de soporte
Publicación y expedientesEl informe no encontró físicamente los expedientes que sustentaban acuerdos con la Liga Municipal contra el Cáncer y Nueva Vida para los residuos. En el caso de los insumos PCR, no se presentó evidencia de recepción, entrada de almacén ni identificación de beneficiarios.
«Se le solicitó al Encargado del Departamento de Contabilidad, la entrega de los soportes que evidencien la entrega de los insumos recibidos y la repuesta fue que no tenía conocimiento de la existencia del acuerdo contraído y no se pudo visualizar los documentos que sustentan la transacción.»
A revisar Diferencia entre vehículos de la DGII y el mayor auxiliar
Impuestos y retencionesLa entidad reportó 50 vehículos en la DGII frente a 41 en sus registros, además de ocho vehículos del inventario de Remediación Ambiental y un motor en proceso de traspaso. La CGR mantuvo la debilidad y recomendó un inventario conjunto del parque vehicular.
«Después de evaluar los alegatos presentados por el MEM, y en vista los documentos presentados por la Entidad, consideramos que se mantiene la debilidad.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona