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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología

Informe de Contraloría General, período 1 de mayo de 2021 al 31 de diciembre de 2023, publicado el 2 oct de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque general sobre controles internos, información financiera y gestión operacional del MESCyT entre el 1 de mayo de 2021 y el 31 de diciembre de 2023; el informe no emite una opinión de auditoría. Consignó, entre otras observaciones, activos no registrados en el SIAB por RD$373,592,812.00, 30 vehículos no localizados registrados por RD$4,768,914.92 y cuentas por pagar vencidas por RD$385,023,661.04. En la respuesta a los alegatos, la CGR indicó que varios puntos fueron subsanados o removidos, mientras que otros se mantienen para seguimiento o continúan en proceso de subsanación.

Hallazgos (13)

A revisar Activos fijos no registrados en el SIAB

Activos e inventario · RD$373.6 millones

El informe consigna una diferencia de RD$373,592,812.00 entre los activos reflejados en los estados financieros y los registrados en el Sistema de Administración de Bienes. También señala que 733 de los 920 activos levantados tenían ubicación incorrecta en el sistema; la CGR consideró subsanado el punto con posterioridad al informe.

«En el proceso de revisión de los activos fijos correspondientes al período auditado, se detectaron activos que no se encontraban registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB). Difiriendo con los estados financieros al 31 de diciembre de 2023, que asciende a RD$373,592,812.00»

A revisar Vehículos registrados que no fueron identificados físicamente

Activos e inventario · RD$4.8 millones

La auditoría observó 30 vehículos inscritos a nombre de la entidad en la DGII que no encontró físicamente, valorados en RD$4,768,914.92. La respuesta de la CGR indica que el punto de las pólizas fue subsanado, pero que 25 vehículos seguían en proceso de subsanación.

«En el levantamiento realizado a los vehículos de la institución, observamos que existen (30) vehículos que no se encuentran físicamente, los cuales figuran registrado en la Dirección General de Impuesto Interno (DGII) a nombre de la institución, por un monto ascendentes a RD$4,768,914.92, (Ver anexo 5.1.2).»

A revisar Cuentas por pagar con más de dos años de atraso

Cuentas por pagar · RD$385 millones

Al 31 de diciembre de 2023, se registraban pasivos a proveedores por RD$737,867,195.22; el informe señala que, tras pagos verificados por RD$352,843,534.18, quedaban RD$385,023,661.04 con más de dos años de atraso. La CGR mantuvo el punto para revisarlo posteriormente en el plan de acción.

«En nuestra revisión de las cuentas por pagar al 31 de diciembre 2023, observamos que la institución mantiene en sus registros, pasivos a proveedores por valor de RD$737,867,195.22, de los cuales verificamos pagos realizados por valor de RD$352,843,534.18, quedando deudas pendientes en atraso con más de dos años, por valor de RD$385,023,661.04.»

A revisar Fraccionamiento en procesos de compras

Fraccionamiento de compras · RD$769,948

La auditoría observó fraccionamientos en procesos de compras por RD$769,948.00, en incumplimiento de las normas de compras y contrataciones citadas. La CGR rechazó los alegatos de la entidad y mantuvo el punto.

«Durante nuestra revisión a los procesos de compras, en el período auditado, observamos que la institución incurrió en fraccionamientos por un monto ascendente de RD$769,948.00.»

A revisar Diferencia entre el conteo físico y el reporte de inventario

Activos e inventario

En una muestra de materiales y suministros, el conteo físico difirió en 17,402 unidades de las existencias registradas. La CGR mantuvo la observación y recomendó aprovechar las capacidades del sistema para actualizar los inventarios.

«Durante el período de la auditoría, se realizó una muestra de materiales y suministros para llevar a cabo la toma del inventario físico en el almacén. Como resultado, se identificó una discrepancia de17,402 entre las existencias registradas en el sistema según la relación suministrada por la institución y las obtenidas en el conteo físico.»

A revisar Inventarios de bienes muebles no realizados semestralmente

Activos e inventario

El informe consigna que la institución realizaba inventarios de bienes muebles anualmente, cuando la normativa citada requiere verificarlos al menos cada seis meses. La CGR mantuvo la observación para revisarla en el plan de acción.

«Durante el período de la auditoría pudimos identificar que la institución realiza sus inventarios de bienes muebles anualmente, por lo que está incumpliendo con lo establecido en el Manual de Bienes e Inmuebles establecido por la DIGECOG que como mínimo deben realizar inventarios físicos semestrales.»

A revisar Activos sin codificación de Bienes Nacionales

Activos e inventario

Durante la inspección física, la auditoría observó que los bienes muebles no estaban etiquetados conforme a la codificación indicada por las normas citadas. La CGR mantuvo el punto para seguimiento, aunque reconoció que la entidad cuenta con un sistema propio de identificación y control.

«Durante la inspección física a los bienes muebles de la institución, observamos que los mismos, no se encuentran etiquetados por bienes nacionales.»

A revisar Debilidades en expedientes de personal

Nómina y personal

La revisión de 125 expedientes encontró documentos incompletos, incluidos certificados médicos, informes de entrevista, formularios y referencias laborales. La CGR señaló que algunos puntos fueron subsanados y otros permanecían en proceso de subsanación.

«En revisión realizada a un total de (125) expedientes físicos de empleados de la institución, observamos que existen expedientes que no se encuentran debidamente completados, esto representa una debilidad de control en el manejo de los expedientes del personal.»

A revisar Terrenos sin registro en la DGII

Impuestos y retenciones

El informe observó que dos terrenos con títulos registrados en la Jurisdicción Inmobiliaria no aparecían registrados en la DGII. La CGR consideró subsanado el punto posteriormente a la auditoría, tras la solicitud de registro presentada por la entidad.

«Durante el proceso de la auditoría, observamos que la institución posee certificados de títulos registrados en la Jurisdicción Inmobiliaria, con las matrículas No: 0100199140 y 0100188873, pero no se encuentran registrados en la DGII.»

A revisar Activos intangibles registrados de forma inadecuada

Activos e inventario · RD$13.3 millones

El informe consignó que RD$13,255,841.46 en licencias informáticas se registraron como activos intangibles, aunque debían registrarse como gastos pagados por adelantado. La CGR consideró subsanado el punto según las evidencias suministradas posteriormente por la entidad.

«En el análisis realizado a los activos, observamos un monto de RD$13,255,841.46 correspondientes a licencias informáticas las cuales se encuentran registradas como activos intangibles, debiendo estar registradas como gasto pagado por adelantado, según lo establecido en la Circular 02-2022 que modifica la circular No. 04-2020, de fecha 18 de noviembre del 2020 emitida por DIGECOG, en creación de cu»

A revisar Debilidades en políticas y procedimientos institucionales

Control interno, sistemas y organización

La evaluación encontró que no se había completado la implementación de las NOBACI y señaló debilidades en políticas y procedimientos de control. La respuesta de la CGR consideró subsanado el punto con las evidencias presentadas por la entidad.

«En la evaluación al Sistema de Control Interno, identificamos que la entidad no ha completado la implementación de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI). En ese sentido, la entidad no abarca todas las actividades inherentes a un Sistema de Control Interno, con un enfoque de actualización continuo.»

A revisar Variación entre nóminas publicadas y nóminas físicas

Nómina y personal · RD$680,430

El informe identificó inconsistencias entre nóminas físicas y las publicadas en el portal de transparencia, con una diferencia total de RD$680,430.00. En su respuesta, la CGR indicó que algunos puntos fueron subsanados y otros continuaban en proceso de subsanación.

«Durante el período auditado se detectaron inconsistencias entre las nóminas publicadas en el portal de transparencia y las nóminas físicas, evidenciando una diferencia de RD$680,430.00.»

Contexto Discrepancia entre estados financieros y notas explicativas

Estados financieros y registros contables

La auditoría observó diferencias entre los montos de licencias y programas informáticos y de marcas y patentes presentados en los estados financieros y en sus notas explicativas. La CGR consideró subsanado el punto posteriormente al informe.

«Durante nuestra revisión de los estados financieros de la entidad, observamos que existe una discrepancia entre los montos presentados en la cuenta de licencias y programas informáticas y la cuenta marcas y patentes en el estado de situación financiera versus las notas explicativas de dicho estado.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona