Resumen
La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque comprensivo de las operaciones de compras, nóminas, activos fijos, pagos, controles internos, inventarios y ejecución presupuestaria. Consignó debilidades de control interno, diferencias en inventarios y registros de activos, cuentas por pagar antiguas y adquisiciones de alimentos por RD$106,374,339.29 realizadas sin evidenciar procedimientos de compras públicas. La entidad presentó acciones de subsanación para varias observaciones, pero la respuesta definitiva mantiene otras para seguimiento; el informe no emite una opinión de auditoría.
Hallazgos (19)
Grave Adquisición de alimentos al margen de los procedimientos de compras públicas
Compras y contrataciones · RD$106.4 millonesEl informe consigna que se ejecutaron fondos para raciones mediante transferencias a una cuenta administrada por el Oficial de Mesa y compras directas, sin evidenciar la aplicación de procedimientos de compras y contrataciones. La Contraloría mantuvo el hallazgo y requirió formalizar los controles y procedimientos aplicables.
«Durante la revisión del proceso de adquisición de alimentos, observamos que la institución ejecutó fondos destinados a raciones alimenticias para el personal y pacientes, por un monto ascendente a RD$106,374,339.29 mediante transferencias efectuadas a una cuenta administrada por el Oficial de Mesa, desde la cual se realizaron las adquisiciones de forma directa, sin evidenciar la aplicación de los »
A revisar Bienes muebles no localizados, sin identificación y fuera de uso
Activos e inventario · RD$51.2 millonesEn la muestra de 68 mobiliarios y equipos, 22 activos no fueron localizados, 16 carecían de código interno y 6 estaban fuera de uso. El valor en libros conjunto de los activos observados fue RD$51,153,450.65; el informe consigna que el hallazgo quedó subsanado posteriormente al informe.
«Durante la inspección física de los bienes muebles realizada sobre una muestra de sesenta y ocho (68) mobiliarios y equipos, observamos que veintidós (22) activos no fueron localizados al momento de la verificación, dieciséis (16) carecían de código de identificación interna y seis (6) se encontraban fuera de uso.»
A revisar Diferencias entre los saldos de Contabilidad y el SIAB
Estados financieros y registros contables · RD$7.7 millonesLa Contraloría observó una diferencia entre el valor del Balance General y el valor en libros del Sistema de Administración de Bienes. La respuesta definitiva señala que hubo avances de conciliación para 2026, pero que los períodos anteriores quedan pendientes de actualización y seguimiento.
«Durante la revisión de los registros de bienes de uso, observamos diferencias entre el valor reflejado en el Balance General y el valor en libros contenido en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB), por un monto ascendente a RD$7,722,882.82.»
A revisar Antigüedad de cuentas por pagar de ejercicios anteriores
Cuentas por pagar · RD$7.5 millonesAl cierre de 2025 se mantenían nueve facturas de 2020 y 2022 por RD$7,537,715.26. De ellas, RD$1,726,235.65 permanecían sin evidencia de remisión al Ministerio de Hacienda, y la Contraloría mantuvo el hallazgo para seguimiento.
«Durante la revisión de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2025, se observó un saldo pendiente de RD$7,537,715.26 correspondiente a nueve (9) facturas emitidas durante los años 2020 y 2022.»
A revisar Diferencias entre existencias físicas y registros del almacén
Activos e inventarioEn una muestra de 29 artículos se identificaron diferencias en 15, lo que el informe relaciona con el registro no oportuno de entradas y salidas. La respuesta definitiva indica que no se acreditó la corrección o conciliación de las diferencias.
«Durante la toma física realizada a una muestra de veintinueve (29) artículos del almacén de Propiedades y Materiales Gastables, se identificaron diferencias entre las existencias registradas y las cantidades verificadas físicamente en quince (15) artículos, evidenciando que los movimientos de entradas y salidas no son registrados de forma oportuna.»
A revisar Registros de activos inconsistentes en el SIAB
Activos e inventario · RD$131,468Se identificaron cuatro casos con valor de adquisición y depreciación acumulada registrados en cero, pese a que el valor en libros era positivo. El informe cuantifica esos saldos en RD$131,468.00 y la Contraloría mantuvo el punto para seguimiento.
«Durante la revisión del reporte general de activos del Sistema de Administración de Bienes (SIAB), observamos 4 casos en los que el valor de adquisición y la depreciación acumulada se encuentran registrados en RD$0.00, mientras que el valor en libros refleja saldos positivos, ascendiendo a RD$131,468.00, reflejando inconsistencias en la valuación y actualización de los registros contenidos en el s»
A revisar Control insuficiente de medicamentos en farmacias secundarias
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna falta de información consolidada sobre las existencias, ausencia de registros de entradas y salidas disponibles para consulta y falta de personal asignado exclusivamente a la Farmacia de Emergencia. La respuesta de la Contraloría mantuvo el hallazgo porque no se acreditaron registros ni consolidación de existencias.
«Durante la inspección física realizada al Almacén Principal de medicamentos y sus farmacias, observamos que la entidad no mantiene información consolidada sobre las existencias disponibles con las diferentes farmacias.»
A revisar Almacén de materiales con deficiencias de organización y seguridad
Activos e inventarioLos artículos no estaban debidamente segregados e identificados, había limitaciones de espacio y no existía protección contra incendios. La Contraloría reconoció avances en etiquetado, pero mantuvo el hallazgo para verificar los demás aspectos.
«Durante la inspección física realizada, observamos que los artículos no se encuentran debidamente segregados e identificados, existen limitaciones de espacio que afectan su organización y distribución, y no se dispone de un sistema de protección contra incendios para la salvaguarda de los bienes almacenados.»
A revisar Almacenamiento y conservación inadecuados de medicamentos e insumos
Activos e inventarioLa capacidad disponible era limitada, el almacén del sótano no tenía climatización y se encontró un desprendimiento parcial del plafón. La entidad presentó evidencia de algunas reparaciones y equipos, pero la Contraloría mantuvo pendiente la limitación de espacio.
«Durante la inspección física realizada a las áreas de almacenamiento de medicamentos e insumos, observamos que la capacidad de almacenamiento disponible resulta limitada respecto al volumen de existencias bajo custodia, el almacén ubicado en el sótano no dispone de climatización, y se identificó un desprendimiento parcial del plafón.»
A revisar Infraestructura hospitalaria sin seguro contra riesgos y siniestros
Control interno, sistemas y organizaciónLa edificación no contaba con póliza que cubriera incendios, terremotos, inundaciones u otros riesgos. La Contraloría verificó una gestión de tasación, pero requirió evidencia de seguimiento actualizado para validar el aseguramiento.
«Durante la revisión de los mecanismos de protección patrimonial del hospital, observamos que la edificación donde opera la institución no cuenta con una póliza de seguro que proporcione cobertura contra incendios, terremotos, inundaciones, fenómenos naturales u otros riesgos que puedan afectar la infraestructura física.»
A revisar Inmueble institucional no registrado en la DGII
Impuestos y retencionesAunque la edificación figuraba en el SIAB, no aparecía registrada ante la Dirección General de Impuestos Internos. La Contraloría mantuvo el hallazgo porque la gestión presentada era de 2023 y faltaba evidencia de seguimiento actualizado.
«Durante la revisión de los bienes inmuebles, observamos que la edificación donde opera el hospital se encuentra registrada en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB); sin embargo, el inmueble no figura registrado en la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).»
A revisar Sistema de control interno con implementación incipiente
Control interno, sistemas y organizaciónLa evaluación de NOBACI reflejó una calificación general de 4.01%, con oportunidades de mejora en políticas, procedimientos, supervisión y gestión de riesgos. El informe consigna inobservancia de la Ley 10-07 y mantiene el punto para verificación en el plan de acción.
«En la evaluación realizada al sistema de control interno del Hospital, observamos que la entidad se encuentra en una etapa inicial de implementación de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), reflejando un nivel de desarrollo incipiente del Sistema de Control Interno (SCI), con una calificación general de 4.01%.»
A revisar Manuales institucionales pendientes de actualización y formalización
Control interno, sistemas y organizaciónLos manuales de procedimientos, cargos y funciones estaban pendientes de actualización, revisión, firma e implementación, por lo que no se encontraban formalmente aprobados o vigentes. La Contraloría mantuvo el punto al no acreditarse su aprobación y formalización definitiva.
«Durante el proceso de auditoría, observamos que los manuales de procedimientos, cargos y funciones se encuentran pendientes de actualización, revisión, firma e implementación, por lo que no se encuentran formalmente aprobados y/o vigentes.»
A revisar Falta de recepción formal del inventario de bienes
Activos e inventarioEl responsable actual del área no recibió formalmente un inventario de bienes muebles e inmuebles al asumir sus funciones, ni había evidencia de que lo solicitara durante la transición. La Contraloría mantuvo el punto porque el levantamiento presentado carecía de fecha, firmas y sello.
«Durante la evaluación de los controles asociados a la administración de los activos fijos, observamos que el responsable actual del área no recibió formalmente un inventario de bienes muebles e inmuebles por parte del incumbente anterior al momento de asumir sus funciones, ni existe evidencia de que dicho inventario haya sido solicitado durante el proceso de transición.»
A revisar Inventarios físicos de activos no realizados periódicamente
Activos e inventarioLa institución efectuaba un inventario físico anual, pese a que la normativa citada contempla una frecuencia mayor. La Contraloría consideró suficiente la documentación aportada y dio el punto por subsanado posteriormente al informe.
«En la evaluación de los controles asociados a los mobiliarios y equipos, observamos que la institución efectúa un inventario físico anual de los activos, limitando la actualización y verificación periódica de los bienes institucionales.»
A revisar Bienes muebles sin codificación de Bienes Nacionales
Activos e inventarioLa entidad mantenía sus bienes muebles sin el código de identificación de Bienes Nacionales. La Contraloría verificó gestiones para el etiquetado y dio el punto por subsanado.
«Durante el proceso de inspección física y verificación de activos, observamos que la entidad mantiene la totalidad de sus bienes muebles sin el código de identificación de Bienes Nacionales (DGBN).»
Contexto Publicación parcial de información en el Portal de Transparencia
Publicación y expedientesNo estaban publicados los estados de cuenta de suplidores de 2022 y faltaban reportes de pagos a proveedores y el enlace al Portal Único para 2023-2025. La Contraloría comprobó el cumplimiento de los requerimientos presentados y dio el punto por subsanado.
«En la revisión realizada al Portal de Transparencia institucional, observamos que no se encuentran publicados los estados de cuenta de suplidores correspondientes al año 2022.»
Contexto Plan Anual de Compras sin evidencia de aprobación
Pagos sin soporteLos planes anuales de compras del período no contaban con evidencia de firma y aprobación de la máxima autoridad. La institución aportó documentación firmada y la Contraloría dio el punto por subsanado posteriormente al informe.
«Durante la revisión de los Planes Anuales de Compras y Contrataciones (PACC) correspondientes al período auditado, observamos que dichos documentos no cuentan con evidencia de firma ni aprobación por parte de la Máxima Autoridad de la institución.»
A revisar Asignación de combustible superior al límite establecido
Viáticos y combustible · RD$36,690De 117 colaboradores beneficiarios, 23 recibían asignaciones superiores al límite del 10% del salario; el informe cuantifica el exceso en RD$36,689.92. La Contraloría aceptó la explicación de operativos médicos y dio el punto por subsanado posteriormente al informe.
«Durante la revisión del proceso de asignación de combustible, observamos un universo de ciento diecisiete (117) colaboradores beneficiarios de esta asignación, observando que veintitrés (23) reciben montos superiores al límite del 10% del salario establecido en la normativa vigente correspondiente a un monto de RD$36,689.92.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona