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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Comisión Nacional de Defensa de la Competencia

Informe de Contraloría General, período 1 de septiembre de 2020 al 31 de agosto de 2021, publicado el 5 mar de 2025. Opinión adversa.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República auditó con enfoque comprensivo el cumplimiento normativo y los controles internos de contratos, pagos, ejecución presupuestaria, nómina, activos, cuentas bancarias e inventarios de la Comisión Nacional de Defensa de la Competencia. Concluyó que el cumplimiento de las leyes y el funcionamiento de las políticas y procedimientos no ofrecían seguridad razonable de lograr los objetivos de control durante el período. Entre los hallazgos cuantificados, consignó RD$1,320,000.00 en asignaciones de combustible a personal no autorizado y RD$1,366,667.44 en gastos de representación asignados en inobservancia de las normas.

Hallazgos (10)

Grave Combustible asignado a personal no autorizado

Viáticos y combustible · RD$1.3 millones

El informe consigna pagos de combustible por RD$1,320,000.00 a 24 servidores cuyas asignaciones, según la auditoría, no se ajustaban a las normas vigentes. La enmienda también describe esta inobservancia y consigna un monto distinto de RD$5,280,000.00 para el mismo asunto.

«En la evaluación de la compensación de beneficios al personal, se evidenció la entrega de RD$1,320,000.00, por concepto de asignación de combustible; en nuestro análisis se observó, que el citado monto se asignó a personal no autorizado, ya que el mismo no está contemplado en las normas vigentes.»

Grave Asignaciones fijas de gastos de representación fuera de norma

Otros temas · RD$1.4 millones

El informe consigna RD$1,366,667.44 entregados por gastos de representación mediante asignaciones que considera contrarias a las normas vigentes. Señala que la práctica se descontinuó a partir de abril de 2021; la enmienda consigna una cifra distinta de RD$3,116,668.18 para este asunto.

«En nuestra evaluación de las cuentas de gastos, se evidencia la entrega de RD$1,366,667.44, por concepto de Gastos de Representación, autorizados por las Políticas de Beneficios y Compensaciones Laborales de la Institución, en inobservancia de las normas vigentes.»

Grave Diferencias en la entrega de tickets de combustible

Viáticos y combustible · RD$612,500

La enmienda consigna RD$612,500.00 en diferencias entre los tickets de combustible entregados y lo que correspondía, y mantiene la inobservancia de las normas de control interno.

«Se evidenció un monto de RD$612,500, por concepto de diferencias en la entrega de tickets de combustible, en violación a lo establecido en el artículo 25 de la Ley No. 10-07 y la NOBACI ADC-3-003.36.»

A revisar Debilidades de control en inventarios y reportes

Activos e inventario

La Contraloría observó debilidades de control en las áreas de Inventarios y Reportes y falta de monitoreo de controles de detección y prevención. Según el informe, esto compromete la veracidad de la información financiera y la eficiencia institucional.

«Al evaluar la estructura de control interno de la Entidad, observamos que en las áreas de Inventarios y Reportes, se presentan debilidades de control que incurren en un riesgo inherente sumamente alto y en los casos en que se han establecido controles, los atributos de Detección y Prevención del sistema de Control Interno no están siendo monitoreados por los entes responsables del mismo, por lo qu»

A revisar Supervisión insuficiente del fondo de caja chica

Bancos y caja · RD$5,218

El fondo de caja chica era de RD$5,218.00 y solo se evidenciaron seis arqueos durante el período, en vez de los dos arqueos mensuales establecidos por la norma citada. El informe señala riesgos de uso inadecuado de fondos y de compras que evadan las exigencias de contratación pública.

«Al analizar el fondo de caja chica, cuyo monto es por RD$5,218.00, observamos que PROCOMPETENCIA no realiza oportunamente los arqueos, de los cuales se evidencian solo seis (6) arqueos realizados durante el período sujeto a evaluación, en contraposición a lo establecido en el apartado VI. 6, Numeral 1 de la Norma DG-AD-01-08 de Procedimiento para la Administración del Fondo de Caja Chica, emitida »
Revisión con datos públicos

Sin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Expedientes de empleados incompletos

Nómina y personal

La auditoría encontró incompleto el 40% de los expedientes físicos revisados, algunos sin documentos esenciales. La enmienda indica que la Contraloría mantuvo la observación para el período auditado pese a las acciones posteriores comunicadas por la institución.

«Al revisar los expedientes físicos de los servidores de PROCOMPETECIA, se verifica que el 40% de los mismos se encuentra en estatus incompleto; algunos carentes de los documentos esenciales que deben conformar el expediente de los servidores públicos.»

A revisar Nómina militar publicada sin nombres ni cédulas

Nómina y personal

La enmienda consigna que la nómina de los militares publicada en el portal de transparencia omitía los nombres y las cédulas de los colaboradores. La Contraloría mantuvo la observación porque consideró que la respuesta de la entidad solo abordó la omisión de las cédulas.

«La institución, al publicar la nómina de los militares en el portal de trasparencia, omite los nombres y cédulas de los colaboradores, en violación a lo establecido en la Ley No. 200-04 y la NOBACI ADC-3-003.36.»

A revisar Falta de evidencia del control de asistencia del personal militar

Nómina y personal

El personal de seguridad era supervisado mediante controles distintos a los de Recursos Humanos, pero no se pudieron constatar evidencias de sus entradas y salidas. El informe identifica el riesgo de remunerar personal sin poder verificar su asistencia.

«El personal asignado a servicios de seguridad en la Institución es supervisado directamente por un Oficial al mando, utilizando controles diferentes a los establecidos por el Departamento de Recursos Humanos, sin embargo, no se pudieron constatar las evidencias que justifiquen las entradas y salidas, por lo que recomendamos como oportunidad de mejora, implementar un sistema de control de asistenci»

A revisar Responsabilidades compartidas en la práctica

Control interno, sistemas y organización

Aunque el organigrama y el manual de funciones definían responsabilidades, la auditoría comprobó que estas se compartían cotidianamente. El informe considera que esa práctica debilita el control de los procesos.

«En lo que respecta a esta sección, consideramos que si bien el organigrama y manual de funciones establecen de forma correcta las responsabilidades de cada colaborador, en la práctica, comprobamos que las responsabilidades son compartidas cotidianamente, lo que constituye una debilidad de control que puede dar al traste con los objetivos de los procesos de que se traten.»

A revisar Formato de conciliación bancaria distinto al autorizado

Bancos y caja

La institución preparaba las conciliaciones en un formato interno diferente del aprobado por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental. El formato utilizaba el balance bancario del mes anterior, lo que, según el informe, podía generar confusión y conciliaciones con saldos no reales.

«Al revisar las Conciliaciones Bancarias, la institución presenta oportunamente y de forma íntegra la misma; sin embargo, se comprobó que utiliza un formato o formulario, elaborado de forma interna, distinto al formato DG-CB-02-02 diseñado, aprobado y autorizado por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG), en dicho formato el balance del banco utilizado es el balance del mes an»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

Sigue explorando · Instituciones y poderes

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona