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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Plan de Asistencia Social de la Presidencia

Informe de Contraloría General, período 1 de enero de 2023 al 31 de diciembre de 2024, publicado el 2 oct de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna de enfoque general sobre operaciones de compras y contrataciones, nóminas, activos fijos, cuentas bancarias, pagos, inventarios y ejecución presupuestaria del período 2023-2024; consignó una implementación de las NOBACI del 91%. Observó, entre otros aspectos, un presupuesto subutilizado de RD$1,556,447,543.87 y debilidades en la planificación de compras, el registro y valuación de activos, la gestión de almacenes y los expedientes de personal; no emitió una opinión de auditoría.

Hallazgos (9)

A revisar Presupuesto subutilizado

Presupuesto · RD$1.6 mil millones

El informe consigna que quedó sin programar RD$579,523,653.55 y sin ejecutar RD$976,923,890.32, para un total subutilizado de RD$1,556,447,543.87. Esto refleja recursos presupuestarios que no fueron programados o ejecutados durante el período auditado.

«En el proceso de la auditoría contemplado entre el 01 de enero del 2023 al 31 de diciembre 2024, observamos que al Plan de Asistencia Social de la Presidencia (PASP), se le asignó un presupuesto ascendente a RD$15,360,624,193.65, del cual programó un monto ascendente a RD$ 14,781,100,540.10, dejando por programar un monto de RD$ 579,523,653.55, y del presupuesto programado, dejaron sin ejecutar »

A revisar Falta de un sistema automatizado para registrar las operaciones

Control interno, sistemas y organización

La institución no contaba con un sistema integrado para gestionar sus operaciones financieras. El informe señala riesgos para la confiabilidad y el control de los registros; la respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«Durante el proceso de auditoría, observamos que la institución no cuenta con un Sistema Integrado (ERP) para el manejo y gestión de sus operaciones financieras.»

A revisar Estados financieros no presentados de forma comparativa

Estados financieros y registros contables

La Contraloría observó que los estados financieros y sus notas explicativas no eran comparativos, en contra de las políticas de la DIGECOG. La respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«Durante nuestra revisión a los estados financieros y sus notas explicativas, observamos que los mismos no se presentan de forma comparativa, de conformidad con las políticas indicadas en el Manual de Elaboración de Estados Financieros de la DIGECOG.»

A revisar Deficiencias en la gestión y seguridad de los almacenes

Activos e inventario

El informe observó problemas de segregación e identificación de artículos, espacio limitado, ausencia de sistema contra incendios y seguridad insuficiente en almacenes externos. Estas debilidades afectan el resguardo y control de los bienes; la respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«Durante el recorrido realizado en los almacenes de materiales internos y externos, observamos que no existe una adecuada segregación e identificación de los diferentes artículos, el espacio es limitado para una organización efectiva y la falta de un sistema contra incendios. En cuanto a los almacenes externos, ubicados en los kilómetros 22 y 24 de la Autopista Duarte, el personal de seguridad es i»

A revisar Terreno de la oficina principal sin título de propiedad

Estados financieros y registros contables

El terreno donde funciona la oficina principal no contaba con título de propiedad, lo que deja pendiente la acreditación documental de los derechos sobre el inmueble. La respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«Durante el proceso de la auditoría, observamos que el terreno donde se encuentra la oficina principal del Plan de Asistencia Social de la Presidencia no cuenta con título de propiedad.»

A revisar Bienes sin código de identificación institucional

Activos e inventario

Los mobiliarios y equipos de transporte revisados tenían el código asignado por Bienes Nacionales, pero no un código interno institucional. Esto debilita la identificación y localización de los activos; la respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«Durante la revisión a los mobiliarios de oficina y equipos de transporte, observamos que los bienes registrados, no presentan un código interno de identificación, solo el asignado por la Dirección de Bienes Nacionales.»

A revisar Inventario de activos fijos sin valuación individual

Activos e inventario

La institución mantenía un auxiliar de activos fijos, pero no se conocía el valor en libros o valor razonable correspondiente a cada activo. Esto limita la exactitud de los registros contables; la respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«Durante el proceso de auditoría, observamos que la institución mantiene un auxiliar de activos fijos en existencia, sin embargo, no se conoce el valor en libros o valor razonable correspondiente a cada activo.»

A revisar PACC no coherente con el POA

Compras y contrataciones

El informe observó que el POA no detallaba asignaciones presupuestarias por actividad, que los PACC incluían una partida para kits de limpieza sin justificación clara en el POA y que no se reflejaban partidas específicas para objetivos de tecnología y capacitación. La respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«Durante el período 2023 y 2024, observamos que, el Plan Operativo Anual (POA) carece de asignaciones presupuestarias detalladas por actividad, dificultando la conexión entre la planificación y los recursos financieros. Además, el Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) de ambos años incluye una partida considerable para "Kits de limpieza" sin una justificación clara en el POA sobre su finali»

A revisar Expedientes de empleados con documentación incompleta

Nómina y personal

En una muestra de 65 expedientes, el informe encontró faltantes de documentos de soporte requeridos para el control administrativo y la gestión de recursos humanos. Entre los faltantes se consignan cartas de no objeción, nombramientos o contratos, evaluaciones y certificados; la respuesta de la CGR consideró subsanado este punto posteriormente.

«En revisión de una muestra de sesenta y cinco (65) expedientes físicos de empleados, observamos carencia de la documentación soporte, requerida para el control administrativo y manejo de los recursos humanos.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona