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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Oficina Nacional de la Propiedad Industrial

Informe de Contraloría General, período 1 de agosto de 2020 al 31 de diciembre de 2024, publicado el 2 oct de 2026.

Informe en el sitio de Contraloría General ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque general de las operaciones financieras y de gestión de ONAPI, incluyendo control interno, tesorería, inventarios, bienes, cuentas por pagar, compras y recursos humanos. El informe consigna debilidades de control y cumplimiento, entre ellas pagos especiales a asesores por RD$6,235,307.70, procesos de compras menores con un único oferente por RD$13,295,227 y servicios de consultoría y asesoría por RD$15,266,944 sin resultados obtenidos conforme a las fichas técnicas. También observó diferencias entre registros, bienes no localizados y nóminas con inconsistencias; no emite una opinión de auditoría financiera.

Hallazgos (43)

Grave Servicios de consultoría y asesoría sin resultados acreditados

Otros temas · RD$15.3 millones

La Contraloría observó que en 15 procesos no obtuvo los resultados contratados al compararlos con las fichas técnicas. El monto total de esos procesos fue RD$15,266,944.

«Se validaron quince (15) procesos de compras menores por concepto de servicios de asesoría y consultoría ascendentes a un total de RD$15,266,944, de los cuales no se obtuvo el resultado para el cual se contrató en comparación a las fichas técnicas de los procesos celebrados.»

A revisar Compras menores adjudicadas con un único oferente

Compras y contrataciones · RD$13.3 millones

Veintiún procesos de compras menores fueron adjudicados con un único oferente, pese a que el reglamento establece invitar al menos a tres proveedores. El monto acumulado fue RD$13,295,227.

«Se observó que, durante el período auditado, un total de veintiún (21) procesos de compras menores, por un monto acumulado de RD$13,295,227, fueron adjudicados con un único oferente, según se detalla a continuación:»

Grave Pagos especiales a personal con cargo de asesor

Nómina y personal · RD$6.2 millones

El informe consigna pagos por incentivos y pagos extraordinarios a empleados con cargo de asesores, en contravención de la norma sobre remuneraciones especiales. El total observado asciende a RD$6,235,307.70.

«Observamos que la institución realizó pagos (2020, 2022, 2023) por concepto de incentivo por desempeño e indicador SISMAP y pago extraordinario a empleados con cargo de asesores por un monto de RD$ 6,235,307.70.»

A revisar Fraccionamiento de compras de banquete y catering

Fraccionamiento de compras · RD$2.9 millones

La Contraloría observó fraccionamiento en procesos de compra menor de servicios de banquete y catering, que debieron tramitarse mediante comparación de precios. El monto señalado es RD$2,947,000.

«Se observó que la institución incurrió en fraccionamiento de procesos de compra menor para servicios de banquete y catering por un monto total de RD$2,947,000, excediendo el límite establecido para compras menores y que debió celebrarse a través de un proceso de comparación de precios según correspondía.»

A revisar Inventario de baja o nula rotación sin disposición identificada

Activos e inventario · RD$1.5 millones

Se identificaron 70 ítems sin movimientos significativos ni evidencia de intención de disposición o descargo. El valor acumulado consignado fue RD$1,455,023.25.

«Como resultado de nuestra revisión, se identificaron setenta (70) ítems con rotación baja o nula, los cuales no presentaron movimientos significativos durante el periodo evaluado y no evidencio intención de disposición o descargo.»

A revisar Diferencias entre gastos de remuneraciones y ejecución presupuestaria

Presupuesto · RD$285,951

El informe observó una diferencia entre el gasto de remuneraciones de los estados financieros y la ejecución presupuestaria del SIGEF para 2021-2024. La diferencia asciende a RD$285,951.00.

«Observamos inconsistencia entre el gasto de remuneraciones según estados financieros y la ejecución presupuestaria, para el período 2021-2024 cuya diferencia asciende a RD$ 285,951.00.»

A revisar Gastos de caja chica sin recibos definitivos ni autorización

Ingresos y recaudaciones · RD$8,160

En el arqueo se encontraron ocho desembolsos provisionales, seis sin facturas, sin recibo definitivo ni firma de autorización. El valor observado fue RD$8,160.00.

«En el arqueo de caja chica realizado en la Sede Central, observamos ocho (8) desembolsos provisionales, seis (6) de ellos sin facturas, que no poseían los recibos de caja definitivo ni firma de autorización del superior inmediato, por un valor ascendente a RD$8,160.00, con hasta cuarenta (40) días de antigüedad.»

A revisar Nóminas no publicadas en el portal de transparencia

Nómina y personal · RD$10.1 millones

La institución no publicó determinadas nóminas durante el período auditado, con un gasto total consignado de RD$10,073,030. La omisión limitó la disponibilidad pública de información sobre remuneraciones.

«Durante revisión a las informaciones publicadas en el portal de transparencia de la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI), observamos que durante el período auditado la institución no publicó las nóminas siguientes ascendentes a un gasto total de RD$10,073,030 dentro del período auditado:»

A revisar Inconsistencias entre auxiliares de inventario y balanza contable

Activos e inventario

Se observaron diferencias entre los saldos del auxiliar de almacén y los de la balanza de comprobación en 2022 y 2023. El informe detalla diferencias de RD$4,679,150.67 y RD$2,900,129.30, respectivamente.

«Observamos que, durante el período auditado comprendido entre el 01 de agosto hasta el 31 diciembre del 2024, se evidenciaron diferencias entre los saldos reflejados en el auxiliar de inventario del almacén y los registros contables presentados en la balanza de comprobación.»

A revisar Activos muebles no localizados y registros incompletos

Activos e inventario

En una muestra de 102 activos, 13 no fueron localizados físicamente, tres estaban en mal estado, había activos mal ubicados y dos activos verificados físicamente no estaban registrados en el SIAB.

«Durante el levantamiento de los activos muebles e inmuebles de la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI), de una muestra de ciento dos (102) activos, se identificaron las siguientes debilidades:»

A revisar Cuentas por pagar no registradas en el período correspondiente

Cuentas por pagar

En una muestra, se identificaron tres expedientes de bienes o servicios recibidos durante 2024 que no se registraron como cuentas por pagar en ese ejercicio, aunque se pagaron en 2025. Esto afecta el reconocimiento oportuno de pasivos.

«En revisión de una muestra, se observó que no se registraron en el período 2024 las cuentas por pagar correspondientes a tres expedientes (3) de bienes y/o servicios recibidos durante ese año y que fueron pagados en el ejercicio 2025.»

A revisar Diferencias entre nóminas, TSS e IR-3

Nómina y personal

La auditoría encontró diferencias de empleados y montos entre las nóminas, los reportes a la TSS y las declaraciones IR-3 en 2021 y 2022. También consignó una diferencia de RD$98,492.33 entre reportes de cotizaciones y ejecución presupuestaria.

«Durante revisión de las nóminas pagadas de los meses enero, abril, agosto y diciembre 2021-2024, por la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI), observamos las siguientes inconsistencias en la cantidad de empleados y montos con lo reportado en la nominas físicas, en las nóminas en TSS y las declaraciones del IR-3.»

A revisar Diferencias entre estados financieros y balanza de comprobación

Estados financieros y registros contables

Para 2021-2024, los saldos de rubros principales de los estados financieros no conciliaban con las balanzas de comprobación. La Contraloría mantuvo el hallazgo tras la réplica de la institución.

«Durante la revisión de los estados financieros elaborados por ONAPI para los periodos 2021 al 2024, observamos inconsistencias en los saldos presentados en los principales rubros, los cuales no concilian con los saldos de las balanzas de comprobación de los periodos descritos anteriormente.»

A revisar Diferencias presupuestarias entre reportes y evaluación de metas

Presupuesto

Se observaron diferencias entre el presupuesto aprobado por la Dirección Administrativa y Financiera y el reportado en la Evaluación Anual de Metas Físicas-Financieras. Para 2020 no se elaboró el informe de evaluación y también se registraron diferencias para 2022 y 2023.

«Como resultado de la revisión realizada, se evidenciaron diferencias entre el presupuesto aprobado por la Dirección Administrativa y Financiera y el Informe de Evaluación Anual de las Metas Físicas-Financieras elaborado por la Dirección de Planificación, según se detalla a continuación.»

A revisar Sistema de inventario desactualizado y reportes no remitidos

Activos e inventario

El sistema mantenía registros imprecisos y no brindaba información oportuna sobre cantidad, ubicación y estado de materiales. Almacén no remitía reportes mensuales a Contabilidad, lo que afectaba la confiabilidad de registros y cierres.

«Durante el período auditado, se evidenció que la entidad posee un sistema de control de inventarios no actualizado, con registros imprecisos y sin información oportuna sobre la cantidad, ubicación y estado de los materiales.»

A revisar Tomas físicas de inventario sin conciliación ni trazabilidad

Bancos y caja

Las tomas se realizaban desde cero, sin apoyarse en los registros auxiliares ni conservar trazabilidad de conciliaciones. Se identificaron diferencias en 10 de 29 productos verificados.

«Adicionalmente, se evidenciaron diferencias entre lo registrado en el sistema de inventario y los resultados del conteo físico en diez (10) de los veintinueve (29) productos seleccionados para la verificación»

A revisar Salarios fuera de la escala salarial establecida

Nómina y personal

El informe observó que 59 empleados recibían salarios por debajo de la escala establecida por el MAP y 27 por encima de dicha escala, lo que refleja incumplimientos y debilidades de control salarial.

«Se ha observado que cincuenta y nueve (59) empleados de la institución perciben salarios por debajo de la escala salarial establecida por el Ministerio de Administración Pública (MAP) y veintisiete (27) empleados perciben salarios por encima de dicha escala.»

A revisar Cargos no incluidos en el manual ni aprobados por el MAP

Control interno, sistemas y organización

Al 31 de diciembre de 2024 se identificaron 80 cargos fuera del Manual de organización y funciones y sin aprobación del Ministerio de Administración Pública.

«Al 31 de diciembre de 2024, se identificaron ochenta (80) cargos que no se encuentran contemplados en el Manual de organización y funciones de la entidad, ni cuentan con la debida aprobación del Ministerio de Administración Pública (MAP).»

A revisar Empleados temporales con más de seis meses en nómina

Nómina y personal

La revisión de la nómina contratada de 2024 identificó 13 empleados temporales con más de seis meses en nómina, excediendo el plazo previsto en la normativa citada por el informe.

«Verificamos en la nómina de personal contratado del 2024 que existen trece (13) empleados que la Institución mantiene con más de seis (6) meses en nómina.»

A revisar Combustible asignado por encima del 10% del salario

Viáticos y combustible

Se observó que siete empleados recibieron una asignación de combustible superior al 10% de su remuneración mensual, en incumplimiento del límite señalado por la Ley 105-13.

«Observamos que a siete (7) empleados se les asignó combustible por un monto superior al 10 % de su salario.»

A revisar Estados financieros de 2020 a 2024 sin auditoría presentada

Estados financieros y registros contables

La institución no presentó estados financieros auditados para los períodos 2020 a 2024, lo que limita la evaluación independiente de la información financiera.

«La institución no presentó los estados financieros auditados para los períodos 2020 al 2024.»

A revisar Bienes sin códigos de identificación o con códigos duplicados

Activos e inventario

El reporte del SIAB contenía activos sin códigos institucionales o de Bienes Nacionales y códigos duplicados. En la muestra física también se hallaron bienes sin los códigos requeridos.

«Durante la revisión realizada al reporte de activos fijos extraídos del SIAB, identificamos lo siguiente:»

A revisar Vehículos dados de baja aún registrados en la DGII

Impuestos y retenciones

Catorce vehículos descargados por Bienes Nacionales en 2021 seguían apareciendo registrados en la plataforma de la DGII, incluidos dos reportados como robados y un minibús subastado a un tercero.

«Durante la revisión del equipo de transporte de la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI), se identificaron catorce (14) vehículos que aún figuran registrados en la plataforma virtual de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), a pesar de haber sido descargados por la Dirección General de Bienes Nacionales (DGBN) en el año 2021.»

A revisar Terreno y edificio sin títulos ni tasación acreditativa

Pagos sin soporte

La entidad tenía registrados en su contabilidad un terreno y un edificio sin documentos que acreditaran la propiedad ni tasación que respaldara su valor. La institución indicó que gestionaba la regularización.

«Identificamos que la entidad tiene registrado en su contabilidad un (1) terreno y un (1) edificio para los cuales no disponen de los documentos (títulos) que acrediten su propiedad y una tasación que avale el valor de estos.»

A revisar Bienes muebles despachados sin formularios y firmas requeridas

Activos e inventario

Cinco formularios de salida de materiales no estaban sustentados con el formulario correspondiente; algunos carecían de la firma del responsable de entrega o de las firmas de entrega y recepción.

«Observamos cinco (5) formularios de salida de materiales gastables del inventario de almacén despachados sin estar sustentados por el Formulario de Solicitud y Entrega de Material Gastable (FO AD 01).»

A revisar Inconsistencias entre los estados financieros y el SIAB

Estados financieros y registros contables

Los saldos de bienes de los estados financieros no coincidían con el SIAB; terrenos y edificaciones contabilizados no estaban incorporados en el sistema y había diferencias entre auxiliares y balanza.

«Observamos inconsistencias entre el balance de bienes presentado en los estados financieros y el Sistema de Administración de Bienes (SIAB).»

A revisar Inventarios físicos de bienes muebles e inmuebles inadecuados

Activos e inventario

No se realizaron inventarios físicos semestrales en el período auditado. Los reportes no estaban debidamente firmados y no existía un conteo cruzado para conciliar el levantamiento con los registros contables.

«Verificamos que la entidad no realizó inventarios físicos semestrales correspondiente al periodo auditado del 1 de agosto 2020 al 31 de diciembre 2024 conforme a lo requerido por DIGECOG.»

A revisar Procedimientos de tesorería incompletos, desactualizados o no aprobados

Control interno, sistemas y organización

Faltaban políticas y procedimientos formales para cuentas por cobrar, seguimiento presupuestario e informes de ejecución e ingresos. Otros procedimientos, incluidos caja chica y conciliaciones bancarias, no estaban actualizados ni aprobados por la MAE.

«Durante la verificación de las políticas y procedimientos institucionales, se identificó que la entidad no cuenta con políticas y procedimientos formalmente establecidos en las siguientes áreas:»

A revisar Falta de control de asistencia para parte del personal

Nómina y personal

De 110 empleados seleccionados, 65 no estaban incluidos en el control de asistencia suministrado por la institución. Además, no existían políticas para sustentar el control y registro de asistencia.

«Identificamos que, de ciento diez (110) empleados seleccionados, sesenta y cinco (65) no se encuentran dentro del control de asistencia del personal suministrado por la institución.»

A revisar Nóminas no registradas en el SASP

Nómina y personal

La revisión constató que las nóminas de personal fijo, temporal, interinato, eventual, militar y contratado no fueron registradas en el Sistema de Administración de Servidores Públicos.

«Mediante el proceso de revisión de las nóminas de personal fijo, temporal, interinato, eventual, militar y contratado de la Institución, verificamos que las mismas no fueron registradas en el Sistema de Administración de Servidores Púbicos (SASP).»

A revisar Falta de documentos en expedientes de empleados

Nómina y personal

En 28 expedientes seleccionados faltaban documentos de selección, referencias, evaluaciones, capacitación, inducción y otros soportes requeridos. La ausencia de documentación limita la verificación de los procesos de administración de personal.

«Revisamos veintiocho (28) expedientes seleccionados, a través de los cuales identificamos las siguientes debilidades.»

Contexto Portal de transparencia institucional desactualizado

Publicación y expedientes · RD$10.1 millones

El informe observó que no se publicaron determinadas nóminas durante el período auditado, incumpliendo las obligaciones de transparencia y acceso a información pública.

«Durante revisión a las informaciones publicadas en el portal de transparencia de la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI), observamos que durante el período auditado la institución no publicó las nóminas siguientes ascendentes a un gasto total de RD$10,073,030 dentro del período auditado:»

A revisar Desarrollo mediano del Sistema de Control Interno

Control interno, sistemas y organización

La evaluación de NOBACI calificó el desarrollo del sistema de control interno en 57.55%; el informe señala que aproximadamente 42.45% de los requerimientos seguían pendientes de implementar.

«En la evaluación al Sistema de Control Interno (SCI) de la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI), identificamos que la entidad no ha concluido la implementación de las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), el nivel de desarrollo (madurez en la estructura) del SCI es mediano, con una calificación de 57.55% lo que implica que cerca del 42.45% de los requerimientos del (SCI) se en»

Contexto Procedimiento presupuestario incompleto y sin aprobación de la MAE

Presupuesto

El procedimiento de elaboración del presupuesto anual no contemplaba lineamientos para todas las etapas del ciclo presupuestario y no tenía firma ni sello de aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutiva.

«Observamos que el procedimiento para la elaboración del presupuesto anual, núm. ADC-31, elaborado por la entidad, no contempla lineamientos relacionados con la gestión integral del ciclo presupuestario, específicamente en las etapas de formulación, ejecución, seguimiento y evaluación.»

Contexto Manual de políticas y procedimientos de inventario sin aprobación

Activos e inventario

La institución tenía procedimientos asociados al inventario de materiales y suministros que no habían sido aprobados por la Máxima Autoridad Ejecutiva.

«La institución posee procedimientos asociados al inventario de materiales y suministros no aprobados por la Máxima Autoridad Ejecutiva.»

Contexto Bienes sin rotulación que los identifique como propiedad de ONAPI

Activos e inventario

La verificación física encontró 12 vehículos sin mecanismo de control que permitiera identificarlos o distinguirlos como propiedad de la entidad.

«Durante la verificación física de los vehículos, identificamos doce (12) vehículos que no cuentan con un mecanismo de control que permita la identificación y/o rotulación que los distinga como propiedad de la entidad.»

Contexto Políticas internas de recursos humanos desactualizadas

Viáticos y combustible

Las políticas internas de recursos humanos no estaban actualizadas ni aprobadas por la MAE y faltaban políticas de control interno sobre política salarial y asignación de combustible.

«Durante verificación, identificamos que la institución tiene políticas internas de recursos humanos que no están actualizadas y aprobadas por la MAE y no posee políticas de control interno asociadas a política salarial y asignación de combustible.»

Contexto Planes de Recursos Humanos sin aprobación de la MAE

Otros temas

Los planes de Recursos Humanos de 2021 a 2024 no tenían evidencia de aprobación por parte de la Máxima Autoridad de la entidad.

«Observamos que los Planes de Recursos Humanos del 2021-2024, no presentan evidencia de aprobación por parte de la Máxima Autoridad de la entidad.»

Contexto PACC sin evidencia de aprobación de la Máxima Autoridad

Pagos sin soporte

El Plan Anual de Compras y Contrataciones elaborado no contaba con evidencia de aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutiva.

«El Plan Anual de Compras y Contrataciones (PACC) elaborado no cuenta con evidencia de aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE).»

Contexto Procedimientos de compras sin aprobación de la MAE

Compras y contrataciones

Los procedimientos de compras y contrataciones no presentaban firmas ni sello que evidenciaran autorización y aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutiva.

«Los procedimientos de compras y contrataciones de la Oficina Nacional de la Propiedad Industrial (ONAPI) no presentan firmas ni sello en evidencia de autorización y aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutivo (MAE).»

A revisar Falta de segregación de funciones en el manejo de inventarios

Activos e inventario

El informe consigna que el mismo personal participa en la recepción y despacho físico de bienes y en el registro de entradas y salidas. Esta falta de separación debilita los controles sobre las existencias.

«La ONAPI no mantiene una adecuada segregación de funciones entre el personal responsable de la recepción y despacho físico de bienes, así como del registro de las entradas y salidas en los sistemas de control de existencias.»

A revisar Políticas de administración de bienes no aprobadas o inexistentes

Activos e inventario

El informe consigna que algunos procedimientos del área de bienes muebles e inmuebles carecen de aprobación de la Máxima Autoridad Ejecutiva y que faltan políticas para varias actividades, incluidos vehículos e identificación de bienes. La falta de lineamientos formales debilita la administración y custodia de los activos.

«La entidad posee políticas y procedimientos asociados al área de bienes muebles e inmuebles que no han sido aprobados por la Máxima Autoridad Ejecutiva, tales como el procedimiento de mantenimiento de infraestructura y servicios generales y el procedimiento de mantenimiento de equipos tecnológicos.»

A revisar Matriz de control de Recursos Humanos sin aprobación de la MAE

Control interno, sistemas y organización

El informe consigna que la matriz de control de Recursos Humanos del período 2021-2024 no presenta evidencia de aprobación de la Máxima Autoridad de la entidad. La falta de aprobación formal reduce el respaldo y la claridad de los controles sobre el área.

«Observamos que la matriz de control del 2021-2024, no presentan evidencia de aprobación por parte de la Máxima Autoridad de la entidad.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona