La Contraloría General de la República realizó una auditoría interna con enfoque comprensivo de las operaciones presupuestarias, bancarias, de compras, nómina, activos e inventarios, así como de los controles internos de CESTUR durante el período auditado. Concluyó que el cumplimiento de las leyes y el funcionamiento de los controles no proporcionaban seguridad razonable para alcanzar los objetivos revisados. Entre los asuntos cuantificados consignó pagos en exceso de combustible por RD$4,941,340, pagos a 21 personas que, según Recursos Humanos, nunca prestaron servicios por RD$1,252,000 y compras adjudicadas a servidores públicos por RD$4,091,581.14.
Hallazgos (16)
A revisar Diferencias y falta de planificación en la ejecución presupuestaria
Presupuesto · RD$24.1 millones
La entidad no tenía mecanismos de control adecuados para las etapas del ciclo presupuestario y se identificaron diferencias entre presupuesto inicial y modificado, y entre lo devengado y lo ejecutado. La Contraloría indicó que la entidad no aportó soportes suficientes para explicar las diferencias.
«En revisión a la Ejecución Presupuestaria, observamos que la entidad, no tiene establecido los mecanismos de Control necesarios para las etapas del Ciclo Presupuestario (Formulación, Discusión, Aprobación, Ejecución del Gasto, Seguimiento y Evaluación), esta falta de Planificación permite no tener Control e identificar los riesgos inherentes, a los fines de mitigarlos y lograr los objetivos mision»
Grave Personal en nómina sin pertenecer a la entidad
Nómina y personal · RD$1.3 millones
Se identificaron 21 personas cobrando en la nómina que, según la Dirección de Recursos Humanos, nunca habían prestado servicios en la institución. El informe asocia estos pagos con un posible perjuicio financiero.
«En el proceso de auditoría a CESTUR, Identificamos 21 personas que se encuentran cobrando en la Nómina, los cuales asciende a un monto anual de RD$1,252,000.00. según la Dirección de Recursos Humanos, ese personal nunca ha prestado servicio en la Institución.»
Grave Combustible asignado por encima del límite del 10%
Viáticos y combustible · RD$4.9 millones
La auditoría observó asignaciones de combustible que excedían el 10% del salario y ausencia de procedimientos documentados y aprobados. El anexo cuantifica en RD$4,941,340 el excedente durante el período auditado.
«Durante el período auditado comprendido del 01 de septiembre 2020 al 30 de abril 2021, se verificaron los soportes de compras de tickets de combustibles por un monto ascendente a RD$21,000,000.00, en donde pudimos comprobar que en los listados de distribución del mismo, figuran personas con asignaciones mensuales en exceso por un monto de RD$ 617,667.50.»
Grave Compras adjudicadas a servidores públicos
Nómina y personal · RD$4.1 millones
La Contraloría identificó tres servidores públicos vinculados a proveedores que recibieron adjudicaciones de compras de CESTUR. El monto de las compras fue de RD$4,091,581.14 y el informe señala incumplimiento de la Ley 340-06.
«Luego de obtener las compras realizadas por la Entidad durante el ciclo auditado, consultamos en los sistemas de la Contraloría General de la República los accionistas de cada proveedor donde observamos tres (3) servidores públicos que fueron adjudicados con compras por un monto ascendente RD$4,091,581.14 en la entidad CESTUR.»
Grave Contrato de motocicletas pagado en incumplimiento de sus términos
Compras y contrataciones · RD$2.1 millones
El contrato se pagó en su totalidad aunque establecía un primer pago del 20% y el 80% restante después de verificar y aprobar las entregas. Además, se modificó la cantidad y las motocicletas recibidas diferían de las cotizadas; el informe también observó que circulaban sin matrículas ni placas.
«Observamos que el contrato a nombre de GLOBAL INVESTMENT AND BUSINESS BRIDIMAR SRL fue pagado en su totalidad por un monto de RD$2,133,558.00 donde las condiciones de pagos establecen un primer pago del 20% y el posterior 80% en un plazo de 60 días.»
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa.
A revisar Compensaciones sin documentación ni aprobación suficiente
Nómina y personal · RD$1.1 millones
El informe observó compensaciones mensuales por RD$1,090,000.00 asociadas a conceptos salariales y de servicios especiales. El fondo de servicios especiales no estaba debidamente sustentado mediante políticas o procedimientos de la entidad.
«En el Proceso de auditoría a la Entidad, observamos compensaciones mensuales por un monto ascendente a RD$1,090,000.00, asignada al Sr. Roberto Acevedo Tejada, antiguo Director de Inteligencia PT-2 en CESTUR, el cual presenta dos conceptos de remuneración: Sueldo Fijo por Cargo a Personal Militar y Compensación por Cargo Policial y/o Sueldos al Personal por Servicios Especiales.»
A revisar Proveedores con obligaciones fiscales pendientes
Compras y contrataciones · RD$614,462
El 17% de las compras revisadas, correspondientes a tres de 18 proveedores y por RD$614,461.77, se realizó con proveedores que tenían obligaciones fiscales pendientes con la DGII. El informe señala que esto incumplía la Ley 340-06.
«El 17% (3 de 18) de las compras realizadas a proveedores durante el ciclo auditado por un monto ascendente a RD$614,461.77, presentan obligaciones fiscales pendientes con la DGII, en violación al numeral 14 del artículo 14 de la ley 340-06 de Compras y Contrataciones,»
A revisar Diferencia en conciliación bancaria
Bancos y caja · RD$3,000
La conciliación de diciembre de 2020 presentó un faltante de RD$3,000.00, asociado al registro de un cheque por un monto mayor en las entradas de diario. La Contraloría indicó que la diferencia no se había conciliado adecuadamente.
«En las conciliaciones del mes de diciembre 2020, identificamos una diferencia (Faltante) de RD$3,000.00. Esta diferencia se corresponde al registro del Cheque no.32386 por un monto mayor en los registros de entrada de diario.»
A revisar Diferencias entre registros contables y libramientos de nómina
Nómina y personal
Se identificaron diferencias entre los registros electrónicos contables de la Contraloría y los libramientos físicos por pagos de nómina. El informe señala riesgos de pérdida financiera y falta de controles, aunque no cuantifica un monto total del hallazgo en el texto principal.
«Identificamos diferencias (Faltantes/Sobrantes) entre los registros electrónicos contables de la Contraloría General de la República y los libramientos físicos por concepto de pago de Nómina al personal de CESTUR.»
A revisar Pago de nómina registrado en una cuenta objetal incorrecta
Nómina y personal · RD$2.2 millones
En la nómina de abril de 2021 se solicitó afectar una cuenta contable, pero el libramiento fue registrado en los sistemas sin que se evidenciaran correcciones en los soportes del pago. El monto asociado fue de RD$2,221,192.00.
«Identificamos que en la remisión de Nómina del mes de abril 2021, la entidad solicitó afectar la cuenta contable No.2.1.1.1.13 por un monto de RD$2,221,192.00 donde observamos que en los Registros Contables de los Sistemas, fue aplicado el libramiento afectando la citada cuenta, sin evidenciar las correcciones de lugar en los soportes del pago.»
A revisar Conciliaciones bancarias sin firmas ni sello
Bancos y caja
Cuatro conciliaciones bancarias, correspondientes a enero-abril de 2021, carecían de las firmas autorizadas y del sello de la entidad. Esto debilitaba la revisión y aprobación de los saldos bancarios.
«Durante el proceso de revisión de las Conciliación Bancarias correspondientes del 01 de septiembre 2020 a 30 de abril 2021 en la Entidad Cuerpo Especializado de Seguridad Turística (CESTUR), identificamos cuatros (4) Conciliaciones (enero 2021/abril 2021) sin las firmas autorizadas ni el sello de la Entidad.»
A revisar Falta de registros actualizados de activos fijos
Activos e inventario
La entidad carecía de registros de control actualizados sobre sus activos fijos y no tenía políticas y procedimientos aprobados para gestionarlos. La réplica reportó un levantamiento posterior, pero el informe final mantuvo la observación.
«Para el período auditado del 01septiembre 2020 al 30 de abril 202, la Entidad, carece de registros de control actualizados sobre sus Activos Fijo).»
A revisar La entidad no tenía inventario de su patrimonio
Activos e inventario
La institución informó que no poseía un inventario de su patrimonio, lo que suponía riesgos para la recepción, despacho y custodia de los bienes. El informe relacionó la deficiencia con la falta de procedimientos de control.
«Mediante comunicación de fecha 29 de julio del año 2021, la Institución nos comunica que a la fecha no posee un Inventario de su Patrimonio, lo que constituye un riesgo, tanto para la recepción como para el despacho de los Bienes adquiridos.»
A revisar Carencia de políticas para elaborar el Plan Operativo Anual
Control interno, sistemas y organización
La entidad no tenía documentadas ni aprobadas las directrices para elaborar su POA. La falta de procedimientos claros generaba riesgos operacionales y dificultaba apoyar el cumplimiento de los objetivos institucionales.
«Al momento de solicitar las Políticas y Procedimientos para la elaboración del POA, observamos que la Entidad no tiene documentado y aprobado las directrices para la realización del POA.»
A revisar Deficiencias del sistema computarizado integrado
Control interno, sistemas y organización
El sistema carecía de un módulo actualizado de activos fijos y de registros actualizados de inventario, y no se disponía de libros o auxiliares contables adecuados. Estas limitaciones afectaban la información y el control de las operaciones.
«El sistema computarizado integrado de la Institución posee deficiencias para la adecuada operación de la Institución, tales como:»
Contexto Nóminas no publicadas oportunamente en el portal institucional
Nómina y personal
La entidad no cargaba oportunamente todos sus reportes de nómina en el portal web, en incumplimiento de las obligaciones de transparencia y acceso a la información pública.
«Observamos que la Entidad no carga oportunamente en su Portal Web Institucional todos sus reportes de nóminas, lo que resulta una violación al artículo 21, numeral 7, del reglamento No. 200-004 sobre Libre Acceso a la Información»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Área de Antifraude de la Contraloría General de la República.
Cómo leer estos datos
Los hallazgos son los que consignó Contraloría General en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona