Hallazgos (44)
A revisar Distribución de ingresos distinta a los porcentajes legales
Ingresos y recaudacionesEl informe consigna que durante 2012-2019 se excedieron límites legales para gastos de personal y servicios municipales y que la inversión municipal quedó por debajo del 40 % exigido. Señala que esto limitó los recursos destinados a bienes y obras municipales.
«En los períodos del 2012-2019, verificamos que el Ayuntamiento Municipal de Constanza destinó ingresos para gastos por las cuentas servicios personales y municipales que exceden a los porcentajes del 25 % y 31 % establecido en la Ley n.º 176-07, aplicado al total de los ingresos percibidos por la entidad, como se detalla por período y gestión a continuación:»
Grave Pago de vacaciones no disfrutadas a servidores activos
Nómina y personal · RD$399,376El informe consigna pagos de vacaciones no disfrutadas a funcionarios y empleados que permanecían activos, en contravención a la prohibición legal de compensarlas con emolumentos. El monto informado es RD$399,376.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza, en los períodos 2014 y 2015, se observó que realizaron pagos por el monto de RD$399,376, por concepto de vacaciones no disfrutadas, a funcionarios y empleados activos, como se detalla por gestión a continuación:»
A revisar Pagos a proveedores sin certificaciones de DGII y TSS
Impuestos y retenciones · RD$30.7 millonesSe consignan pagos por adquisiciones de bienes, servicios y obras sin evidencia de que los proveedores estuvieran al día con sus obligaciones fiscales y de seguridad social. Esto incumple requisitos de contratación y puede restringir la participación de suplidores habilitados.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza en los períodos del 2012 al 2019, realizaron pagos por adquisiciones de bienes y servicios por el monto de RD$30,731,711, sin que evidenciaran las certificaciones de estar al día con las obligaciones legales de la Dirección General de Impuestos Internos y de la Tesorería de la Seguridad Social, como se detalla por período y gestión municipal a continuación»
A revisar Contrataciones sin las cotizaciones requeridas
Compras y contrataciones · RD$9.5 millonesEl informe consigna adquisiciones de bienes, servicios y obras sin evidencia de las cotizaciones requeridas para seleccionar y adjudicar proveedores. La falta de comparación de ofertas limita la competencia y la posibilidad de obtener mejores precios.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza en los períodos 2012 al 2019, se verificaron gastos ejecutados por el monto de RD$9,539,620, por adquisiciones de bienes, contrataciones de servicios y obras sin que evidenciaran las cotizaciones requeridas en cada procedimiento para las selecciones y adjudicaciones de los proveedores beneficiados en cada caso, como se detalla por objeto del gatos y gestió»
A revisar Compras sin evidencia de selección y adjudicación
Pagos sin soporte · RD$35.1 millonesSe consignan compras de bienes, servicios y obras sin documentación de los procedimientos de selección y adjudicación exigidos por las normas. El informe señala que esto limita la participación de oferentes y la obtención de mejores precios.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza en los períodos del 2012 al 2019, se observó que realizaron compras de bienes, contrataciones de servicios y obras por el monto de RD$35,119,145, sin que evidenciaran las documentaciones contentivas de los procedimientos de selecciones y adjudicaciones aplicados de conformidad con las normativas vigentes para compras y contrataciones con el Estado dominica»
A revisar Pagos a suplidores sin evidencia de inscripción en el RPE
Pagos sin soporte · RD$46.4 millonesEl informe consigna pagos a proveedores por servicios, materiales y obras sin evidencia de su inscripción en el Registro de Proveedores del Estado. Señala que esto constituye inobservancia del régimen de compras y contrataciones.
«Verificamos que en el Ayuntamiento Municipal de Constanza en los períodos 2012 al 2019, realizaron pagos por el monto de RD$46,400,105, relacionados a contrataciones de servicios no personales, adquisiciones de materiales y suministros, construcciones de obras, concedidas a proveedores sin que evidenciaran sus respectivas certificaciones de inscripciones en el Registro de Proveedores del Estado, c»
A revisar Cheques a empleados para pagar a terceros
Nómina y personal · RD$3.6 millonesSe emitieron cheques a nombre de empleados municipales para que realizaran pagos en efectivo a terceros, en vez de emitirlos a nombre de los beneficiarios finales. La práctica genera riesgos de control y de trazabilidad del pago.
«En los períodos del 2012 al 2019, se verificó que en el Ayuntamiento Municipal de Constanza ejecutaron pagos por el monto de RD$3,578,792, mediante las emisiones de cheques a nombre de empleados del cabildo, destinados a realizar pagos en efectivo a tercero, por concepto de contrataciones de servicios, compras de bienes, ayudas y donaciones, debiendo ser emitidos a nombre de los respectivos benefi»
Grave Pagos sin evidencia de facturas justificantes
Pagos sin soporte · RD$8.5 millonesSe consignan gastos por compras, servicios, bienes y obras cuyos expedientes no contenían facturas justificantes. El informe indica que esto genera incertidumbre sobre la entrega y recepción de los bienes, servicios y obras.
«En los períodos del 2012 al 2019, se verificó que, en el Ayuntamiento Municipal de Constanza, realizaron ejecuciones de gastos por el monto de RD$8,464,203, por compra de bienes, contratación de servicios, bienes muebles e inmuebles y obras, sin que en los respectivos expedientes evidenciaran las facturas justificantes, como se detalla por objeto del gasto y gestión municipal a continuación:»
Grave Pagos sin evidencia de documentos soporte
Pagos sin soporte · RD$8.2 millonesEl informe consigna cheques emitidos sin documentos que respaldaran las actividades que originaron los pagos. Señala incertidumbre sobre el destino y recepción de servicios y transferencias, y advierte indicios de responsabilidad penal en sus conclusiones jurídicas.
«En los períodos del 2012 al 2019, verificamos que, en el Ayuntamiento Municipal de Constanza, emitieron cheques por el monto de RD$8,203,732, sin que los expedientes evidenciaran los documentos de respaldos de las actividades que dieron origen, como se detalla por gestión municipal y objeto del gasto a continuación:»
A revisar Donaciones en especie registradas como inversiones municipales
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$23.4 millonesSe registraron como inversiones erogaciones por materiales de construcción, combustibles y lubricantes destinados a donaciones en especie. La clasificación distorsiona las informaciones de ejecución presupuestaria.
«En el período comprendido entre los años 2012 y 2019, se verificó que en el Ayuntamiento Municipal de Constanza registraron como inversiones municipales erogaciones por un monto de RD$23,441,434, correspondiente a adquisición de materiales de construcción (cemento, cal y yeso), combustibles y lubricantes (gasolina, gasoil, aceite y grasa), destinados a donaciones en especie para personas de escaso»
Grave Bienes adquiridos para uso municipal no localizados
Bancos y caja · RD$57,950No se localizaron físicamente una laptop y una cámara adquiridas para uso del ayuntamiento, por las que se emitieron cheques. El informe consigna incertidumbre sobre su utilización en actividades institucionales.
«En las revisiones y evaluaciones a los Bienes de Uso, verificamos que en fecha 2 y 8 de septiembre de 2016, emitieron los cheques n. os 10678 y 10694, a nombre del Sr. Nicolás Duran Rodríguez, CIE n.º [cédula], por el monto de RD$57,950, para la compra de una computadora laptop HP y una cámara profesional Canon, modelo T5I, color negro, las cuales no fueron localizadas físicamente en la entidad.»
Contexto Normativa externa de recursos humanos no difundida
Nómina y personalNo se evidenció un proceso para difundir la Ley 41-08 ni normas complementarias sobre valores éticos y deberes del personal. Esto debilita el ambiente de control y el conocimiento de responsabilidades.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza, no se evidenció la ejecución de un proceso para la difusión y promoción de la Ley n.º 41-08, de manera que sus servidores tengan el conocimiento de sus responsabilidades, derechos y deberes, ni la emisión de normas complementarias que aseguren el cumplimiento y aplicación de valores éticos a sus funcionarios y empleados.»
A revisar Archivos documentales desorganizados y sin protección
Bancos y cajaLos archivos de documentos y registros transaccionales presentaban desorganización y dispersión, dificultando su localización y resguardo. El informe menciona cheques sin expedientes físicos.
«Se verificó que los archivos de los documentos y registros transaccionales, de los períodos del 2012 al 2019, presentan desorganizaciones y dispersiones que dificultan las localizaciones, protecciones y resguardos de las informaciones administrativas, financieras y legales, evidenciado en cheques que carecen de expedientes físicos, como se detalla a continuación:»
Contexto Sin políticas formales para contratar personal
Compras y contratacionesLa entidad carecía de políticas formales de reclutamiento, selección y contratación, y no se evidenciaron evaluaciones de méritos y competencias. Esto reduce la trazabilidad de la idoneidad de las contrataciones.
«El Ayuntamiento Municipal de Constanza no cuenta con políticas formales para el reclutamiento, selección y contratación del personal, asimismo no se evidenció la elaboración de informe de evaluaciones que respalden la verificación de los méritos, competencias y aptitudes de los candidatos seleccionados, a fin de garantizar su idoneidad para el desempeño de las funciones inherentes a cada puesto.»
Contexto Expedientes de personal incompletos
Nómina y personalEn una muestra de veinte expedientes se encontraron documentos faltantes sobre los requisitos para los puestos y las evaluaciones previas a la contratación o nombramiento. Esto afecta la trazabilidad del cumplimiento de requisitos de ingreso.
«En las evaluaciones y análisis a veinte (20) expedientes de personal, se verificó que carecen de algunas documentaciones que evidencien las condiciones requeridas para el desempeño de las funciones concernientes al puesto, así como las evaluaciones previas a las contrataciones o nombramiento del servidor municipal, conforme a las normativas vigentes.»
A revisar Sin registros y políticas formales de cuentas por pagar
Cuentas por pagarEl ayuntamiento no tenía registros ni políticas formales para reconocer y controlar cuentas por pagar; gestionaba obligaciones en hojas de cálculo en vez de utilizar el módulo del sistema municipal. Esto debilita el control de obligaciones con proveedores.
«El Ayuntamiento Municipal de Constanza carece de registros y políticas formalmente establecidas para el reconocimiento y control de las cuentas por pagar originadas por las adquisiciones de bienes, servicios y obras, asimismo las obligaciones pendientes con los proveedores son gestionadas mediante relaciones elaboradas en hojas de cálculo de Excel, sin utilizar el módulo correspondiente del Sistem»
A revisar Evaluaciones de riesgos no aplicadas en programaciones anuales
Control interno, sistemas y organizaciónNo se evidenció que las programaciones anuales incluyeran procedimientos para identificar y valorar riesgos que pudieran afectar los objetivos institucionales. Esto limita la prevención de fallas y daños en la gestión y los recursos.
«El Ayuntamiento Municipal de Constanza no evidenció en sus programaciones anuales aplicaciones de procedimientos para las identificaciones y valoraciones de riesgos, de posibles eventos y/o situaciones que pudieran ocurrir y afectar de manera negativa el logro de los objetivos institucionales; limitando identificar fallas y daños significativos, los cuales pueden exponer la institución, ya sean p»
A revisar Sin fichas de mantenimiento para equipos de transporte
Activos e inventarioLa entidad carecía de fichas o tarjeteros para controlar el mantenimiento y chequeo rutinario de los equipos de transporte livianos y pesados. Esto dificulta el seguimiento de su conservación y uso.
«En el período del 2012 al 2019 se comprobó que en el Ayuntamiento Municipal de Constanza carecen de tarjetero o ficha para el control de mantenimiento y chequeo rutinario para la conservación en condiciones de uso, los equipos de transportes livianos y pesados.»
A revisar Sin planes anuales de compras y contrataciones
Compras y contratacionesEn las contrataciones de 2012-2019 no se evidenciaron planes y programas anuales alineados con los presupuestos. Esto debilita la planificación y programación de las adquisiciones municipales.
«En las revisiones a las contrataciones realizadas en los períodos del 2012 al 2019, se evidenció que no elaboraron planes y programas anuales de contrataciones para bienes, servicios y obras, alineados a los presupuestos anuales.»
A revisar Inconsistencias en saldos conciliados de cuentas bancarias
Bancos y cajaLas conciliaciones de tres cuentas bancarias mostraron diferencias entre los balances finales y los saldos iniciales del mes siguiente, acumuladas en la revisión hasta el cierre de 2019. No se aportó evidencia para aclarar las diferencias consignadas.
«En el análisis y evaluaciones a las conciliaciones bancarias correspondientes a los períodos del 2012 al 2019, se verificaron que las cuentas bancarias números [cédula] (Servicios Personales), [cédula] (Servicios Municipales) y [cédula] (Educación, Genero y Salud), a partir del mes de abril de 2016, revelan diferencias entre los balances conciliados al cierre del mes anterior y los saldos iniciale»
A revisar Horas extras sin soportes ni firmas de beneficiarios
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$248,475Se pagaron horas extraordinarias mediante cheques globales sin documentos justificativos ni reportes firmados por los obreros beneficiarios. El monto consignado es RD$248,475.
«En los períodos 2015 y 2016, se verificó que en el Ayuntamiento Municipal de Constanza realizaron pagos por el monto de RD$248,475, por concepto de horas extraordinarias con cheques globales a nombre de empleados, para realizar pagos a obreros en operativos de limpieza y otros servicios en la comunidad, que carecen de los documentos justificativos y reporte debidamente firmados por los obreros ben»
A revisar Servidores municipales no afiliados a la seguridad social
Impuestos y retencionesEl informe consigna 627 servidores municipales que no estaban afiliados al Sistema de Seguridad Social. Esto incumple la obligación de afiliación y cotización aplicable a empleadores y trabajadores.
«El Ayuntamiento Municipal de Constanza en los períodos del 2012 al 2019, presenta la cantidad de seiscientos veintisiete (627) servidores municipales que no están afiliados al Sistema de Seguridad Social.»
A revisar Sueldo trece a contratados sin previsión en sus contratos
Nómina y personal · RD$38,000En 2019 se pagaron RD$38,000 por sueldo número trece a personal contratado para asesorías, aunque ese beneficio no constaba en las cláusulas de sus contratos. El informe observó el pago como incumplimiento contractual y administrativo.
«En el período 2019, se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Constanza realizó pagos por concepto de sueldo número trece (regalía pascual) por el monto de RD$38,000, a un personal contratado para la prestación de servicios de asesorías en el área de Planeamiento Urbano y del Concejo de Regidores, sin que esos beneficios estuvieran contemplados en la cláusula de los contratos suscritos entre la»
Grave ISR retenido por debajo de lo establecido
Impuestos y retenciones · RD$227,553Se calcularon retenciones de ISR a proveedores con porcentajes inferiores a los establecidos, dejando de retener el monto consignado por la auditoría. Esto afecta el cumplimiento de obligaciones tributarias.
«En los períodos del 2012 al 2019, el Ayuntamiento Municipal de Constanza presenta retenciones de Impuesto Sobre las Rentas (ISR), aplicadas a pagos de proveedores por servicios municipales, con porcentajes diferentes a lo establecido en la normativa vigente, reflejando diferencia por un monto de RD$227,553, dejada de retener, como se detalla por gestión municipal a continuación:»
A revisar Facturas con NCF de tipo no gubernamental
Compras y contrataciones · RD$1.3 millonesSe identificaron pagos por adquisiciones de bienes y servicios sustentados con comprobantes fiscales de tipo no gubernamental. El informe cifra esas operaciones en RD$1,305,469 y observó el incumplimiento fiscal correspondiente.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza se verificaron expedientes de pagos correspondientes a adquisiciones de bienes y contrataciones de servicios por un monto ascendente a RD$1,305,469, sustentados con facturas que contienen números de comprobantes fiscales (NCF) de tipo no gubernamental, detallado a continuación:»
A revisar Comprobantes de gasto sin firmas de autoridades competentes
Control interno, sistemas y organización · RD$1.3 millonesSe revisaron comprobantes de gasto que carecían de una o más firmas responsables para su autorización. La omisión debilita el circuito de control previo de los pagos.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza realizaron pagos que carecen de alguna de las firmas responsables para las autorizaciones del comprobante de gasto, evidenciado en revisiones a expedientes ascendentes al monto de RD$1,326,107, como se muestra en el siguiente detalle por gestión municipal:»
A revisar NCF no coincidente con el RNC del proveedor
Compras y contrataciones · RD$154,784Se pagaron gastos con facturas cuyos números de comprobante fiscal no coincidían con el RNC del proveedor, según la consulta de la DGII. El informe cifra los pagos observados en RD$154,784.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza en los períodos 2013 y 2014, se identificaron gastos pagados por el monto de RD$154,784, a favor de Agrointesa Internacional, SRL., RNC 130-01050-1, por compras avaladas en facturas con Numero de Comprobante Fiscal (NCF) que no tienen coincidencia con el RNC del proveedor, según consulta realizada en la página web de la DGII, como se detalla a continuación»
A revisar Comprobantes fiscales no acordes con condición tributaria
Impuestos y retenciones · RD$1.3 millonesSe pagaron servicios profesionales con comprobantes destinados a proveedores informales, aunque los proveedores estaban inscritos en la DGII. El informe señala que no se acreditó la verificación de su estatus tributario.
«En el período comprendido entre los años 2013 y 2019, se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Constanza realizó pagos por concepto de servicios profesionales por un monto ascendente a RD$1,347,293, sustentados en facturas con comprobantes fiscales emitidos para proveedores informales; sin embargo, se observó que dichos proveedores se encontraban formalmente inscritos en la Dirección General d»
A revisar Facturas sin NCF ni documento compensatorio autorizado
Impuestos y retenciones · RD$2 millonesSe ejecutaron gastos con facturas sin Número de Comprobante Fiscal y sin documento compensatorio autorizado por la DGII. Esto debilita el soporte fiscal y documental de compras y servicios.
«La entidad ejecutó gastos en los períodos del 2012 al 2019, por el monto de RD$2,013,497, por concepto de compras de bienes y servicios a suplidores, sin que las facturas reflejen el Número de Comprobante Fiscal y sin un documento especial compensatorio, autorizado por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), como se detalla por objeto del gasto y gestión municipal a continuación:»
A revisar Cheques entregados a terceros sin autorización formal
Bancos y caja · RD$2.4 millonesSe entregaron cheques a personas distintas de los beneficiarios sin evidencia de autorización formal de los titulares. El informe señala que esto genera incertidumbre sobre la entrega y recepción de los fondos por el beneficiario correspondiente.
«En los períodos del 2012 al 2019, se verificó que, en el Ayuntamiento Municipal de Constanza, emitieron cheques por el monto de RD$2,373,145, los cuales fueron entregados a personas diferentes a los beneficiarios, sin que evidenciaran un documento de autorización formal por parte del titular de cada cheque, como se muestra por gestión municipal y objeto del gasto a continuación:»
A revisar Gastos clasificados y registrados en cuentas incorrectas
Presupuesto · RD$10.2 millonesSe registraron gastos en objetos y cuentas auxiliares que no correspondían a su naturaleza y uso. La clasificación incorrecta afecta la presentación de la ejecución presupuestaria y el análisis de los gastos.
«En el período del 2012 al 2019, se verificó que en el Ayuntamiento Municipal de Constanza ejecutaron gastos por el monto de RD$10,210,516, los cuales fueron clasificados, codificados y registrados en objetos y cuentas auxiliares que por su naturaleza y uso de los recursos no corresponden, como se detalla por gestión municipal y objeto del gasto a continuación:»
Grave Retenciones de ISR no aplicadas o con porcentaje incorrecto
Impuestos y retenciones · RD$282,640El informe consigna impuestos no retenidos por omisión de tasas y diferencias entre las tasas aplicadas y las que correspondían a pagos por obras. El monto observado fue RD$282,640.
«En el período del 2012 al 2019, en el Ayuntamiento Municipal de Constanza, se observó que no retuvieron impuestos sobre las rentas, por el monto de RD$282,640, al no aplicar las tasas del 2, 5, y 10 % sobre pagos realizados por servicios municipales, y al aplicar la tasa del 2 % debiendo ser un 5 % a pagos por construcciones de obras, como se detalla por gestión municipal y concepto del gasto a co»
A revisar Vehículos, equipos y mobiliario sin pólizas de seguro
Activos e inventarioEl informe observó vehículos y equipos pesados sin pólizas de seguro y señaló que el mobiliario y equipos de oficina tampoco estaban protegidos contra siniestros, sustracciones o daños. La falta de cobertura expone los activos a riesgos no asegurados.
«De igual manera se comprobó que los mobiliarios y equipos de oficinas de la entidad, no están protegidos con pólizas de seguros contra siniestros, sustracciones y de daños causados por fenómenos naturales.»
A revisar Equipos de transporte sin matrícula o certificación de propiedad
Activos e inventarioSe identificaron vehículos y equipos pesados sin matrícula o certificación de propiedad a nombre de la entidad. La falta de documentación dificulta acreditar la titularidad y cumplir las normas de tránsito.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza, en el período del 2012 al 2019, se comprobó que posee cinco (5) vehículos de transporte y seis (6) equipos pesados, que carecen de sus respectivas matrículas o certificación de propiedad a nombre de la entidad, como se detalla a continuación:»
A revisar Vehículos asignados sin condiciones formales de uso
Activos e inventarioSe observaron vehículos asignados a choferes sin documentos firmados que establecieran las responsabilidades y condiciones de uso. Esto debilita el control de custodia de los activos municipales.
«En las inspecciones y revisiones realizadas a los equipos de transportes de la entidad, fueron verificadas vehículos asignados a choferes sin las firmas de documentaciones que establezcan responsabilidades y condiciones para el uso de estos, en los horarios laborales o no en beneficio de particulares.»
A revisar Activos en desuso sin trámite de descargo
Activos e inventarioSe encontraron vehículos y equipos pesados convertidos en chatarra sin evidencia de trámites de descargo ante la Dirección General de Bienes Nacionales. Esto deja incompleto el control y registro patrimonial.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza, se verificó que existen seis (6) vehículos livianos y diez (10) equipos pesados convertidos en chatarras sin que evidenciaran haber realizados los trámites para sus descargos a la Dirección General de Bienes Nacionales, como se detalla a continuación:»
A revisar Órdenes de compra sin detalle de bienes o servicios
Compras y contrataciones · RD$1.4 millonesEntre 2017 y 2019 se emitieron órdenes de compra sin detalle de los bienes o servicios, sus costos y cantidades. La falta de detalle dificulta comprobar qué fue autorizado y recibido.
«En los períodos del 2017 al 2019, en el Ayuntamiento Municipal de Constanza, emitieron ordenes de compras por el monto de RD$1,371,209, sin el detalle de los bienes o servicios autorizados en cada compra, ni el costo y cantidad de cada bien o servicio en particular, como se detalla a continuación:»
A revisar Servicios profesionales sin soportes de los trabajos realizados
Pagos sin soporteSe identificaron contratos de servicios técnicos y asesorías sin documentación que acreditara las labores realizadas. Esto dificulta verificar la prestación efectiva del servicio antes de pagar.
«En los períodos del 2013 al 2019, en el Ayuntamiento Municipal de Constanza, realizaron contratos por servicios técnicos profesionales y de asesorías, sin que evidencien las documentaciones soportes que acreditan las labores realizadas para los cuales fueron contratados, como se detalla a continuación:»
A revisar Expedientes de obras con documentación incompleta
ObrasLa entidad no disponía de un archivo adecuado de documentos de ejecución de obras, incluyendo estudios, análisis de costos, pólizas, actas de recepción y otros soportes. Esto limita la verificación y control de las obras ejecutadas.
«El Ayuntamiento Municipal de Constanza no dispone de un archivo adecuado que permita el control de los documentos que sustenten las ejecuciones de las obras, tales como: Estudios básicos (Factibilidad, Geotécnicos y ambiental), análisis de costos, pólizas (fiel cumplimiento, avance y vicios ocultos), pagos al CODIA y Ley n.º 6-86, acta recepción de obras, entre otros, Ver detalle en el anexo 20.»
A revisar Obras municipales sin pólizas de garantía
ObrasEl informe consigna que los expedientes de ejecución de obras no evidenciaban garantías de avance, fiel cumplimiento y vicios ocultos. La falta de estas garantías reduce la protección de los recursos y el respaldo ante incumplimientos contractuales.
«En el Ayuntamiento Municipal de Constanza se verificó que los expedientes correspondientes a la ejecución de obras municipales no evidenciaron las constituciones de las pólizas de garantía de avance, de fiel cumplimiento y de vicios ocultos, las cuales deben ser presentadas por cada contratista para garantizar los recursos y conclusiones de las obras contratadas.»
A revisar Supervisiones de obras sin documentación de las actividades
ObrasLa Cámara de Cuentas observó que no se documentaron las labores de supervisión ni los procedimientos aplicados. Entre las deficiencias señaladas figuran falta de planos, cubicaciones y programas de obra, además de vicios ocultos y tiempos excesivos de construcción.
«En la evaluación e inspección física realizada a las obras ejecutadas por el Ayuntamiento Municipal de Constanza, se comprobó que no documentaron las actividades de las labores realizadas en las supervisiones, conforme a las normas técnicas y de ética apropiadas para garantizar las ejecuciones y calidad de las obras, ni de los procedimientos aplicados por las supervisiones actuantes, entre las cua»
A revisar Vicios ocultos en el Centro Comunal de la Colonia Kennedy
Control interno, sistemas y organizaciónEn la inspección física de la remodelación y terminación del Centro Comunal se observaron grietas en muros y vigas de amarre, así como filtraciones en muros. El informe relaciona la condición con deficiencias de supervisión y control de calidad.
«En la inspección física realizada a la “Remodelación y Terminación del Centro Comunal en la Colonia Kennedy”, fueron verificadas situaciones que constituyen evidencia de vicios ocultos, tales como: Grietas en muros y vigas de amarre, filtraciones en muros, situación que evidencia ineficiencia en la supervisión administrativa en las obras civiles construidas.»
A revisar Retención del 1 por mil para el CODIA no aplicada
Impuestos y retenciones · RD$22,431En la revisión de 19 presupuestos de obras, el informe no encontró que se contemplara ni aplicara la retención destinada al CODIA. La cuantificación consignada es de RD$22,431.
«En la revisión de diecinueve (19) presupuestos de obras realizadas por el Ayuntamiento Municipal de Constanza, no se evidenció que contemplaran ni que aplicaran las retenciones del 1 x 1000 para el pago al CODIA, ascendente al monto de RD$22,431.»
A revisar Retenciones y pagos de la Ley n.º 6-86 no aplicados
Impuestos y retenciones · RD$213,141El informe consigna que no se evidenciaron retenciones sobre pagos de obras ni documentos que exigieran a los contratistas acreditar el pago al fondo correspondiente. La cuantificación indicada es de RD$213,141.
«El Ayuntamiento Municipal de Constanza no evidenció retenciones aplicadas sobre los pagos por las obras realizadas, ni documentaciones exigiendo a los contratistas que presenten constancia de pago directamente al Fondo Común de Servicios Sociales, Pensiones y Jubilaciones a los Trabajadores Sindicalizados del Área de la Construcción, por el monto de RD$213,141, Ver detalle en el anexo 22.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona