Hallazgos (30)
Grave Libramientos sin soportes: remuneraciones
Pagos sin soporte · RD$1.3 millonesEn 2019 se pagaron RD$1,250,539 en compensación por servicio de seguridad y prestaciones laborales sin que se suministraran los documentos justificativos. La falta de respaldo reduce la trazabilidad y genera incertidumbre sobre los saldos presupuestarios.
«En la revisión al objeto del gasto remuneraciones y contribuciones de la entidad, en el año 2019, se verificaron libramientos por desembolsos de compensación de servicio de seguridad y prestaciones laborales por desvinculaciones, ascendentes al monto de RD$1,250,539, de los cuales, no fueron suministradas las documentaciones soporte justificantes de esas erogaciones, como se detalla a continuación»
Grave Libramientos de regularización sin documentación justificativa
Pagos sin soporte · RD$16.7 millonesEl informe final mantiene como no subsanados desembolsos por RD$16,695,117 en libramientos de regularización de distintas partidas. La entidad no aportó soportes suficientes para la porción observada, afectando la trazabilidad de esos gastos.
«En consecuencia, el punto 4.1 b) fue considerado y modificado, quedando cuantificada la porción no subsanada en la réplica por un monto de RD$16,695,117, la cual se mantiene en el presente informe final.»
Grave Publicidad pagada sin reportes de monitoreo
Pagos sin soporte · RD$422.8 millonesSe pagaron RD$422,814,952 por cuñas publicitarias sin evidencia de monitoreo y control de cantidades, tiempo y contenido. Esto genera incertidumbre sobre si los servicios se prestaron según lo contratado.
«En las revisiones a expedientes de desembolsos por publicidad, correspondiente a los períodos del 2018 al 2021, se observaron pagos por concepto de cuñas publicitarias en programas televisivos, por un monto de RD$422,814,952, que no evidenciaron reporte del monitoreo y control para asegurar que los medios contratados, cumplieron con las cantidades, tiempo y contenido, convenido entre las partes, c»
A revisar Publicidad sin cotizaciones que indiquen el valor de la oferta
Compras y contrataciones · RD$55.7 millonesEl informe consigna desembolsos por RD$55,712,509 en publicidad cuyos expedientes no contenían cotizaciones con el valor de las ofertas. Por ello, no se pudo verificar si se escogieron precios convenientes ni descartar el riesgo de pagar por encima del mercado.
«En las evaluaciones a las contrataciones de servicios de publicidad, en los períodos del 2018 al 2021, se verificó que Dicom, realizó desembolsos por el monto de RD$55,712,509, por concepto de publicidad, sin cotizaciones en los expedientes, que evidencien el valor de la oferta presentada, detallada por período de gestión direccional, a continuación:»
Grave Pago de regalía y bonos a personal militar
Nómina y personal · RD$4.6 millonesSe pagaron RD$4,624,375 por regalía pascual y bonos vinculados a indicadores del MAP a personal militar. El informe señala que esas erogaciones no correspondían a personal ya remunerado por la entidad castrense a la que pertenecía.
«En las evaluaciones a los gastos por remuneraciones y contribuciones al personal de la Dirección General de Comunicación (Dicom), en los períodos 2018 al 2021, se verificaron desembolsos por concepto de regalía pascual y bonos pagados al personal militar por cumplimiento con indicadores del MAP, por el monto de RD$4,624,375, como se detalla por gestión a continuación:»
A revisar Nóminas y soportes de remuneraciones incompletos
Nómina y personal · RD$60.6 millonesSe identificaron RD$60,576,233 en nóminas con páginas incompletas o sin firma y soportes incompletos de vacaciones. Esto limita la trazabilidad de los pagos y la identificación de responsabilidades en los procesos de nómina.
«En la revisión y análisis realizado al objeto del gasto remuneraciones y contribuciones al personal de DICOM, en los períodos 2018 al 2020 se verificaron desembolsos con soportes de nóminas incompletos por el monto de RD$60,576,233, por diferentes tipos y conceptos de remuneraciones, como se detalla a continuación:»
A revisar Pagos a personal temporal sin contrato o documento equivalente
Compras y contrataciones · RD$11.9 millonesSe consignan pagos por RD$11,862,750 a personal temporal sin contrato u otro documento equivalente que definiera tareas, duración y remuneración. Esto generó riesgo de erogaciones sin garantías documentales sobre las obligaciones de las partes.
«En las evaluaciones efectuadas al objeto del gasto remuneraciones y contribuciones al personal de la Dirección General de Comunicación (Dicom), en los períodos 2019 al 2021, se evidenciaron desembolsos a un personal temporal o transitorio por el monto de RD$11,862,750, los cuales carecen de contrato u otro documento equivalente entre las partes, que definan los puestos y tareas a ejecutar, tiempo »
A revisar Pago a contratada que también era empleada de otra institución
Nómina y personal · RD$585,000El informe consigna RD$585,000 pagados a una persona contratada sin relación de dependencia que también percibía sueldo como servidora fija en otra institución. Señala que algunos pagos e incentivos no correspondían conforme a las normas citadas.
«En verificación al objeto del gasto remuneraciones y contribuciones al personal de la Dirección General de Comunicación (DICOM), en los períodos 2018 al 2020, se evidenciaron desembolsos ascendentes al monto de RD$585,000, pagados a Cynthia Benigna Rosario Polanco, CIE n.º [cédula], contratada como coordinadora de proyecto, sin relación de dependencia, por concepto de sueldos, gratificaciones por »
A revisar Publicidad contratada sin procedimiento documentado ni previsión en el PACC
Compras y contratacionesEl informe observó contrataciones de publicidad y servicios técnicos para la toma de posesión y comunicación gubernamental sin evidencia del procedimiento de selección y adjudicación. Tampoco se acreditó su inclusión en el plan anual de compras de 2020, y las certificaciones presupuestarias tenían la misma fecha que los libramientos.
«La Dirección General de Comunicación (Dicom), en el período 2020, realizó contrataciones de servicios para publicidad, con la compañía OR Advertising, S.R.L., RNC n.º 130-73574-3, para las colocaciones en medios de comunicaciones de televisión, radio, prensa, redes sociales y exteriores, los actos y actividades de la toma de posesión presidencial período 2020-2024, sin que evidenciaran el procedim»
A revisar Contrataciones de excepción sin informe pericial justificativo
Compras y contratacionesSe utilizaron excepciones para servicios de publicidad sin que se aportaran los informes periciales que justificaran varias resoluciones del Comité de Compras. El informe final mantiene la observación para las resoluciones restantes tras excluir un proceso para el que sí se encontró informe pericial.
«La Dirección General de Comunicación (DICOM), en el período del 1.º de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2021, contrató servicios de publicidad utilizando la modalidad de excepción, sin evidencia de informe pericial que justifique las resoluciones DICOM-CCC-2021-003, 001/2020, 2020-04 y 2-2019, emitidas por el Comité de Compras y Contrataciones recomendando declarar caso de excepción, las contra»
A revisar Contratación de personal extranjero como servidor público
Nómina y personal · RD$1.5 millonesSe observó la contratación de personal extranjero bajo condiciones de servidor público y pagos que el informe cuantifica originalmente en RD$1,479,611. La observación se mantuvo respecto de las designaciones, aunque se excluyeron pagos retroactivos anteriores a agosto de 2021.
«En la evaluación y análisis al objeto de gastos por remuneraciones y contribuciones de la Dirección General de Comunicación (Dicom), en los períodos 2020 y 2021, verificamos desembolsos por el monto de RD$1,479,611, a un personal extranjero contratado con las condiciones otorgadas y aplicables a servidores públicos bajo dependencia, como se detalla a continuación:»
A revisar Impuesto sobre la renta sin soportes de pago y recepción de la DGII
Impuestos y retenciones · RD$3.5 millonesPara incentivos por RD$15,941,875, la entidad asumió RD$3,507,102 de impuesto sobre la renta, pero no se localizaron soportes del pago ni de la recepción por la DGII. El informe señala el riesgo de que las obligaciones tributarias no se hubieran remitido.
«En revisión efectuada al objeto de las remuneraciones y contribuciones al personal de DICOM, en los períodos 2019-2020, se observaron incentivos por indicadores del MAP y por rendimiento individual, ascendentes al monto de RD$15,941,875., para los cuales la entidad, con la autorización de la DGII, asumió el pago de los impuesto sobre la renta, por el monto de RD$3,507,102., sin embargo, no se evid»
A revisar Retenciones a militares para cooperativa sin cumplir requisitos
Impuestos y retenciones · RD$360,857Se aplicaron retenciones por RD$360,857 a personal militar como aportes a la cooperativa, pese a que el informe consigna que ese personal no cumplía los requisitos para ser socio. Las retenciones redujeron sus salarios sin que pudieran percibir los beneficios de la entidad cooperativista.
«En revisión efectuada a las nóminas del personal militar, en los períodos del 2018 al 2021, se verificaron retenciones por un monto de RD$360,857, aplicadas como aporte por afiliación a la cooperativa de la Dirección de Comunicación (DICOM), sin que dicho personal cumpliera con los requisitos establecidos para ser admitido como socio de dicha cooperativa, distribuida por período de gestión como se»
A revisar Personal temporal excedió el plazo máximo de seis meses
Nómina y personalSe identificaron contratos de personal temporal en cargos de carrera que excedieron el plazo máximo indicado y no se evidenciaron medidas para regularizar el estatus de los contratados. El informe no cuantifica un monto para esta observación.
«En revisión a las contrataciones de personal por la Dicom, en los períodos 2020 y 2021, se verificaron contratos otorgados a empleados temporales en cargos de carrera administrativa, que excedieron el tiempo establecido para las funciones de los puestos y cargos asignados, sin que se evidenciaran las acciones para regularizar el estatus de cada contratado, como se describe y detalla a continuación»
A revisar Publicidad sin constancia de revisión previa de la Contraloría
Publicación y expedientes · RD$1.1 millonesSe identificaron desembolsos por RD$1,062,000 en expedientes de publicidad sin sello de revisión de la Contraloría ni otro documento que evidenciara ese control previo. La falta de constancia dificulta verificar que se revisaron los soportes antes del pago.
«En revisión a expedientes por desembolsos por servicio de publicidad, en el período 2020, se verificó el monto de RD$1,062,000, sin evidencia del sello de revisión de la Contraloría General de la República Dominicana, en señal de la revisión aplicada a las documentaciones soporte, ni otro documento que evidencie la realización de esa actividad de control previo, como se detalla a continuación:»
A revisar Facturas con fechas inconsistentes y sin constancia de recepción
Pagos sin soporte · RD$9 millonesEl informe detectó desembolsos por RD$8,958,272 respaldados con facturas cuya emisión fue posterior a la recepción por la entidad. También observó RD$371,700 en facturas de publicidad sin evidencia de firma y sello de recepción.
«En los períodos 2018 y 2019, verificamos que la entidad realizó desembolsos ascendentes al monto de RD$8,958,272, soportados con facturas cuyas fechas de emisión por parte de los proveedores de servicios contratados es posterior a las fechas de recepción por la DICOM.»
A revisar Libramientos contables registrados en cuentas incorrectas
Estados financieros y registros contables · RD$2.5 millonesSe registraron RD$2,456,023 de publicidad e impuestos en cuentas presupuestarias que no correspondían a la naturaleza de los gastos. El informe consigna que la clasificación errónea afecta la presentación y consistencia de la ejecución presupuestaria.
«En el análisis a las cuentas que conforman el objeto contratación de servicios, en el período 2020, verificamos codificaciones y registros de gastos por el monto de RD$2,456,023, en las cuentas impresión, encuadernación y rotulación, e impuesto que por la naturaleza y origen del gasto ejecutado no corresponden a la cuenta en las que fueron registrados, como se describe y detalla a continuación:»
A revisar Gasolina y productos varios registrados en cuentas incorrectas
Viáticos y combustible · RD$3.2 millonesSe identificaron gastos por RD$3,172,398 cuya codificación no correspondía a su naturaleza: entre otros, peajes y bonos navideños fueron registrados en cuentas de gasolina o productos y útiles varios. Esto distorsiona la ejecución presupuestaria y las partidas destinadas a cada fin.
«En revisión realizadas a las cuentas Gasolina, Productos y Útiles Varios, correspondientes a los períodos del 2018 al 2020, se identificaron codificaciones y registros de gastos por el monto de RD$3,172,398, que por su naturaleza y las actividades realizadas no se codificaron, clasificaron y registraron correctamente, según el detalle siguiente:»
A revisar Becas usadas para registrar viáticos y ayudas
Viáticos y combustible · RD$816,673Se clasificaron RD$816,673 en cuentas de becas, aunque por su naturaleza debían registrarse como viáticos fuera del país o ayudas y donaciones a hogares y personas. El informe señala que esas imputaciones generaron distorsiones en la ejecución presupuestaria.
«En revisiones a las cuentas Becas Nacionales y Becas Extranjeras, en los períodos 2018 y 2019, se identificaron codificaciones y registros de gastos por el monto de RD$816,673, que, por la naturaleza y las actividades realizadas, debieron ser reconocidos en las cuentas viáticos fuera del país, Ayudas y donaciones ocasionales a hogares y personas, como se detalla continuación:»
Revisión con datos públicosSin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Publicidad contratada sin certificaciones fiscales y de seguridad social vigentes
Impuestos y retenciones · RD$5.9 millonesEn una muestra de contratos de publicidad por RD$5,908,868 no se encontraron certificaciones actualizadas de la DGII y la TSS que acreditaran el cumplimiento oportuno de obligaciones fiscales y de seguridad social. La observación se mantuvo al no presentarse documentación suficiente para desvirtuarla.
«En el análisis de la muestra seleccionada de las contrataciones de publicidad por DICOM, en los períodos 2020 y 2021, se verificaron contratos por el monto de RD$5,908,868, sin evidencia en los expedientes de las certificaciones actualizadas que demuestren que los proveedores estaban al día con sus obligaciones fiscales y de seguridad social al momento de la contratación, como se muestra en el cua»
A revisar Publicidad sin evidencia suficiente de que las ofertas fueran convenientes
Pagos sin soporteLa ausencia de cotizaciones con el valor de las ofertas impidió verificar la selección de precios convenientes y dejó incertidumbre sobre los precios pagados. El informe consigna un riesgo de que los servicios fueran adquiridos por encima del precio de mercado.
«Esta situación revela incertidumbre en cuanto a que los valores pagados no respondan a los precios acordados, en consonancia a los precios de mercado al momento de las compras o contrataciones, que impactaron las informaciones financieras reveladas en los estados de ejecución presupuestaria.»
Grave Pagos de publicidad sin evidencia de servicio recibido
Pagos sin soporteEl informe observa que la falta de reportes de monitoreo impide establecer si las cuñas se difundieron con las cantidades, tiempo y contenido contratados. La situación expone recursos públicos a pagos cuya prestación no pudo verificarse con la evidencia examinada.
«La situación plateada genera incertidumbre y representa riesgo en cuanto si los servicios pagados fueron realizados por los proveedores como fueron contratados entre las partes.»
A revisar Mobiliarios y equipos sin póliza de seguro
Activos e inventarioLos activos de la entidad carecían de póliza de seguro durante el período auditado. El informe advierte que, ante una pérdida fortuita, la reposición podría cargarse íntegramente al presupuesto institucional.
«En revisión a los activos no financieros, para los períodos del 2018 al 2021, verificamos que los Mobiliarios y Equipos de la entidad, carecen de una póliza de seguro, para disminuir costos de reposición, en caso de pérdida por evento fortuito que pudieran lesionar la integridad de esos bienes.»
A revisar Sin reportes auxiliares de inventario físico de activos
Activos e inventarioNo se disponía de reportes auxiliares con ubicación, codificación, condiciones, uso y área responsable de los activos, ni se realizó toma física al cierre de los períodos. Esto limita el control sobre la existencia y utilización de los bienes públicos.
«En las revisiones y análisis de los bienes muebles, inmuebles, tangibles e intangibles (activos fijos), en los períodos 2018 al 2021, la entidad no dispone de reporte auxiliares de los inventarios de sus bienes, con los detalles característicos de cada activo, conforme a su naturaleza y tipo, que facilite conocer la ubicación, codificación, condiciones, uso y área responsable de la administración »
A revisar Cheque antiguo en tránsito sin explicar
Bancos y caja · RD$9,500Un cheque emitido en 2014 por RD$9,500 permanecía como pendiente en conciliaciones bancarias por más de siete años, sin evidencia de la causa. La situación genera incertidumbre sobre los saldos de efectivo y partidas pendientes.
«En revisión a las conciliaciones bancarias correspondiente a los períodos 2018-2021, de la cuenta n.º [cédula] (Fondo reponible), verificamos el cheque n.º 801 emitido en fecha 20 de mayo de 2014, por el monto de RD$9,500, el cual presenta más de siete (7) años en tránsito en el detalle de la referida conciliación, sin que los funcionarios responsables revelen evidencia de la causa para su permane»
A revisar Contrataciones de publicidad por excepción sin informes periciales
Compras y contratacionesLa entidad recurrió a la modalidad de excepción para contratar publicidad sin que se aportaran informes periciales justificativos para varias resoluciones. El informe final mantuvo la observación para las resoluciones no subsanadas.
«En virtud de que no fueron suministrados los informes periciales que sustentan las referidas resoluciones, la observación se mantiene en el presente informe final.»
Contexto Plan Operativo Anual de 2018 no elaborado
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad no evidenció un POA para 2018, herramienta que debía definir actividades y acciones de corto plazo. La falta de planificación dificultó orientar y medir el cumplimiento de los objetivos del PEI.
«La Dirección de Comunicación Dicom para el período 2018, no evidenció la elaboración del Plan Operativo Anual (POA), para la planificación y desarrollo de la entidad a corto plazo, definida en las actividades y acciones a realizar en cada período de vigencia del PEI.»
A revisar Presupuesto del PEI 2019-2020 sin trazabilidad de ejecución
Presupuesto · RD$30.6 millonesSe presupuestaron RD$30,600,000 para objetivos y metas del PEI 2019-2020, pero no se evidenció la ejecución específica de esas partidas ni su trazabilidad por actividad. Esto impidió verificar economía, eficiencia y eficacia.
«En el Plan Estratégico Institucional (PEI) para los años 2019 y 2020, se observó que contemplaron un presupuesto de funcionamiento por el monto de RD$30,600,000, para ejecutar los ajustes del marco legal, la organización y funcionamiento a mejores prácticas de comunicación y a desarrollar capacidades técnicas, para las que no se evidenció la ejecución de esas partidas presupuestadas de manera part»
A revisar POA 2021 sin presupuesto específico para los ejes estratégicos
Presupuesto · RD$850 millonesEl PEI 2021-2024 asignó RD$850,000,000 a dos ejes estratégicos, pero el POA 2021 no contempló presupuesto específico para sus actividades. El informe concluye que hubo falta de coherencia entre planificación estratégica y presupuestaria.
«En el Plan Estratégico Institucional (PEI) para el período 2021 al 2024, focalizado a los ejes: 1. Comunicar a la Ciudadanía y 2. Fortalecimiento Institucional, con un presupuesto ascendente al monto de RD$850,000,000, se observó que la matriz para el POA del período 2021, no contempló presupuesto específico para el desarrollo de las actividades programadas conforme al referido PEI, situación que »
A revisar Metas e indicadores sin medios de verificación suficientes
Control interno, sistemas y organizaciónNo se aportaron documentos que permitieran verificar los porcentajes de cumplimiento de objetivos y metas del PEI y los POA entre 2018 y 2021. El informe señala que no se pudo acreditar que las metas se alcanzaran con la eficiencia y eficacia requeridas.
«En la evaluación y análisis al cumplimiento de las metas y actividades contempladas en el Plan Estratégico y su respectivo POA, del 2018 al 2021, no se evidenció documentaciones contentivas como medio de verificaciones de los indicadores de porcentajes alcanzados en los objetivos y metas, vinculadas a los entregables como resultados obtenidos alineados a las programaciones anuales de los referidos»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona