Hallazgos (23)
Grave Pagos a vocales sin evidencia del ejercicio de sus funciones
Pagos sin soporte · RD$603,984El informe consigna pagos por RD$160,467 a una vocal posteriores a su renuncia y RD$443,517 a su sucesora, quien, según las actas, no ejerció sus funciones. La Cámara de Cuentas señala que estos pagos fueron por servicios no prestados y afectaron los recursos presupuestarios.
«se evidenció pagos por un monto de RD$160,467, desde noviembre de 2022 hasta febrero de 2023, posteriores a su renuncia. De manera similar en sesión celebrada el 1.º de diciembre de 2022, el Concejo de Regidores del Ayuntamiento Municipal de Yaguate, eligió la sucesora de la señora Santa Valdez Luciano, a su hija, Merianny Brioso Valdez, CIE n.º [cédula], a quien se le emitieron cheques por el mon»
Grave Aportes a beneficiarios sin evidencia documental de uso
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$234,000Se emitieron cheques a nombre de Yaniri Franco y Marino Franco para aportes dirigidos a juntas de vecinos y una fundación, sin documentación vinculante que acreditara el uso de los fondos. El monto observado asciende a RD$234,000.
«Se verificó la emisión de cheques por el monto de RD$234,000, a nombre de la señora Yaniri Franco, CIE n.º [cédula], y su hermano Marino Franco, CIE n.º [cédula], cuya coletilla señala que dichos fondos estaban dirigidos a una fundación para mitigar los riesgos del vertedero, utilizado por la Junta de Distrito Municipal Doña Ana, sin evidencia documental vinculante al uso de estos fondos anexos a »
Grave Incentivos adicionales sin autorización ni soporte
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$75,000En marzo de 2024 se pagaron incentivos adicionales de RD$15,000 a cinco empleados, por un total de RD$75,000, sin documentación que justificara su naturaleza o propósito. El informe consigna que no había normativa para establecer criterios de beneficiarios y montos.
«Durante la revisión de la nómina correspondiente al mes de marzo de 2024, se identificaron desembolsos ascendente a RD$75,000, producto del pago de un incentivo adicional de RD$15,000, a algunos empleados de la entidad. La revisión detallada de estos pagos reveló la ausencia de documentación justificativa que explique la naturaleza o el propósito de dichas erogaciones.»
Grave Remuneración municipal simultánea con empleo en otra entidad estatal
Otros temas · RD$433,167El informe observó pagos por RD$433,167 a una vocal que también laboraba como enfermera en el Servicio Nacional de Salud y percibía remuneración de esa entidad. La Cámara de Cuentas señaló duplicidad de remuneraciones con cargo al Estado y gasto por servicios no recibidos.
«Mediante análisis efectuado a las actas y resoluciones del Concejo de Vocales de la Junta de Distrito Municipal Doña Ana y a las nóminas de dicha entidad, se verificaron cheques ascendentes a un monto de RD$433,167, a nombre de la señora Santa Valdez Luciano, CIE n.º [cédula], comprobándose que, al momento de su juramentación como vocal, el 24 de abril de 2020, estaba desempeñando el cargo de enfe»
A revisar Compras de combustible con expedientes incompletos
Viáticos y combustible · RD$2.6 millonesLa Junta realizó compras de combustible por RD$2,569,303 cuyos expedientes carecían de solicitud, orden de compra y certificaciones de pago al día a la DGII y la TSS. La falta de documentos impidió validar que los desembolsos correspondieran a los bienes y servicios requeridos y que se siguieran los procesos administrativos aplicables.
«Se comprobó que la institución durante el período 2020–2024, realizó compras de combustibles por el monto de RD$2,569,303., los cuales carecen de documentación soporte referentes a solicitud, orden de compras, certificación de pago al día a la DGII y TSS.»
Grave Pagos sin factura que sustente el gasto
Pagos sin soporte · RD$474,317Se identificaron pagos por RD$474,317 de 2020, 2022 y 2024 que carecían de facturas con NCF. La ausencia de facturas impide justificar y liquidar debidamente esos gastos.
«Se identificó pagos que carecen de factura que justifique los gastos ejecutados, correspondiente a los períodos 2020, 2022 y 2024, por un monto de RD$474,317, como se detalla a continuación:»
A revisar Contrataciones de obras y adquisición de camión sin proceso de selección
Obras · RD$6.2 millonesEl informe observó contrataciones de obras y la compra de un camión por RD$6,188,986 sin evidencia de los procesos de selección correspondientes a los umbrales y etapas aplicables. Esto impidió determinar si se obtuvieron las mejores condiciones para la entidad.
«Se evidenció contrataciones de bienes y servicios ascendentes a un monto de RD$6,188,986, sin evidencia de procesos de selección correspondientes conforme a los umbrales topes y sus respectivas etapas, a los cuales se sujetan las compras y contrataciones.»
A revisar Pagos de ayudas y actividades sin evidencia de procesos de compra
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$556,508Se confirmaron desembolsos por RD$556,508 a nombre de la encargada del Plan Social y de la encargada de Recursos Humanos para ayudas, compras y actividades institucionales, sin evidencia de procesos de compras. El informe señala que no se pudo comprobar el cumplimiento de los procedimientos de selección aplicables.
«Se confirmó pagos realizados a nombre de la Sra. Elena Vizcaíno Cuevas (encargada de Plan Social), al Sr. José Ben Rivera (Asistente del director) y a la Sra. Marileidy Aquino Ramírez (encargada de Recursos Humanos); estos desembolsos estaban destinados a ayudas humanitarias, como la compra de: enseres para embarazadas, medicamentos para personas de escasos recursos, actividades institucionales, e»
A revisar Retenciones y aportes a la TSS no realizados
Impuestos y retenciones · RD$31,806No se realizaron las deducciones de seguridad social correspondientes a pagos a dos vocales. El monto acumulado observado fue RD$31,806, y el informe señala que los colaboradores quedaron sin cobertura de seguro y dejaron de aportar a su fondo de pensión.
«Durante la revisión de los cheques correspondientes a la Sra. Santa Valdez y a su hija, la Sra. Merianny Brioso Valdez, se constató que no se realizaron las deducciones establecidas por la Tesorería de la Seguridad Social (TSS), por un monto acumulado de RD$31,806, contraviniendo las disposiciones legales y lo aplicado al resto de los vocales.»
A revisar Documentos de pago sin las firmas de aprobación requeridas
Publicación y expedientes · RD$167,175Se identificaron expedientes de pagos por RD$167,175 cuyas solicitudes de autorización y formularios de comprobante no tenían las firmas requeridas del director municipal o del tesorero. Esta omisión genera incertidumbre sobre la aprobación y autorización de los pagos.
«Durante la revisión de los documentos de respaldo de los pagos efectuados, se identificaron expedientes que la solicitud de autorización de pago y formulario de comprobante del gasto del sistema de administración financiera municipal, no evidencian las firmas requeridas de aprobación por parte de los responsables designados (director municipal y el tesorero).»
A revisar Presupuesto de 2024 sin aprobación ni ratificación acreditadas
PresupuestoAl revisar las actas de 2023 y del inicio de 2024, no se encontró evidencia de la aprobación del presupuesto de 2024 ni de su ratificación por el Concejo Municipal. El informe califica esta situación como incumplimiento legal y debilidad de control.
«En el análisis de las actas del año 2023 e inicio de 2024, no se evidenció la aprobación del presupuesto del año 2024, por parte de la entidad, ni la ratificación del Concejo Municipal correspondiente.»
Contexto Descripción financiera incorrecta de los pagos por obras urbanísticas
Obras · RD$579,469El informe verificó desembolsos por RD$579,469 asociados al diseño del letrero de bienvenida y a trabajos de una parada de autobús, pagados con disponibilidad presupuestaria y no con donaciones de EGEHID. Consignó que la descripción del gasto como construcción de parques de juegos y áreas recreativas no correspondía a la realidad de lo ejecutado.
«En base a la evidencia obtenida y evaluada, se comprobó que los desembolsos realizados por el diseño y construcción del letrero de bienvenida a Doña Ana, aplicado al rubro de obras, corresponden a pagos con disponibilidad presupuestaria, no a recursos recibidos en calidad de donación de parte de la empresa EGEHID. La descripción de la obra "Construcción de parques de juegos y áreas recreativas en »
A revisar Ausencia de comité de compras y contrataciones
Compras y contratacionesLa entidad no estructuró el Comité de Compras y Contrataciones durante el período auditado, pese a que las normas requerían su conformación. La ausencia del comité es una debilidad en la organización y control de los procesos de contratación.
«Se verificó que para el período comprendido entre el 1.º de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2024, la entidad no estructuró el Comité de Compras y Contrataciones.»
A revisar Inexistencia de manuales de políticas y procedimientos
Control interno, sistemas y organizaciónLa Junta no disponía de manuales formalmente establecidos para estandarizar operaciones, definir responsabilidades y establecer controles. El informe señala que esto expone la gestión a criterios e interpretaciones particulares y a riesgos de inconsistencia administrativa.
«Mediante el levantamiento de los controles internos de la Junta de Distrito Municipal Doña Ana, para el período comprendido entre el 1.º de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2024, se verificó que la entidad no dispone de manuales de políticas y procedimientos, que permitan estandarizar las operaciones institucionales, establecer directrices claras para la ejecución de los procesos y definir las »
Contexto Ausencia de organigrama institucional
Control interno, sistemas y organizaciónLa Junta carecía de un organigrama institucional, lo que dificulta identificar líneas de autoridad, responsabilidades y dependencias, y limita la distribución de funciones y el fortalecimiento del control interno.
«Se comprobó que la Junta Municipal del Distrito Municipal Doña Ana, carece de un organigrama institucional.»
A revisar Falta de Plan Estratégico Institucional y Plan Operativo Anual
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad carecía de un PEI y un POA que definieran objetivos, metas e indicadores. El informe indica que esta ausencia limita la dirección estratégica y la optimización de los recursos financieros y operativos.
«El Ayuntamiento carece del Plan Estratégico Institucional (PEI) y Plan Operativo Anual (POA), como instrumento de planificación que defina los objetivos institucionales, que contemplen metas e indicadores a mediano y largo plazo, así como las plantillas técnicas que faciliten mediciones de logros o metas alcanzadas conforme los objetivos deseados.»
Contexto Expedientes de personal con documentación incompleta
Nómina y personalLos expedientes de personal fijo no contenían toda la documentación necesaria, incluida la requerida para acreditar formación, antecedentes y aptitud. El informe señala que no había evidencia documental suficiente para certificar las competencias, perfiles e idoneidad del personal.
«En revisión del control interno realizado al Departamento de Recursos Humanos, se observó que los expedientes de personal fijo de la entidad no presentan todas las documentaciones necesarias de los colaboradores, los cuales permitan mantener actualizados los registros del personal, a continuación, presentamos un resumen:»
Contexto Ausencia de plan de vacaciones
Nómina y personalLa Junta no elaboró un plan que programara las vacaciones de sus empleados. El informe observa deficiencias en la planificación y el control del personal, además del incumplimiento de la normativa aplicable.
«La Junta de Distrito Municipal Doña Ana, para el período comprendido entre el 1.º de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2024, no elaboró un plan de vacaciones para sus empleados, el cual indique a las autoridades correspondientes la fecha precisa en que cada servidor hará uso del beneficio de sus vacaciones.»
Contexto Libros de actas y resoluciones incompletos y sin orden cronológico
Otros temasLos libros de actas y resoluciones estaban incompletos y sin orden cronológico; algunas actas estaban impresas, pero no registradas en libros oficiales. Esto afecta el resguardo formal de las decisiones de la entidad.
«Se verificó que los libros de las actas y resoluciones emitidas por el Concejo de Vocales de la Junta de Distrito Municipal Doña Ana, están incompletos y sin orden cronológico. También, se observó que el libro empieza con el año 2021 y las actas encontradas anteriores a esta fecha se encuentran impresas en folder sin ninguna formalidad.»
A revisar Carencia de archivo institucional centralizado
Control interno, sistemas y organizaciónLa Junta carecía de un archivo institucional centralizado para resguardar la documentación administrativa y financiera de los períodos 2020-2023. El informe señala que los documentos estaban dispersos y expuestos a riesgos de deterioro, pérdida o uso no autorizado.
«Se observó que la Junta de Distrito Municipal Doña Ana carece de un archivo institucional centralizado en el cual se resguarde de manera íntegra y organizada la documentación soporte que respalde el accionar de la administración, de los períodos 2020-2023.»
A revisar Pagos a proveedores con soportes incompletos
Compras y contrataciones · RD$2.6 millonesLa institución realizó compras de combustible por RD$2,569,303 cuyos expedientes carecían de solicitud, orden de compra y certificaciones al día de DGII y TSS. La falta de soportes impidió validar el cumplimiento de los procesos y la correspondencia entre pagos y bienes o servicios requeridos.
«La ausencia de documentos no permite evidenciar que las adquisiciones y pagos hayan cumplido con los procesos administrativos y financieros correspondientes, imposibilitando validar que lo desembolsado se corresponda con los bienes y servicios requeridos.»
Contexto Pagos de combustible registrados en una subcuenta incorrecta
Viáticos y combustible · RD$184,252El sistema financiero municipal agrupó en la subcuenta de gasolina los cheques n.º 3225 y 3226, aunque uno correspondía al pago de una obra de aceras y contenes. La Cámara de Cuentas concluyó que el reporte del gasto por cuentas y clasificador contenía un error, no que el pago por combustible fuera improcedente.
«En base a la evidencia evaluada concluimos que el reporte del gasto por cuentas y clasificador del sistema financiero de gobiernos municipales presenta un error en el cual se editó de manera conjunta en la subcuenta de gasolina los cheques n.º 3225 y 3226, a nombre de Gregorio Mateo, por un valor de RD$184,252.03, el cual no corresponde con la realidad.»
Contexto Inexistencia de constancia de donaciones de EGEHID
Ayudas, subsidios y donacionesEGEHID informó que no había constancia de donaciones a la Junta durante el período investigado. El informe concluyó que no se recibieron fondos de esa entidad para las obras señaladas; no cuantifica un monto de perjuicio en esta observación.
«En virtud de la información oficial suministrada por EGEHID, se certifica que no se ha recibido ningún tipo de fondo proveniente de dicha entidad en el período señalado.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona