Hallazgos (14)
Grave Expedientes de pagos con documentación soporte incompleta
Pagos sin soporte · RD$482.5 millonesEl informe consigna pagos cuyos expedientes carecían de facturas, certificaciones fiscales o de seguridad social, cotizaciones u otros soportes. El anexo registra un total general de RD$482,458,155 en pagos con documentos faltantes, lo que limita la comprobación y trazabilidad de los desembolsos.
«Durante la evaluación de los pagos emitidos por el Senado de la República en el período auditado (2020-2024), se identificaron expedientes con documentación soporte incompleta evidenciándose la ausencia de documentos tales como: facturas, certificaciones de Registro de Proveedor del Estado (RPE) Certificaciones de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) y de la Tesorería de Seguridad Soc»
Grave Retenciones de ITBIS no aplicadas en obras
Obras · RD$425,416No se evidenció la retención aplicable al ITBIS de la dirección técnica en dos obras. El informe cuantifica en RD$425,416 las retenciones no realizadas, con el consiguiente riesgo de incumplimiento tributario.
«La documentación contable correspondiente a los proyectos “Remozamiento de los baños” y “Construcción del comedor de empleados” no evidencia la aplicación de la retención por un monto de RD$425,416, correspondiente al ITBIS asignado a la dirección técnica de las obras, situación que podría generar incumplimientos tributarios y riesgos financieros derivados de la incorrecta aplicación de las retenc»
A revisar Pagos registrados con comprobante fiscal inadecuado
Compras y contrataciones · RD$12.8 millonesPara adquisiciones de alimentos y bebidas destinadas a presentes institucionales se usó un comprobante B01 en lugar del comprobante gubernamental B15. El informe relaciona una factura por RD$12,772,908 y señala que el soporte fiscal utilizado no se ajustaba a la normativa aplicable.
«Durante la verificación de los pagos efectuados, identificamos que para el año 2024 se realizaron adquisiciones de alimentos y bebidas destinadas a presentes institucionales, donde se utilizó comprobante fiscal tipo B01, en lugar de comprobante fiscal tipo B15, en incumplimiento de las disposiciones establecidas por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).»
A revisar Cobertura insuficiente de pólizas de fiel cumplimiento
Compras y contrataciones · RD$1.2 millonesEn tres contrataciones, las pólizas de fiel cumplimiento no guardaban proporción con el monto contractual, debido a diferencias entre la cobertura aportada y la requerida. El cuadro del informe cuantifica la diferencia total en RD$1,185,680.
«Durante el análisis de seis (6) contrataciones evaluadas, correspondientes a un monto total de RD$1,185,680., se evidenció que en tres (3) de estas, las pólizas de fiel cumplimiento no mantenían una cobertura proporcional al monto contratado, conforme a las disposiciones establecidas en la normativa aplicable.»
A revisar Recepción de objetos contractuales fuera del plazo pactado
Compras y contrataciones · RD$402.7 millonesSeis contratos registraron recepción posterior a la fecha de vigencia, con retrasos de 33 a 400 días; en algunos casos no se encontró el acta de recepción definitiva. El informe advierte que hubo trabajos ejecutados sin respaldo jurídico válido y debilidades de planificación y seguimiento.
«Se evidenció que en seis (6) contratos las recepciones de obras, bienes y/o servicios se realizaron posterior a la fecha de vigencia contractual establecida.»
A revisar Discrepancias entre obras ejecutadas y planos aprobados
ObrasLa inspección identificó elementos estructurales no ejecutados conforme a los planos en el comedor de empleados y cambios de perfiles en el salón de embajadores sin documentación técnica que los sustentara. El informe advierte que las omisiones o modificaciones pueden comprometer la seguridad y afectar el costo y la calidad de las obras.
«Durante la ejecución de los proyectos evaluados no se dio cumplimiento íntegro a las especificaciones establecidas en los planos aprobados, identificándose modificaciones significativas en dos obras. (Construcción del comedor para empleado y Construcción del salón de embajadores (VIP)).»
A revisar Expedientes de contrataciones con documentación incompleta
Publicación y expedientesEn cinco expedientes no se encontraron documentos requeridos, entre ellos garantías, informe pericial y certificación Mipyme. La falta de documentación impidió validar que las actuaciones de contratación se ajustaran al ordenamiento jurídico; el informe mantiene la observación para los expedientes que no fueron subsanados.
«En el análisis a las contrataciones realizadas por el Senado de la República, se observó un total de cinco (5) expedientes en los que no se evidenció las documentaciones siguientes:»
A revisar Codificación incorrecta en registros contables
Estados financieros y registros contablesSe identificaron partidas registradas en cuentas distintas de las correspondientes a su naturaleza, entre ellas gastos de alimentos, ayudas, alquiler de transporte y compensaciones. El informe señala que estas clasificaciones distorsionan e introducen inconsistencias en los reportes financieros.
«La entidad registró de manera incorrecta partidas que, por su naturaleza y definición, de acuerdo con el Manual de Clasificador Presupuestarios corresponden a otras cuentas, situación que impacta negativamente la presentación de las informaciones financieras en los distintos reportes causando distorsiones e inconsistencias innecesarias en la información financiera.»
A revisar Debilidades en el manejo del sistema financiero SIAF
Control interno, sistemas y organizaciónEntre 2020 y agosto de 2024 hubo limitaciones para generar información financiera confiable, adecuada y oportuna, en particular sobre el mayor general y el detalle dinámico del gasto. El informe consigna que esto afectó la toma de decisiones y la evaluación de la gestión institucional.
«Se observó que la entidad, durante el período comprendido entre 2020 y agosto de 2024, presentó debilidades en la gestión y utilización del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), evidenciadas en las limitaciones para generar información financiera confiable, adecuada y oportuna específicamente del mayor general y dinámico del gasto, lo cual afecta el proceso de toma de decisiones y»
A revisar Servidor del sistema legislativo fuera de soporte
Control interno, sistemas y organizaciónLa base de datos del Sistema de Información Legislativa operaba sobre Windows Server 2003, sin soporte del fabricante desde 2014. Esto incrementa los riesgos de vulnerabilidades, pérdida de información e interrupción de operaciones.
«Durante las inspecciones realizadas a los sistemas esenciales de la institución en el mes de septiembre de 2025 en compañía de personal de la Dirección de Tecnología; identificamos que la base de datos del Sistema de Información Legislativa se encuentra alojado bajo el sistema operativo Windows Server 2003, que se encuentra sin soporte desde el 2014.»
A revisar Debilidades de seguridad física en el centro de datos
Control interno, sistemas y organizaciónSe observaron deficiencias en el acceso, la protección contra incendios, el orden y las condiciones físicas del centro de datos, incluidos objetos ajenos al área y una ventana de cristal. El informe advierte riesgos para los equipos, la información y la continuidad de los servicios tecnológicos.
«Al momento de la ejecución de las inspecciones en el mes de julio de 2025, al centro de datos de la entidad, en compañía del personal de la Dirección de Tecnología, se observaron las siguientes debilidades relacionados con el diseño y los controles de estos:»
A revisar Ausencia de monitoreo de controles tecnológicos
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad no contaba con una herramienta que alertara e identificara oportunamente cambios en controles de la red y bases de datos. Esta carencia limita la detección de anomalías e incidentes de seguridad; las medidas de monitoreo informadas seguían en evaluación o implementación.
«En el levantamiento de informaciones realizado en el mes de julio de 2025 en la Dirección de Tecnología, se verificó la ausencia de un aplicativo y/o software de monitoreo que permita alertar e identificar de forma oportuna y efectiva cualquier cambio accidental o intencional en algún control de tecnología implementado en la red por el personal que desempeña las funciones de seguridad y monitoreo »
A revisar Falta de planes aprobados y probados de continuidad y recuperación
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad no había desarrollado, aprobado ni implementado planes formales de continuidad del negocio y recuperación ante desastres; solo suministró un borrador. Aunque después informó avances, no se acreditaron la aprobación formal ni pruebas que demostraran su eficacia.
«Mediante entrevistas e indagaciones, constatamos que la DTIC; no ha desarrollado, aprobado e implementado Planes de continuidad del negocio (en inglés Business Continuity Plan (BCP)) y de Recuperación ante desastres (en inglés Disaster Recovery Plan (DRP)), se suministró un plan borrador de recuperación ante desastres de TI.»
A revisar Reglamentaciones internas sin aprobación formal
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe señala que varios instrumentos internos —incluidos manuales, el Manual de Organización, el Manual de Gestión Humana y el Código de Ética— no tenían evidencia de aprobación de la máxima autoridad. La situación puede debilitar la legitimidad y aplicación efectiva de las reglas institucionales.
«El Senado de la República elaboró reglamentaciones internas que regulan las operaciones financieras, administrativas y operativas, sin que se evidencie que las mismas hayan sido aprobadas por la máxima autoridad, según detallamos a continuación:»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona