Hallazgos (43)
A revisar Efectivo restringido de 2017 no registrado
Bancos y caja · RD$1.1 mil millonesEl informe consigna que RD$1,116,466,647 en balances confirmados de cuentas de proyectos no se registraron en los estados financieros de 2017. La entidad los registró en una cuenta de honorarios técnicos y corrigió el registro en 2018.
«Identificamos balances de cuentas confirmadas por el Banco de Reservas y Banco Central de la República Dominicana, a nombre de la entidad, no reveladas en los estados financieros para el año 2017 por un monto ascendente a RD$1,116,466,647, correspondientes a las cuentas de efectivo restringido de los proyectos que ejecuta la institución, financiados por organismos multilaterales;»
A revisar Balance de efectivo restringido de 2018 no registrado
Bancos y caja · RD$33.5 millonesNo se incluyó en el efectivo restringido el balance de una cuenta bancaria de un proyecto de rehabilitación de redes. El informe indica que la entidad hizo el ajuste correctivo en 2019, después del período auditado.
«Identificamos que el balance al 31 de diciembre 2018, de la cuenta bancaria [cédula] correspondiente al proyecto rehabilitación de redes, no fue considerada como parte del balance del efectivo restringido en el año 2018, generando diferencias por valor de RD$33,534,093.»
A revisar Diferencia entre efectivo restringido y confirmación bancaria
Bancos y caja · RD$50.4 millonesLa relación de efectivo restringido de 2018 difería en RD$50,361,557 del balance confirmado por el Banco Central. La entidad registró un ajuste posterior al cierre del período.
«Identificamos diferencias en los balances confirmados por el Banco Central en la cuenta de efectivo restringido del período 2018, por valor de RD$50,361,557 generada al comparar los saldos de las cuentas bancarias confirmadas y la relación que componen el efectivo restringido, suministrada por la entidad.»
A revisar Diferencias no conciliadas en cuentas por cobrar
Estados financieros y registros contables · RD$2.5 mil millonesEl auxiliar de cuentas por cobrar difería de las confirmaciones recibidas de tres entidades; la diferencia reportada para 2018 fue de RD$2,529,912,325. El informe señala que la CDEEE no suministró evidencia que subsanara la observación.
«Identificamos diferencias entre los balances de confirmaciones de cuentas por cobrar recibidos de la Empresa Distribuidora de Electricidad del Este (Edeeste) RNC 101-820-217, la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) RNC 430-060-852; y la Compañía de Electricidad de San Pedro de Macorís (CESPEM) RNC 101-79912-9, versus los saldos presentados en los auxiliares de cuentas por cobra»
A revisar Saldos contrarios a su naturaleza en cuentas por pagar
Cuentas por pagar · RD$2.6 mil millonesEl auxiliar mostraba saldos contrarios a la naturaleza de las cuentas por pagar, sin justificación suficiente. Al cierre de 2018, el importe observado ascendía a RD$2,574,497,546.
«En el auxiliar de cuentas por pagar identificamos subcuentas que presentan saldos contrarios a su naturaleza en el período 2017 y 2018; los cuales no fueron debidamente justificados.»
A revisar Cuentas de costos con balances contrarios a su origen
Estados financieros y registros contables · RD$953.4 millonesCombustible para planta y energía comprada spot presentaban balances contrarios a su origen por RD$953,427,258; el informe indica que no se obtuvo documentación ni explicación que justificara esos valores.
«En el análisis de las cuentas de costos observamos que la entidad, presenta con balances contrarios a su origen las cuentas de combustible para planta y la cuenta energía comprada spot, por valor total de RD$(953,427,258); de los cuales no obtuvimos la documentación y explicación que justifique estos valores.»
Grave Registros de costos de energía y combustible sin soporte
Viáticos y combustible · RD$961.4 millonesEl informe consigna expedientes sin facturas, con facturas ilegibles o sin número de comprobante fiscal, y registros sin hoja de entrada de servicios. El monto de las transacciones sin documentación de soporte asciende a RD$961,376,903.
«En el análisis de las cuentas de costos correspondientes a compra de energía y combustible para planta, observamos expedientes que no evidencian los soportes que sustentan las transacciones realizadas por valor de RD$961,376,903; ya que, no presentan facturas, tienen facturas ilegibles, facturas sin número de comprobante fiscal, registros sin hoja de entrada de servicios para la recepción del pedi»
Grave Pagos de publicidad sin evidencia de recepción del servicio
Pagos sin soporte · RD$95.3 millonesSe identificaron 280 desembolsos de publicidad sin constancia de que la entidad recibió satisfactoriamente los servicios contratados. El importe observado fue RD$95,276,829; el informe consigna indicios de responsabilidad penal y remisión de resultados al Ministerio Público.
«Identificamos doscientos ochenta (280) desembolsos correspondientes a gastos de publicidad por un monto de RD$95,276,829, sin evidenciar en sus anexos o adjuntos la constancia de recepción del servicio contratado, como evidencia del cumplimiento de los términos de contratación pautados y recepción satisfactoria por parte de la entidad para poder efectuar la erogación.»
A revisar Provisiones de cuentas por cobrar y pagar no validadas
Estados financieros y registros contables · RD$5.7 mil millonesNo se suministraron bases suficientemente detalladas para validar las provisiones de cuentas por cobrar y por pagar. El total no validado al cierre de 2018 ascendía a RD$5,723,043,460.
«En el análisis efectuado a las cuentas por cobrar y cuentas por pagar registradas por la entidad, observamos provisiones de cuentas por cobrar y pagar, las cuales no pudieron ser verificadas debido a que las informaciones correspondientes a las bases aplicadas para su cálculo o estimación no fueron suministradas o detalladas con exactitud.»
Grave Gastos por cuentas incobrables no validados
Otros temas · RD$19.8 mil millonesLa CDEEE presentó RD$19,811,331,056 en gastos por cuentas incobrables que la auditoría no pudo validar porque no se suministró la información necesaria para comprobar su razonabilidad.
«La entidad presenta en los estados financieros 2016-2018, el balance de la cuenta 501900010 de gastos por cuentas incobrables por valor total de RD$19,811,331,056; la cual no pudo ser validada, debido a que la institución no suministró las informaciones correspondientes para comprobar la razonabilidad de los balances.»
Grave Expedientes y registros solicitados no entregados
Publicación y expedientes · RD$11.1 mil millonesNo se entregaron 14 expedientes de personal beneficiado del proyecto de viviendas ni 411 registros requeridos como muestra, lo que limitó la verificación de distintas áreas. El monto de esos registros era RD$11,110,973,748; el informe consigna indicios de responsabilidad penal y remisión al Ministerio Público.
«En las solicitudes efectuadas a la entidad correspondiente al análisis de los registros de aquellas partidas consideradas como significativas para el período auditado, no fueron suministrados 14 expedientes de personal beneficiado del proyecto de viviendas y 411 registros por valor de RD$11,110,973,748 requeridos en calidad de muestras, limitando la verificación de razonabilidad de las siguientes »
A revisar Estados financieros mensuales sin aprobación del Consejo
Estados financieros y registros contablesLa entidad no sometía los estados financieros mensuales al Consejo de Administración para aprobación, pese a la atribución establecida en el reglamento de funcionamiento de la CDEEE.
«Observamos que la entidad no efectuó la aprobación mensual de los estados financieros emitidos, inobservando la disposición legal establecida, con respecto a las facultades y atribuciones del Consejo de Administración.»
A revisar Diferencias en cheques en tránsito de conciliaciones bancarias
Bancos y cajaSe observaron diferencias entre el balance de cheques en tránsito de la conciliación bancaria y el listado anexo: RD$148,398 en 2016-2017 y RD$540,615 en 2018, asociadas al registro inoportuno de ajustes.
«Observamos diferencias entre el balance de cheques en tránsito presentado en la conciliación y el listado de cheques en tránsito anexo, correspondiente a las conciliaciones bancarias de la cuenta corriente Suplidores n.º 010-2781304 del Banco de Reservas, por un monto de RD$148,398 al 31 de diciembre de 2016-2017; y RD$540,615 al 31 de diciembre de 2018, debido al registro inoportuno de ajustes.»
A revisar Cheques en tránsito con registros contrarios a su origen
Bancos y caja · RD$593,011La lista de cheques en tránsito contenía partidas con saldo contrario a su origen por un total de RD$593,011, lo que afecta la confiabilidad de las conciliaciones bancarias.
«Observamos registros en contra de su origen (saldo contrario) en la lista detalle de cheques en tránsito de las cuentas corriente Suplidores n.º [cédula] y cuenta denominada Gastos fijos [cédula]; del Banco de Reservas, por un monto total de RD$593,011 correspondientes al período 2016-2018.»
A revisar Diferencia en la cuenta Suplidores Reservas
Estados financieros y registros contables · RD$1 millonesLas conciliaciones de la cuenta Suplidores Reservas no coincidían con los saldos de los estados financieros; la diferencia al cierre de 2018 era RD$1,015,935.
«Observamos las conciliaciones realizadas al 31 de diciembre de 2016-2018, de la cuenta Suplidores Reservas (130101130/131); las cuales presentan balances que no coincide con los saldos presentados en los estados financieros.»
A revisar Diferencia en cuenta de ahorros en dólares
Estados financieros y registros contables · RD$2.8 millonesEl balance conciliado, los estados financieros y la confirmación bancaria de una cuenta de ahorros en dólares no coincidían. La diferencia consignada para 2018 fue RD$2,804,246.
«Observamos diferencias al 31 de diciembre 2018 por un monto de RD$2,804,246 entre el balance en libro conciliado de la cuenta de ahorros en dólares n.º [cédula] y el balance registrado en los estados financieros, correspondiente a la conversión efectuada; asimismo, el Banco de Reservas confirmó balance cero de esta cuenta, sin embargo, la entidad presenta el balance indicado en el anexo 11 (D).»
Contexto Documentos de caja chica sin sello de pagado
Bancos y caja · RD$237,031Los justificantes de desembolsos efectuados mediante dos cheques de reposición de caja chica no tenían el sello de inscripción “PAGADO”, según los controles internos. El anexo detalla un total de RD$237,031.
«Observamos desembolsos de caja mediante cheque 74857 de fecha 27 de diciembre de 2017 y cheque 78539 de fecha 21 de diciembre de 2018, con documentaciones justificativas no canceladas con sello de inscripción “PAGADO”, tal como lo indican las normativas vigentes.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Transferencias sin constancia de archivo y numeración
Pagos sin soporte · RD$1 mil millonesSe observaron transferencias sin evidencia de haber sido fechadas, numeradas y selladas por Archivo General y Correspondencia, como exigían las normas internas; el anexo detalla RD$1,004,769,732.
«Observamos transferencias efectuadas por la entidad, sin evidenciar constancia de ser fechadas, numeradas y selladas por el Departamento de Archivo General y Correspondencia, tal y como lo indican las normativas internas.»
Grave Falta de gestión de cobro del proyecto de viviendas
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$13 millonesLa entidad dejó de percibir RD$13,026,736 en cuotas del proyecto de viviendas por no realizar procedimientos de recuperación o cobro a los beneficiarios durante 2016-2018.
«Identificamos que la entidad, dejó de percibir ingresos por un monto de RD$13,026,736 correspondientes al pago de cuotas del proyecto de viviendas, debido a la no realización de procedimientos de recuperación o cobros de cuotas a los beneficiarios del proyecto, de acuerdo con los términos de cobro establecidos para el período 2016-2018.»
Contexto Expedientes de vivienda con documentos en copias
Publicación y expedientesDos expedientes de beneficiarios del proyecto de viviendas solo contenían copias y no los documentos originales. Esto limita la comprobación documental de las operaciones relacionadas.
«En la verificación efectuada a los expedientes suministrados por la entidad, correspondientes a los beneficiarios del proyecto de viviendas, observamos que las documentaciones evidenciadas de Guillermo Alberto Adames Acosta CIE [cédula] y Francis Leonel Cortorreal Sosa CIE [cédula], no son las originales, el expediente solo presenta copias.»
A revisar Expedientes de avances laborales incompletos
Publicación y expedientesCuatro expedientes de préstamos de avances de prestaciones laborales no evidenciaban la carta de intención o el contrato de préstamo hipotecario requerido por la política institucional.
«Observamos cuatro (4) expedientes suministrados por la entidad, correspondientes a préstamos de avances de prestaciones laborales, sin evidenciar las siguientes documentaciones, exigidas como obligatoriedad por el proceso: Ver detalle en el anexo 15.»
A revisar Avances de prestaciones usados para consolidar deudas
Cuentas por pagar · RD$2.6 millonesEl informe consigna préstamos por RD$2,595,794 otorgados como avances de prestaciones para consolidación de deudas con entidades financieras, uso no previsto en la política institucional para esta facilidad.
«Observamos que la entidad, otorgó préstamos por avance de prestaciones a empleados por un monto de RD$2,595,794, para la consolidación de deuda con entidades financieras, tal y como lo expresan las documentaciones soporte del expediente, condición no aprobada en las políticas establecidas para otorgar este tipo de facilidad.»
A revisar Activos fijos con costo registrado en cero o un peso
Activos e inventarioLos auxiliares de activos fijos contenían registros de mobiliario, equipos y activos intangibles con costo de adquisición de RD$0 o RD$1. Esto debilita la valoración y el control de los bienes.
«Identificamos en los auxiliares de activos fijos 2016-2018, registros de costos de adquisición de mobiliarios, equipos y activos intangibles con valor RD$0 y RD$1 asignado a su costo, como se observa en el siguiente cuadro: Ver detalle en el anexo 17.»
A revisar Desembolsos de activos fijos sin solicitud de pago
Activos e inventario · RD$21.2 millonesSe identificaron desembolsos por adquisición de activos fijos cuyos expedientes no incluían la solicitud de pago exigida por los procedimientos internos. El monto bruto indicado en el cuadro es RD$21,206,322.
«Observamos desembolsos correspondientes a la adquisición de activos fijos, sin que repose en los anexos la debida solicitud de pago, tal y como lo establecen las normativas internas aplicables.»
A revisar Debilidades en identificación, ubicación y traslado de activos
Activos e inventarioEn 52 activos fijos se observaron falta de rótulos, ubicaciones distintas a las de los auxiliares sin constancia de traslado y activos no identificados o no ubicados. El anexo consigna valores de adquisición para los activos revisados.
«Observamos cincuenta y dos (52) activos fijos administrados por la entidad, identificados en los registros contables correspondientes al período 2016-2018, con las siguientes debilidades, las cuales inobservan los procedimientos de identificación, asignación y traslado establecidos por la entidad, como lo indicado a continuación: Ver detalle en el anexo 18.»
A revisar Facilidad crediticia de corto plazo clasificada como largo plazo
Cuentas por pagarUna facilidad crediticia de US$545,000,000, con amortización iniciada en febrero de 2019 y finalizada en diciembre de 2019, se registró como pasivo a largo plazo aunque su vencimiento no excedía doce meses.
«Identificamos el registro de una facilidad crediticia por un monto de US$545,000,000 millones de dólares otorgada por el Banco de Reservas vía el Ministerio de Hacienda en favor de la entidad, registrada en la cuenta contable 224100299 “Cuentas por Pagar Ministerio de Hacienda” en fecha 14 de diciembre de 2018, iniciando su amortización en febrero 2019 y finalizando en diciembre 2019, registrada c»
Contexto Debilidades en expedientes de ingresos
Ingresos y recaudacionesEn una muestra de 510 expedientes, 193 presentaban faltas documentales o errores en datos de contribuyentes, incluidos resoluciones del Organismo Coordinador no adjuntas y números de contribuyente invertidos o inválidos.
«En la revisión efectuada a una muestra de quinientos diez (510) expedientes de recepción de ingresos de la entidad, correspondientes al período sujeto a verificación, identificamos en 193 expedientes las siguientes debilidades: Ver detalle en el anexo 19.»
A revisar Compra de energía spot sin resolución del Organismo Coordinador
Compras y contrataciones · RD$4.3 millonesUn expediente de compra de energía spot por RD$4,265,172 no incluía la resolución emitida por el Organismo Coordinador, que debía respaldar la transacción.
«Identificamos un expediente por concepto de compra de energía en el mercado spot, correspondiente a la nota de crédito por reliquidación OC3502017 por un monto de RD$4,265,172, sin evidenciar en sus documentaciones de respaldo la resolución emitida por el Organismo Coordinador (OC).»
A revisar Intereses de préstamo registrados en cuenta incorrecta
Otros temas · RD$56 millonesSe registraron RD$56,039,637 por concepto de interés y capital en una cuenta de intereses por mora, en vez de la cuenta de intereses de préstamos correspondiente.
«Identificamos que la entidad, efectuó registros por un monto de RD$56,039,637, por concepto de interés y capital asignado a la cuenta contable 1027727676 Intereses por mora; debiendo ser registrada en la cuenta 527100000 Intereses de préstamos.»
A revisar Facturas de compra de energía con comprobante no gubernamental
Compras y contrataciones · RD$2.9 mil millonesSe identificaron facturaciones de compra de energía cuyo número de comprobante correspondía a crédito fiscal y no a comprobante gubernamental, incumpliendo los controles internos de la entidad. El monto reportado es RD$2,949,350,358.
«Identificamos facturaciones por concepto de compra de energía por un monto de RD$2,949,350,358, cuyo número de comprobante corresponden a crédito fiscal y no gubernamental, inobservando lo exigido en las normativas internas de la entidad, para ser consideradas como válidas.»
A revisar Compras de energía sin evidencia de revisión técnica
Pagos sin soporte · RD$2.7 mil millonesExpedientes por RD$2,728,432,676 no evidenciaban la verificación y validación de las facturas por la Dirección de Gestión de Energía, debilitando el control previo sobre los montos pagados.
«Identificamos expedientes por concepto de compra de energía por un monto de RD$2,728,432,676, sin evidenciar en sus anexos la verificación y validación del monto de la factura por parte de la Dirección de Gestión de Energía, como un mecanismo de control.»
A revisar Personal remunerado simultáneamente en otras nóminas públicas
Nómina y personal · RD$5.8 millonesLa CDEEE desembolsó RD$5,820,167 en salarios a once empleados que también figuraban desempeñando funciones remuneradas en otras instituciones del Estado. El informe señala que no identificó controles para detectar o mitigar esta situación.
«En el análisis comparativo efectuado entre las nóminas de la entidad y las nóminas de otras instituciones del Estado, comprobamos que la institución efectuó desembolsos por un monto de RD$5,820,167 por concepto de pago de salarios a once (11) empleados, que desempeñan funciones remuneradas en otras instituciones del Estado, para el alcance auditado 2016-2018, por lo que, no identificamos procedimi»
A revisar Gastos y contratos sin constancia de impuestos al día
Impuestos y retencionesSe observaron 144 desembolsos de publicidad y alquiler sin constancia de pago de impuestos al día, y tres contratos de servicios sin constancias tributarias y de la Tesorería de la Seguridad Social requeridas.
«Identificamos ciento cuarenta y cuatro (144) desembolsos correspondientes a gastos de publicidad y pagos de alquiler, sin evidenciar en sus anexos o adjuntos la constancia de pago de impuestos al día, requerida por las normas de control aplicables para poder efectuar la erogación.»
A revisar Intereses de pasivo corriente clasificados como de largo plazo
Cuentas por pagar · RD$103 millonesSe cargaron RD$102,967,860 a la cuenta de intereses a largo plazo por una facilidad con vencimiento no mayor de doce meses; el informe indica que correspondía clasificarlos como intereses corrientes.
«Identificamos registros por un monto de RD$102,967,860 cargados en la cuenta 52700010 Interés a Largo Plazo, correspondientes a la facilidad crediticia otorgada a la entidad por valor US$545,000,000 millones de dólares, la cual cuenta con un tiempo establecido para su cumplimiento no mayor a doce (12) meses para su vencimiento, debiendo ser clasificado como un interés corriente.»
A revisar Diferencia entre libro mayor y estados financieros
Estados financieros y registros contables · RD$3.2 millonesEl saldo de intereses de deuda a largo plazo en los estados financieros de 2017 difería en RD$3,217,746 del saldo en los registros del mayor.
«Observamos diferencias por un monto de RD$3,217,746 entre el saldo de los registros del mayor y el balance presentado en los estados financieros correspondientes a la cuenta 527100010 Intereses deuda a largo plazo para el año 2017.»
A revisar Publicidad contratada mediante empresa intermediaria
Compras y contrataciones · RD$1.8 millonesLa CDEEE contrató a FILMAPRO, S.R.L. por RD$1,800,000 bajo una modalidad de excepción, aunque el informe consigna que era una empresa intermediaria y no un medio de comunicación social cubierto por esa excepción.
«Mediante el contrato de publicidad n.º 551-17, suscrito con la empresa FILMAPRO, S.R.L, la entidad contrató bajo la modalidad de excepción, amparado en la Ley n.º 340-06, sobre Compras y Contrataciones de Bienes, Servicios, Obras y Concesiones, los servicios de colocación y administración de publicidad en medios de comunicación masiva incluidos radio, televisión, prensa escrita y medios digital y »
Contexto Contratos de servicios sin currículo de profesionales
Compras y contratacionesDos expedientes de contratación de servicios profesionales no incluían el currículo vitae exigido por los requerimientos internos para formalizar los contratos.
«En la verificación efectuada a los expedientes de Starin Antonio Hernández Méndez CIE [cédula]-7 y María Altagracia Román Peña, CIE [cédula] correspondiente a contratación de servicios profesionales durante el alcance auditado, identificamos que en los mismos no reposa el currículo vitae del profesional contratado, documento exigido para la formalización de los contratos a requerimiento de la Dire»
A revisar Contratos de servicios sin evidencia de inscripción en el RPE
Pagos sin soporte · RD$1.4 millonesSe observaron cuatro contratos de servicios profesionales y consultorías sin evidencia de la certificación de inscripción de los proveedores en el Registro de Proveedores del Estado.
«Observamos cuatro (4) contratos de servicios profesionales y consultorías suscritos por la entidad, sin evidenciar en las documentaciones que componen los expedientes, de la certificación que da constancia de su inscripción en el Registro de Proveedores del Estado (RPE).»
A revisar Debilidades en la gestión de usuarios de la red
Control interno, sistemas y organizaciónSe encontraron cuentas activas que nunca habían iniciado sesión y una cuenta administrativa cuya contraseña no caducaba y no se había cambiado desde 2013. La situación debilitaba el control de acceso a los sistemas.
«En el análisis técnico realizado a la relación de cuentas de usuario del dominio “CDEEE” de la entidad, el cual se ejecuta sobre Windows Server 2012 R2 identificamos las siguientes situaciones:»
A revisar Política de contraseñas distinta a la normativa interna
Control interno, sistemas y organizaciónLos parámetros de contraseñas implementados en el controlador de dominio diferían de los establecidos en la Nota de Contraloría 1090B sobre gestión de usuarios de sistemas de información.
«En indagaciones realizadas a la documentación remitida por la entidad, así como en las revisiones técnicas realizadas en la Dirección de Tecnología e Información (DTI), verificamos que si bien la política de seguridad por defecto implementada en el controlador de dominio relacionados con los parámetros de “Mínimo e Histórico de Contraseñas” representan valores que garantizan contraseñas robustas o»
A revisar Ausencia de plan de continuidad de tecnologías de la información
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que la Dirección de Tecnología no había definido ni implementado un plan de continuidad y recuperación ante desastres. Esto podía dificultar la recuperación de servicios críticos ante fallas prolongadas de hardware o software.
«Durante el proceso de relevamiento de información en la Dirección de Tecnologías de la entidad, comprobamos que ésta no cuenta con la definición e implementación de un plan de continuidad y de recuperación de desastres que le permita reanudar los servicios críticos identificados previo análisis, ante la presencia de una falla prolongada tanto en hardware como software.»
A revisar Pistas de auditoría de la base de datos SAP desactivadas
Control interno, sistemas y organizaciónLa auditoría observó que las pistas de auditoría para usuarios con roles de administrador de base de datos no estaban activadas. La configuración impedía rastrear determinadas actividades directas en la base de datos del sistema financiero SAP.
«En la inspección técnica realizada a la base de datos Oracle 12.1 observamos que el sistema financiero SAP tiene configurado su registro de autorías para los usuarios finales de la aplicación, sin embargo comprobamos que no están activadas las pistas de auditorías (audit_trail) para el usuario con roles de DBA, al respecto observamos este parámetro con valor “NONE” en su configuración, situación q»
A revisar Ausencia de pruebas de restauración de respaldos
Control interno, sistemas y organizaciónLa Cámara de Cuentas observó que el procedimiento de respaldo no contemplaba pruebas de restauración y que no obtuvo evidencia de que se hubieran realizado. Sin estas pruebas, no se validaba la integridad ni la disponibilidad de la información respaldada.
«En la revisión realizada al procedimiento de respaldo de la información o backup de fecha 6 de mayo de 2016, observamos que este no contempla la realización de pruebas de restauración de los respaldos de información que realiza la Dirección de TI de los sistemas de información de la entidad, ni obtuvimos evidencia que valide que se hayan ejecutado pruebas de restauración desde los diferentes medio»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona