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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Policía Nacional

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2022, publicado el 24 jul de 2026. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la Policía Nacional para 2020-2022 y emitió una opinión con salvedad por desviaciones contables e incumplimientos legales. El informe consigna pagos sin soporte por RD$624,702,700, libramientos a nombre del Banco de Reservas por RD$906,940,762 y otros hallazgos relevantes sobre nóminas, compras, impuestos y controles. Concluye que algunas partidas y registros no son razonables y que las deficiencias afectan la veracidad, confiabilidad e integridad de la información financiera.

Hallazgos (77)

Grave Pagos por servicios de inteligencia sin justificantes

Otros temas · RD$377.8 millones

La Cámara de Cuentas observó pagos de servicios especiales de inteligencia cuya muestra revisada carecía de soportes que justificaran la ocurrencia y exactitud del gasto.

«En análisis a los libramientos por concepto de Servicios especiales de inteligencia por un monto de RD$614,235,000, los cuales eran depositados en la cuenta de Fondo Especial, se comprobó en los años 2020 al 2022 que la entidad emitió cheques a nombre del personal a cargo de las distintas comandancias por un valor total de RD$613,671,286, de los que analizamos una muestra de RD$377,829,360, y se e»

Grave Erogaciones sin evidencia de facturas

Pagos sin soporte · RD$115.7 millones

Se identificaron pagos por cheques y libramientos sin facturas anexas que justificaran los desembolsos, en varios rubros presupuestarios.

«En la revisión realizada a diversas cuentas de los rubros de Contrataciones de servicios, Bienes muebles, inmuebles e intangibles y activos financieros, para los años 2020 al 2022, observamos que la entidad realizó pagos por cheques y libramientos, que no constan en sus anexos de las facturas que justifican el desembolso, por un valor total de RD$115,727,759.»

Grave Promociones de cadetes pagadas sin soportes

Pagos sin soporte · RD$3 millones

Se verificaron pagos a promociones de cadetes financiados mediante descuentos mensuales, pero sin documentos de respaldo.

«Verificamos pagos por un valor de RD$2,978,400 realizados a diferentes promociones de cadetes, a los cuales para estos fines se les aplican descuentos mensuales hasta la fecha de su promoción. Estos pagos no poseen soportes.»

Grave Desembolsos en efectivo sin soporte

Bancos y caja · RD$1.4 millones

Se observaron pagos con sobrantes en efectivo de operativos de Semana Santa sin evidencia del trabajo realizado ni soporte suficiente.

«Verificamos pagos sin ninguna evidencia del trabajo realizado por el monto de RD$1,395,910, provenientes de sobrante en efectivo del operativo Semana Santa 2021 y 2022, los cuales fueron utilizados por varios conceptos según se muestra en el anexo 8.»

Grave Raciones alimenticias pagadas a encargados de mesa sin soportes

Pagos sin soporte · RD$7 millones

Los cheques se emitieron a nombre de encargados de mesa y una parte no tenía evidencia soporte, autorización de descuento ni solicitud de los encargados.

«Durante los años 2021-2022, verificamos cheques por un monto de RD$7,029,890, por concepto de raciones alimenticias, a nombre de los encargados de mesas que debieron ser a favor de la institución castrense que corresponda, de los cuales un valor de RD$6,479,330 no presentan evidencia soporte, autorización de descuento, ni solicitud de cada encargado de mesa.»

A revisar Viáticos sin justificación del trabajo realizado

Viáticos y combustible · RD$26.2 millones

Se pagaron viáticos mediante nóminas mensuales sin documentación que sustentara las labores de los beneficiarios.

«Verificamos que la entidad realizó desembolsos fijos a través de nóminas mensuales, durante el período 2020-2022 por un total de RD$26,200,150, por concepto de viáticos dentro del país, en los cuales, no reposa la documentación que sustente las labores realizadas por los beneficiarios de estos.»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

Grave Ayuda para fiesta sin justificación o liquidación

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$1 millones

El expediente de un pago destinado a la fiesta institucional de 2020 no contenía justificación ni liquidación del monto.

«sin embargo, el expediente no cuenta con la debida justificación o liquidación de dicho monto.»

A revisar Expedientes y documentación no suministrados

Publicación y expedientes · RD$177.1 millones

La entidad no suministró cinco expedientes de registros seleccionados ni tres expedientes de compras de equipos y licencias. La falta de documentación impidió verificar transacciones y contrataciones.

«Durante la ejecución de la auditoría, presentamos limitación en la obtención de las informaciones, ya que, la entidad no suministró cinco expedientes de los registros seleccionados, correspondientes a Remuneraciones y Materiales y Suministros, por un monto de RD$13,925,600.»

A revisar Libramientos pagados al Banco de Reservas y bienes registrados fuera de período

Bancos y caja · RD$906.9 millones

La entidad pagó libramientos al Banco de Reservas en vez de al proveedor, antes de recibir las facturas y bienes; además, registró adquisiciones en períodos que no correspondían.

«Observamos que la entidad realizó erogaciones en los años 2020 y 2021 mediante libramientos a nombre del beneficiario “Banco de Reservas RNC 401-01006-2 por valor de RD$906,940,762, sin embargo, este no es el beneficiario final y/o proveedor del bien adquirido; y al momento del pago, la entidad no había recibido las facturas y bienes comprados; ya que, la institución realizó dichos pagos a través »

A revisar Gastos de 2021 correspondientes a la ejecución de 2022

Presupuesto · RD$283.5 millones

Se registraron en la ejecución presupuestaria de 2021 pagos por suministros que, según el informe, correspondían a bienes recibidos en 2022.

«Verificamos que la entidad registró gastos en la ejecución presupuestaria del año 2021, sin embargo, corresponden a la ejecución presupuestaria del año 2022, esto debido a que, la institución realizó erogaciones a través de carta crédito mediante el Banreservas, por concepto de pago de suministros que aún no habían sido recibidos por la entidad, el monto total de valores registrados en períodos qu»

A revisar Adquisiciones registradas en períodos que no corresponden

Compras y contrataciones · RD$398.5 millones

Se registraron adquisiciones de equipos de transporte, armas de fuego y programas informáticos en períodos distintos a los que correspondían.

«Observamos que la entidad presentó un valor de RD$398,508,658, correspondientes a adquisiciones de equipos de transporte, armas de fuego y programas informáticos; en las ejecuciones presupuestarias 2020-2022, en períodos que no le corresponden.»

Grave Empleados incluidos en nóminas de otras entidades

Nómina y personal · RD$71.8 millones

El informe identificó empleados incluidos en nóminas de otras entidades del Estado y pagos que permitían que algunas personas fueran remuneradas más de una vez por el Estado.

«Identificamos para el período auditado la existencia de trescientos sesenta y cuatro (364) empleados incluidos en nóminas de otras entidades del Estado, obtenidos a través del análisis comparativos de las nóminas de la institución con las del Ministerio de Administración Pública (MAP) y las confirmaciones remitidas a las otras instituciones, de los años 2020-2022, por lo cual la entidad desembolsó»

Grave Regalía pascual pagada en montos superiores e inferiores

Nómina y personal · RD$711.5 millones

La Cámara de Cuentas recalculó pagos del sueldo anual número 13 y observó diferencias superiores e inferiores, con un valor neto observado de RD$711,501,702.

«Verificamos para los años 2020-2022 pagos por concepto de Sueldo anual n.º 13 (Regalía pascual) pagada de manera inferior a lo establecido por un valor de RD$18,686,966 y superior por un monto de RD$730,188,668, para un valor neto de RD$711,501,702.»

Grave Asesores sin evidencia de la labor realizada

Pagos sin soporte · RD$7.4 millones

Se observaron once empleados con cargos de asesores y pagos acumulados sin evidencia de las labores realizadas.

«Observamos la cantidad de once (11) empleados con cargos de asesores para los años 2020-2022, los cuales devengaron la suma de RD$7,380,000, sin evidencia de la labor realizada.»

Grave Raciones registradas como viáticos usadas para otros fines

Viáticos y combustible · RD$21.5 millones

Pagos registrados como raciones alimenticias se depositaban a un empleado y el efectivo se utilizaba para gastos misceláneos, en vez de emplearse según el concepto presupuestario consignado.

«Observamos que la entidad emite libramientos por RD$650,102 mensualmente, correspondientes a raciones alimenticias, los cuales tienen como soporte una relación del personal que le corresponde dicho viático por traslados al interior del país.»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Adquisiciones sin evidencia del proceso de compra

Pagos sin soporte · RD$39 millones

Se adquirieron bienes y servicios sin evidenciar el debido proceso de compras previsto en la Ley 340-06.

«Observamos que la entidad adquirió bienes y servicios para los años 2020-2022, registrados en los rubros de Materiales y suministros, Contrataciones de servicios y Transferencias corrientes, sin realizarle el debido proceso de compras, como lo establece la Ley n.º 340-06 de Compras y Contrataciones, por un valor total de RD$38,956,615.»

A revisar Vehículos adquiridos por urgencia destinados a otros fines

Activos e inventario · RD$70.1 millones

En un proceso para dotar al sistema 9-1-1, tres vehículos fueron asignados a miembros de la institución y otros 205 se destinaron a provincias distintas de las previstas en el pliego.

«En revisión del proceso POLICÍA NACIONAL-MAE-PEUR-2020-0002, cuyo objeto fue la compra de vehículos de motor para la ampliación del Sistema Nacional de Atención a Emergencias y Seguridad (9-1-1), en las provincias de San José de Ocoa, Hato Mayor, El Seibo, La Vega y el municipio de Mao (Valverde) por el monto de RD$70,098,607.»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • Proceso POLICIA NACIONAL-MAE-PEUR-2020-0002

A revisar Compra urgente incluida en el Plan Anual de Compras

Compras y contrataciones · RD$4.3 millones

Se realizó por urgencia una compra de alimentos que ya estaba contemplada en el Plan Anual de Compras y contrataciones para ejecutarse mediante licitación pública nacional.

«Se verificó que se realizó en el año 2020 un proceso por urgencia para la compra de alimentos por la suma de RD$4,346,714, sin embargo, esta compra estaba contemplada en su plan anual de compras y contrataciones, el cual sería ejecutado a través de una licitación pública nacional.»

A revisar Contratos superiores a las apropiaciones presupuestarias

Compras y contrataciones · RD$294.4 millones

Se contrataron compras de combustible y tickets cuyo monto excedía las apropiaciones presupuestarias certificadas, lo que generaba riesgos para el crédito institucional.

«Se verificó que la entidad realizó compras de combustible y tickets de combustible en el año 2020, cuyos montos de las apropiaciones presupuestarias eran inferiores al monto total de la contratación, por valor de RD$294,418,589.»

A revisar Proveedor único sin estudios de mercado que lo sustenten

Compras y contrataciones · RD$43.8 millones

Los expedientes de dos procedimientos no acreditaron mediante estudios de mercado ni razones técnicas suficientes que el proveedor seleccionado fuera la única opción para suministrar las licencias.

«En los procedimientos de excepción identificados como POLICÍA NACIONAL-CCC-PEPU-2022-0001 y POLICÍA NACIONAL-CCC-PEPU-2022-0002, se verificó que el informe pericial y las resoluciones que aprueban el procedimiento de excepción por proveedor único, no recogen los estudios previos acorde al mercado para determinar la debida justificación del uso de esta excepción y tampoco acreditan de forma inequív»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • Proceso POLICIA NACIONAL-CCC-PEPU-2022-0001
  • Proceso POLICIA NACIONAL-CCC-PEPU-2022-0002

Grave ITBIS pagado sobre servicios no sujetos al impuesto

Impuestos y retenciones · RD$17.7 millones

La entidad pagó ITBIS en adquisiciones de licencias y software que el informe identifica como intangibles no sujetos a ese impuesto, y recomendó gestionar su recuperación.

«Verificamos que la entidad adquirió licencias y software y/o renovaciones entre los años 2020-2022, pagando por dichas adquisiciones el Impuesto a la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS), sin embargo, de acuerdo con las normativas vigentes dichos bienes intangibles se encuentran exentos del pago de este, el valor pagado en ITBIS asciende a RD$17,664,539 como detallamos a co»

A revisar Pagos a proveedores realizados en efectivo

Bancos y caja · RD$4.2 millones

Se pagaron en efectivo compras de insumos para COVID-19 a través de un empleado, en vez de utilizar cheques o transferencias.

«En muestra analizada se evidenció que la entidad realizó pagos en efectivo por un monto de RD$4,194,485, a proveedores de insumos del Covid-19, en vez de realizarse mediante cheques o transferencias.»

A revisar Pagos en efectivo sin constancia de recepción de proveedores

Bancos y caja · RD$3.9 millones

Parte de las compras de insumos para COVID-19 pagadas en efectivo no tenía recibos o constancia de pago de los proveedores.

«Del total de los pagos indicados en el párrafo anterior, observamos en el año 2020 que la entidad realizó pagos a proveedores en efectivo en lugar de emitir cheques, por un monto de RD$3,945,005, por compras de insumos para el COVID-19, sin exigir recibo o constancia del pago realizado.»

A revisar Facturas de insumos COVID-19 sin RNC ni NCF

Pagos sin soporte · RD$2.4 millones

Se pagaron facturas por insumos de prevención de COVID-19 sin RNC o número de comprobante fiscal y sin evidencia de cumplimiento de obligaciones fiscales.

«En los análisis del gasto Operativo semana santa de los años 2020 y 2021 que totalizan un valor de RD$4,199,901, se identificó que la entidad pagó en efectivo facturas correspondientes a insumos para prevención del COVID-19 a los proveedores: Macrotech, S.R.L., por valor de RD$2,319,400, sin RNC y Número de Comprobante Fiscal; y Johanna Encarnación CI n.º [cédula] por un monto de RD$61,000 sin Núm»

A revisar Ingresos depositados fuera de la Cuenta Única del Tesoro

Ingresos y recaudaciones · RD$13.1 millones

La muestra de ingresos de captación directa se depositó en una cuenta de Fondos Especiales y no en la Cuenta Única del Tesoro; parte tampoco tenía recibos de ingresos.

«En el análisis de estas cuentas, seleccionamos una muestra por monto de RD$13,055,842., observando que estos montos no fueron depositados en la Cuenta Única de la Tesorería Nacional (CUT), de los cuales un monto de RD$9,914,218., por los conceptos indicados en el párrafo anterior, están sin emisión de recibos de ingresos.»

A revisar Recibos de estafetas sin evidencia del servicio brindado

Ingresos y recaudaciones · RD$22.2 millones

Los recibos revisados estaban en blanco y no permitían acreditar el servicio cobrado ni identificar al cajero responsable.

«Durante los períodos 2020, 2021 y 2022, se verificó expedientes que sustentan depósitos por concepto de cobros de impuestos y servicios institucionales, correspondientes a diferentes certificaciones de las estafetas, por un monto de RD$22,227,300, observando que contienen copias de los recibos de cobro en blanco, sin evidencia del servicio brindado ni de la identificación del cajero responsable de»

A revisar Aportes patronales a la seguridad social no realizados

Impuestos y retenciones

El informe observó que la entidad no realizó aportes patronales correspondientes a AFP, seguro familiar de salud y riesgo laboral.

«Observamos que en los pagos de las nóminas: Sueldo fijo por rango, personal en trámite de pensiones, personal nominal, empleados temporales, y Sueldo fijo por cargo a personal militar; la entidad no aportó un monto de RD$268,243,238 por concepto de Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (SVDS o AFP), Seguro Familiar de Salud (SFS o ARS) de RD$267,297,146 y Riesgo Laboral por un monto de RD$»

A revisar AFP y SFS no retenidos al personal

Nómina y personal · RD$8.8 millones

El recálculo de nóminas detectó montos de AFP y SFS que no fueron retenidos al personal, en incumplimiento de la normativa de seguridad social.

«En la revisión de las nóminas de los años auditados, observamos que la entidad no retuvo un monto de RD$8,760,892 por concepto de Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (SVDS o AFP) y Seguro Familiar de Salud (SFS o ARS) por valor de RD$113,795,984, incumpliendo con lo establecido en la Ley n.º 87-01 del Sistema Dominicano de Seguridad Social.»

A revisar Retenciones de AFP realizadas por montos superiores e inferiores

Impuestos y retenciones

El informe detectó retenciones de AFP superiores e inferiores a las establecidas, sin que la entidad aportara soportes que subsanaran la diferencia.

«En el período auditado determinamos que la institución retuvo por concepto de Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (SVDS o AFP) /(Retiro) un monto de RD$1,762,139, de manera superior e inferior por un valor de RD$17,386,239.»

A revisar Retenciones de SFS realizadas por montos superiores e inferiores

Impuestos y retenciones

Se detectaron retenciones de seguro familiar de salud superiores e inferiores a las establecidas, sin soportes que subsanaran la observación.

«Para los años 2020-2022, la entidad retuvo un monto de RD$911,654 de manera superior e inferior por un valor de RD$8,773,359 por concepto de Seguro Familiar de Salud (SFS o ARS).»

A revisar Aportes patronales a la seguridad social inferiores a lo establecido

Impuestos y retenciones

La entidad estableció aportes patronales inferiores a los correspondientes para AFP, SFS y riesgo laboral.

«La entidad para los años auditados estableció aportes por parte del empleador por un valor de RD$20,558,570 por concepto de Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (SVDS o AFP), Seguro Familiar de Salud (SFS o ARS) de RD$20,463,317 y Riesgo Laboral por un monto de RD$3,408,710 de manera inferior a lo establecido.»

A revisar Diferencias entre incentivos por cargos y tabla aprobada

Estados financieros y registros contables · RD$12.5 millones

El monto pagado por incentivos por cargos no coincidía con la tabla suministrada y no pudo conciliarse con la entidad.

«Observamos diferencias en la cuenta Incentivo por cargos (2.1.2.2.12) año 2020, según la tabla de incentivos suministrada por la entidad y los montos pagados por RD$12,470,075; la cual no pudo ser conciliada con la entidad.»

A revisar Diferencias entre sueldos por cargo y tabla de incentivos

Nómina y personal · RD$47.7 millones

Se observaron diferencias entre la tabla de incentivos y los sueldos por cargo pagados en 2021-2022, que no pudieron conciliarse.

«Observamos diferencias en la cuenta Sueldo por cargo (2.1.1.1.12) años 2021-2022, según la tabla de incentivos suministrada por la entidad y los montos pagados por RD$47,699,825, la cual no pudo ser conciliada con la entidad.»

A revisar ISR dejado de retener a empleados

Nómina y personal · RD$14.1 millones

El recálculo de nóminas identificó impuesto sobre la renta que no fue retenido a empleados durante el período auditado.

«En la verificación de las nóminas comprobamos que la entidad para los años 2020-2022 no retuvo un monto de RD$14,120,188 por concepto de ISR a empleados.»

A revisar Gastos registrados en período distinto al correspondiente

Otros temas · RD$13.5 millones

Se registraron en 2022 facturas de energía eléctrica con fecha de 2021, contrariando el principio de lo devengado.

«Observamos que la entidad registró facturas en la cuenta de energía eléctrica, con fecha 2021 en el período 2022, por un monto total de RD$13,485,937, obviando el principio de lo devengado.»

A revisar Diferencias entre reportes de cheques y cheques físicos

Bancos y caja · RD$4.7 millones

Se encontraron diferencias entre los montos consignados en la relación de cheques suministrada y los cheques físicos examinados.

«Observamos que la entidad presenta diferencias por un valor de RD$4,656,565 entre la relación de cheques suministrada y los cheques físicos observados, como se detalla a continuación:»

A revisar Procesos de urgencia sin los requerimientos establecidos

Activos e inventario · RD$186.8 millones

Se realizaron tres procesos por urgencia para compras de alimentos, prendas, calzado y vehículos, y el informe observó incumplimientos en los requisitos aplicables a dichos procesos.

«La entidad realizó tres (3) procesos mediante urgencia en el año 2020 por la suma de RD$186,839,369, relativos a la compra de alimentos, prendas de vestir, calzado y vehículos de motor, mediante el análisis de los procesos de excepción por urgencia, se pudieron evidenciar las siguientes condiciones:»

A revisar Facturas de compras de vehículos emitidas a nombre de terceros

Activos e inventario · RD$1.5 millones

El proveedor facturó a nombre de empleados bienes comprados por la institución para una rifa, pese a que el pago se realizó al proveedor.

«Se verificó en la cuenta de ayudas y donaciones que la entidad emitió cheque a nombre del proveedor Magna Motor S. A. RNC n.º 101-05557-1 por valor de RD$1,463,403 por concepto de compra de motocicletas y un carro para ser rifados en la fiesta de los empleados, sin embargo, el proveedor emitió las facturas con valor fiscal a nombre de terceros (empleados).»

A revisar Debilidades del ambiente de control

Control interno, sistemas y organización

El informe consigna fallas diversas, entre ellas ausencia de planes de seguridad física y tecnológica y falta de informes periódicos sobre la calidad de la información. También indica que Auditoría Interna depende estructuralmente de la Dirección Financiera y realiza labores de supervisión propias de Control Interno.

«En la revisión del control interno realizado a la entidad, identificamos las siguientes debilidades:»

A revisar Falta de reglamentaciones y políticas internas aprobadas

Viáticos y combustible

La entidad carecía de reglamentaciones para operaciones financieras y administrativas, incluidas áreas como efectivo, ingresos, compras, inventarios, vehículos, combustible y viáticos. La falta de reglas aprobadas debilita la organización y el control de esas operaciones.

«Comprobamos que la entidad carece de reglamentaciones internas que regularicen sus operaciones tanto financiera como administrativas; los cuales impiden el desarrollo institucional para una efectiva estructura organizacional y operativa de la entidad, dentro de las reglamentaciones pendientes podemos señalar:»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar No se realizan inventarios físicos anuales de activos y suministros

Activos e inventario

El informe observó que no se realizaban inventarios físicos de activos fijos ni de materiales y suministros. Los registros basados en tarjeteros no sustituyen la verificación física periódica y la conciliación con los registros contables.

«La entidad no realiza inventario físico para el área de materiales y suministro; ni para activos fijos.»

Contexto Mobiliario y equipos de oficina sin pólizas de seguro

Activos e inventario

Los mobiliarios y equipos de oficina no tenían pólizas contra robo o siniestros, lo que deja esos bienes expuestos a pérdidas sin cobertura aseguradora.

«Comprobamos que los mobiliarios y equipos de oficina propiedad de la entidad, no cuentan con pólizas de seguro contra robo y siniestro como prevención ante la materialización de eventos negativos que afecten los mismos.»

A revisar Falta de sistema para registrar la asistencia del personal

Nómina y personal

La entidad no disponía de reloj biométrico ni de un sistema digital para controlar entradas y salidas. El informe señala que esto impedía contar con un registro sistematizado de asistencia.

«Observamos que la entidad no cuenta con un reloj biométrico o un sistema de registro de asistencia, que le permita llevar el control de la entrada y salida de los empleados de forma digitalizada.»

A revisar Expedientes de personal no unificados y no suministrados

Nómina y personal

Los documentos del personal se archivaban por procedimientos en distintos departamentos, no en expedientes individuales unificados. Además, no se suministraron 180 expedientes solicitados de inclusiones, desvinculaciones y personal retirado o pensionado.

«En ese sentido, la entidad no suministró los 180 expedientes de personal solicitados por los tres años (2020-2022), correspondientes a inclusiones, desvinculaciones y personal retirado o pensionado.»

A revisar Sin sistema automatizado de control de inventarios

Activos e inventario

La entidad no tenía un sistema automatizado para controlar entradas, salidas y existencias de materiales, suministros, alimentos y bebidas. Esto limita el seguimiento de los inventarios y la consulta de cantidades disponibles.

«La entidad no cuenta con un sistema automatizado que controle las entradas y salidas de inventario, así como indicar la cantidad de existencia de ítems a una fecha determinada para Materiales y Suministros, así como también, para Alimentos y Bebidas.»

A revisar Desorganización y espacio inadecuado en almacenes

Activos e inventario

Los almacenes de materiales, suministros, mobiliarios y equipos no tenían espacio adecuado; se observaron bienes amontonados y mercancías sin identificación detallada. Esta condición dificulta la custodia y el control de las existencias.

«En los almacenes de materiales y suministros; y mobiliarios y equipos no cuentan con espacio físico adecuado, ya que, observamos los suministros y mobiliarios amontonados y las mercancías en los anaqueles no están identificadas de forma detallada.»

A revisar Expedientes de pagos con soportes incompletos

Publicación y expedientes · RD$196.4 millones

El informe identificó erogaciones de servicios y activos financieros cuyos expedientes carecían de documentos como solicitudes de pago, contratos, certificaciones fiscales, órdenes de compra y constancias de recepción. La debilidad afectó pagos por RD$196,384,722.

«La entidad realizó erogaciones de gastos de contrataciones de servicios y de activos financieros, los cuales carecen de documentación soporte, tales como: Solicitudes de pago, Contratos, Certificaciones de la DGII y TSS, órdenes de Compras, Registros de Proveedor del Estado; Formularios de recepción del bien, Certificación de existencia de fondos; por valor de RD$196,384,722.»

A revisar Clasificación incorrecta de compras en cuentas de gasto

Compras y contrataciones · RD$182.7 millones

Se registraron compras de 2020-2022 en cuentas objetales que no correspondían a los bienes y servicios adquiridos. Esto afecta la correcta presentación de la ejecución presupuestaria por un valor de RD$182,727,820.

«Observamos que la entidad registró compras para los años 2020-2022, en cuentas objétales de manera errónea, ya que, la adquisición de dichos bienes y servicios no corresponde con el concepto de las cuentas afectadas, por valor de RD$182,727,820.»

A revisar Pagos sin evidencia de revisión de la Contraloría

Pagos sin soporte

Se encontraron cheques y libramientos sin sello ni firma que acreditaran la revisión de la Contraloría General de la República. Los importes identificados fueron RD$4,013,186 en cheques y RD$5,963,288,118 en libramientos.

«En la revisión realizada a los rubros de Contrataciones de servicios y Remuneraciones y Contribuciones para los años 2020-2022, evidenciamos cheques y libramientos que carecen del sello y firma que dejan constancia de la revisión realizada por la Contraloría General de la República, estos representan un total de RD$4,013,186 y RD$5,963,288,118, respectivamente.»

A revisar Cuenta conciliada no registrada en el libro banco

Bancos y caja

La cuenta Visa Flotilla para combustible fue conciliada, pero no estaba registrada en el libro banco. La omisión afecta la integridad de los registros de efectivo de la entidad.

«En la revisión y evaluaciones a las conciliaciones bancarias de la entidad, se verificó que existe la cuenta conciliada n.º 0300105010 Visa Flotilla (Combustible), la cual no fue registrada en el libro banco de la entidad, como se detalla a continuación:»

A revisar Cuenta colectora sin libro banco ni conciliaciones mensuales

Bancos y caja · RD$51.9 millones

La cuenta colectora [cédula] carecía de libro banco y conciliaciones mensuales; el saldo de 2022 era RD$51,947,877. Además, no se remitían a la Tesorería Nacional los informes diarios de recaudaciones y depósitos para conciliar la subcuenta.

«En la revisión de las cuentas bancarias de la entidad, se verificó la cuenta Colectora n.º [cédula], del Banco de Reservas, con monto de RD$51,947,877., para el 2022, el cual carece de libro banco y de las conciliaciones mensuales, lo que imposibilitó verificar la razonabilidad de esta, según detalle siguiente:»

A revisar Cuentas bancarias y certificado no informados por la entidad

Bancos y caja

El Banco de Reservas confirmó cuentas bancarias y un certificado financiero que no figuraban en la relación entregada por la entidad. El certificado financiero ascendía a RD$223,000,000 y las cuentas confirmadas tenían saldos en distintos años.

«En la revisión de las confirmaciones bancarias, nos percatamos de que existen cuentas bancarias y certificado financiero, confirmados por el Banco de Reservas, que no están en la relación de cuentas bancarias suministrada por la entidad, así como se detalla a continuación:»

A revisar Cheques en tránsito por más de seis meses

Bancos y caja · RD$102,929

Se identificaron cheques pendientes de cobro durante más de seis meses, por RD$102,929. El informe señala que no se suministró información que subsanara esta observación.

«Mediante la verificación a las conciliaciones bancarias, para el período auditado 2020-2022, evidenciamos cheques con más de seis meses en tránsito por un monto de RD$102,929.»

A revisar Ingresos de Barrick Gold sin recibos

Ingresos y recaudaciones · RD$10.6 millones

La entidad recibió RD$10,621,650 de Barrick Gold para viáticos por servicios de seguridad, sin emitir recibos de ingresos. La falta de recibos reduce la trazabilidad de esos recursos.

«En nuestro análisis e indagaciones de la muestra seleccionada verificamos que la entidad recibió de la Empresa Barrick Gold un monto de RD$10,621,650, por concepto de pago de viático por servicios de seguridad a los cuales no le fueron emitidos recibos de ingresos.»

A revisar Sin sistema de facturación para ingresos directos

Ingresos y recaudaciones

La institución no contaba con un sistema de facturación o ingresos para comprobar la integridad de los datos. La Cámara observó que los reportes manuales tenían omisiones y no ofrecían certeza sobre los ingresos registrados.

«En nuestras indagaciones y análisis de los ingresos detectamos que la institución no cuenta con un sistema de facturación o ingresos, en el que se pueda determinar la integridad de los datos; ya que, se pudo evidenciar que los reportes manuales no están correctos, faltaron ingresos por incluir; lo que nos indica que no hay una certeza sobre la integridad de los ingresos.»

A revisar Ventas de la panadería sin recibos ni depósitos acreditados

Ingresos y recaudaciones · RD$2.7 millones

La Policía Nacional informó ventas de panadería por RD$2,684,494, pero no aportó evidencia de recibos de ingresos ni de los depósitos. Tampoco suministró la relación completa de ingresos mensuales solicitada.

«Solicitamos dichos reportes, y la entidad sólo suministró información de las ventas de la panadería por un monto de RD$2,684,494., de los cuales no obtuvimos evidencias de recibos de ingresos, ni sus respectivos depósitos.»

A revisar Cheques de promoción y mesa entregados a terceros sin autorización

Bancos y caja · RD$3.3 millones

Se encontraron cheques por RD$3,307,120 entregados a personas distintas de los beneficiarios sin autorización documentada. Esto debilita el control sobre la entrega de pagos.

«En la muestra analizada a los pagos correspondiente al período 2020 al 2022, por concepto de Promoción y mesa, por un monto de RD$3,307,120, se evidenció que estos cheques fueron entregados a terceros sin la debida autorización de las personas beneficiarias a retirar los pagos.»

A revisar Raciones sin firma de consumo ni monto descontado por miembro

Nómina y personal · RD$61.9 millones

En la documentación de pagos por RD$61,870,693 no constaban las firmas del personal que consumió las raciones ni el valor descontado a cada miembro. Esto impide verificar adecuadamente los descuentos y pagos asociados.

«En muestra analizada a los pagos de los años 2020-2022, por un monto de RD$61,870,693, por concepto de Promoción y mesa se evidenció que en la relación del personal que consume raciones alimenticias, en los documentos que justifican los pagos, no se contemplan la firma del personal que realizó el consumo, ni presenta el valor descontado a cada miembro.»

A revisar Retenciones y créditos educativos mal clasificados como promoción y mesa

Impuestos y retenciones · RD$536,649

Se registraron en la cuenta de Promoción y mesa pagos a la DGII y a FUNDAPEC que correspondían a retenciones y créditos educativos. El importe observado fue RD$536,649.

«En muestra analizada de los años 2020 y 2021 se identificaron pagos a la Dirección de Impuestos Internos (DGII) y la Fundación de Créditos Educativos (FUNDAPEC) por un monto de RD$536,649, los cuales, fueron registrados como gastos en la cuenta de Promoción y mesa, sin embargo, corresponden a pagos de retenciones y crédito educativo.»

A revisar Dietas de operativos distribuidas en efectivo por medio de un empleado

Nómina y personal · RD$19.7 millones

La entidad emitió cheques por RD$19,703,600 a nombre de un empleado para distribuir efectivo a miembros asignados a operativos de Semana Santa, en vez de transferirlo a las cuentas de cada trabajador. El método limita la trazabilidad individual de los pagos.

«En muestra analizada por un monto de RD$19,703,600, en los años 2020- 2022, se evidenció que la entidad realizó cheques a nombre del Sr. Anderson Lorenzo Ramírez, CIE n.º [cédula], para realizar distribución del dinero en efectivo a los miembros asignado a los operativos de Semana Santa, en lugar de realizar los pagos vía transferencia a la cuenta de cada empleado.»

A revisar Fondos de Semana Santa usados para insumos COVID-19 sin modificación

Bancos y caja · RD$4.2 millones

Se destinó a insumos contra el COVID-19 un cheque de RD$4,200,000 presupuestado para el operativo de Semana Santa de 2020, sin realizar modificación presupuestaria. El uso de fondos para una finalidad distinta incumple las reglas presupuestarias, según el informe.

«Se observó el cheque n.º 9962 de fecha 18 de marzo de 2020, correspondiente a la gestión de enero a agosto 2020, por un monto de RD$4,200,000, por concepto de pago para realizar operativo de Semana Santa 2020, fue destinado a compras de insumos del Covid-19 por motivo de no realización del operativo de Semana Santa, por lo que utilizaron fondos presupuestados para el operativo, en otros fines.»

A revisar Pagos a proveedores con firmas de empleados como recibo

Nómina y personal · RD$302,685

En las certificaciones de entrega de efectivo para pagar facturas de insumos contra el COVID-19, por RD$302,685, aparecen firmas de personal de la entidad en lugar de las de los proveedores beneficiarios. Esto no acredita que los proveedores recibieran el dinero.

«Se identificó en las certificaciones de entrega del efectivo como pago de facturas a proveedores de insumos para el Covid-19 por valor de RD$302,685, se observó en la firma de recibido personal de la entidad en lugar del proveedor beneficiario del pago.»

A revisar Sobrantes de operativos usados en otros períodos y no depositados

Ingresos y recaudaciones · RD$3.2 millones

Se utilizaron RD$3,165,332 de fondos sobrantes de operativos de Semana Santa de otros años para pagos en efectivo y otros compromisos. Los sobrantes no fueron depositados oportunamente en la Cuenta Única del Tesoro ni se hizo la modificación presupuestaria correspondiente.

«Se identificó que la entidad en el período auditado 2020 al 2022, usó fondos sobrantes de los operativos de Semana Santa de otros años por valor de RD$3,165,332, para realizar pagos en efectivo al personal que se trasladan a realizar labores fuera de la entidad; y dichos sobrantes, devueltos por las diferentes regionales no fueron depositados en su momento en la cuenta Única del Tesoro, ni se real»

A revisar Personal pensionado activo sin retenciones completas

Impuestos y retenciones · RD$26.2 millones

El informe identificó 57 empleados pensionados que seguían desempeñando funciones en la Policía Nacional y recibieron RD$26,169,569 de salario bruto. En los recálculos se señalaron diferencias en retenciones de SFS e ISR.

«Observamos la cantidad de cincuenta y siete (57) empleados para el período auditado, a los cuales no se les descuenta la Seguridad Social, ya que estos son empleados pensionados y están desempeñando una función dentro de las filas de la Policía Nacional (P.N.), (siguen activos en sus labores), los mismos devengaron un salario bruto de RD$26,169,569.»

A revisar Personal en trámite de pensión permaneció más de seis meses en nómina

Nómina y personal · RD$12.4 millones

Se observaron 48 empleados en trámite de pensión que permanecieron en nómina seis meses o más, por un valor de RD$12,372,053. El informe recomendó dar seguimiento a los trámites para que el disfrute de la pensión se iniciara oportunamente.

«Observamos la cantidad de cuarenta y ocho (48) empleados en trámite de pensión para los años auditados que siguieron en la nómina en un período de seis (6) meses o más por un valor de RD$12,372,053.»

A revisar Compensaciones e ingresos no identificados en nómina

Nómina y personal · RD$3.2 millones

Los recálculos de compensaciones alimenticias, primas por antigüedad y compensaciones especiales identificaron RD$3,198,218 en compensaciones u otros ingresos no identificados. La entidad no proporcionó la relación solicitada para determinar su naturaleza.

«Comprobamos mediante el recálculo de Compensaciones alimenticias, Primas por antigüedad y compensaciones especiales de los años 2020-2022, la existencia de compensaciones u otros ingresos no identificados por un monto de RD$3,198,218.»

A revisar Compra a proveedor estatal suspendido

Compras y contrataciones · RD$114,196

La entidad realizó en 2020 una compra por RD$114,196 a un proveedor que, según el informe, estaba suspendido como proveedor del Estado por ser propiedad de un funcionario público. La observación señala incumplimiento de las restricciones para contratar con el Estado.

«Se verificó en la cuenta de otros servicios técnicos profesionales que la entidad realizó compras en el 2020 por valor de RD$114,196, al suplidor Materiales de Construcción Hermanos Valenzuela, RNC n.º 130-72363-1, propiedad de un funcionario público (alcalde de Pedro Brand), y por tanto se encuentran suspendido como proveedor del Estado ante la Dirección General Compras Públicas (DGCP).»

A revisar Factura con comprobante fiscal no gubernamental

Otros temas · RD$71,853

Se efectuó un desembolso de RD$71,853 sustentado con una factura de comprobante fiscal ordinario en lugar de uno gubernamental. Esto incumple el requisito de documentación fiscal señalado en el informe.

«Verificamos en la cuenta de Mantenimiento y reparación de equipos de transportes, tracción y elevación en el año 2022, que la entidad realizó desembolso basado en factura con comprobante de valor fiscal en lugar de comprobante gubernamental por valor de RD$71,853.»

A revisar Saldos de telecomunicaciones atrasados sin análisis previo al pago

Estados financieros y registros contables · RD$11.9 millones

La entidad abonaba recurrentemente facturas de telecomunicaciones con balances anteriores sin analizar los saldos pendientes. El informe presenta balances en atraso por RD$11,940,315 entre 2020 y 2022.

«La entidad realiza abonos recurrentes a las facturas de servicios de telecomunicaciones, las cuales presentan balances anteriores (balances en atraso), sin embargo, la entidad no realiza un análisis de dichos saldos para determinar el balance pendiente de pago, antes de realizar los desembolsos.»

A revisar Pagos de comunicaciones sin descontar saldos a favor

Estados financieros y registros contables · RD$923,887

Se pagaron facturas de comunicaciones sin validar saldos a favor por RD$923,887, resultando en pagos superiores a lo facturado o pendiente. El informe añade que esto generó discrepancias en las retenciones de ISR.

«La entidad realizó pagos en el período 2020-2022, sin validar que las facturas contaban con saldos a favor por valor de RD$923,887 por tal razón, resultaron ser pagos realizados por encima de lo facturado y/o balance pendiente en las facturas, lo que arrojó discrepancias que generan además una retención de ISR realizada de forma errónea.»

A revisar Gastos menores pagados sin procedimientos de caja chica o fondo reponible

Bancos y caja · RD$14.3 millones

Se desembolsaron RD$14,301,019 en efectivo para gastos misceláneos usando fondos registrados como viáticos, sin seguir los protocolos de fondos reponibles o caja chica. El informe también señala una diferencia de RD$7,152,347 entre libramientos y relaciones de gastos.

«Observamos que la entidad realizó desembolsos de efectivo por concepto de gastos misceláneos sin seguir los protocolos y normativas establecidas para el tratamiento del pago de dichos gastos (normativas sobre creación de un fondo reponible / fondo de caja chica y cumplimiento de las políticas y/o normativas creadas para manejar dichos fondos), más bien la entidad utiliza los fondos que son registr»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

Contexto Factura de consumo para materiales de construcción

Impuestos y retenciones · RD$66,225

La compra de materiales para construir un destacamento se sustentó con una factura de consumo, por RD$66,225, en lugar de un comprobante fiscal gubernamental. Esto debilita la sustentación tributaria del gasto público.

«La entidad adquirió bienes que fueron sustentados con factura que poseen NCF de consumo, correspondiente a la compra de materiales para construcción de destacamento en el municipio de Carretón, Baní, al proveedor Eléctrico Domínguez RNC 130-28007-1, mediante el cheque 10298 de fecha 15 de junio de 2020 por valor de RD$66,225.»

A revisar Debilidades de control en estaciones de combustible

Viáticos y combustible

En la inspección de estaciones se observaron fichas no verificadas o ausentes, bombas deterioradas con totalizadores poco visibles y un extintor sin etiqueta de vencimiento. También se despachaba combustible a dos unidades no incluidas en el fichero, pese a que el departamento recibía tickets.

«Realizamos inspección física a una muestra de las estaciones de combustible de la entidad: Operaciones especiales, Invivienda, María Auxiliadora y Canódromo, y pudimos identificar las siguientes debilidades de control interno:»

A revisar Expedientes incompletos para bonos de vivienda

Publicación y expedientes

En una muestra de 32 expedientes de beneficiarios de bonos de vivienda, el 72 % carecía de documentos requeridos, incluida la certificación de bono de la DGII; también se observaron casos sin cumplir el tiempo de servicio indicado en los requisitos aplicables.

«En nuestro análisis e indagaciones a los desembolsos realizado a través de la cuenta de Transferencia de Capital a Empresas Públicas no Financiera Nacionales, por concepto de pago bono inicial a través de fideicomiso para la adquisición de vivienda de bajo costo de la Policía Nacional, a través de Fiduciaria Reservas, correspondiente a los años 2021 y 2022; verificamos una muestra de treinta y dos»

A revisar Servicios y suministros registrados como activos no financieros

Activos e inventario · RD$380.7 millones

Se registraron como activos no financieros gastos que correspondían a contratación de servicios y materiales y suministros. La clasificación incorrecta abarcó RD$380,692,927.

«En la comparación de los saldos registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB) versus los valores detallados en el reporte Dinámico del Gasto por cuenta, correspondiente al rubro de Activos no financieros para los períodos 2020-2022, observamos que la entidad registró gastos por valor de RD$380,692,927, en el reporte Dinámico del gasto al rubro antes mencionado, sin embargo, dichos g»

A revisar Activos fijos registrados en cuentas que no corresponden

Activos e inventario · RD$23.7 millones

En el Sistema de Administración de Bienes se registraron activos fijos en cuentas incorrectas, entre ellos colchones, fotocopiadoras, aires acondicionados y televisores. El valor observado fue RD$23,683,211.

«En la comparación de los saldos registrados en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB) versus los valores detallados en el reporte Dinámico del Gasto por cuenta, correspondiente al rubro de Activos no financieros para los períodos 2020-2022, identificamos que en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB) se registraron activos fijos por valor de RD$23,683,211 en cuentas que no les corresp»

Contexto Vehículos con fichas de identificación dañadas

Activos e inventario

En la inspección física se identificaron dos vehículos cuyas fichas estaban dañadas y no permitían visualizar sus números. La falta de identificación visible debilita el control físico de los vehículos.

«En la inspección física de los equipos de transporte realizada en la entidad en diciembre del año 2023, se pudo verificar que dos (2) de los vehículos poseían daños físicos en las fichas, por lo que, no se visualizó el número de estas; correspondientes a las fichas 6628 y 6914.»
Qué pasó despuésEn los tribunales, la institución figura como víctima, querellante o actor civil en el caso 060-2023-EPEN-00591. Es una coincidencia: no consta que el caso salga del informe.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

Sigue explorando · Instituciones y poderes

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  • InstitucionesCuánto compra cada una, a quién y sus señales
  • Quién dirige cada instituciónMinistros, directores y superintendentes, con su decreto
  • Solicitudes de informaciónQué pide la ciudadanía a cada institución y cómo responde
  • Transparencia de las institucionesLa nota de la DIGEIG, qué publica cada portal y cuáles responden
  • Control interno de las institucionesNota trimestral de la Contraloría frente a sus auditorías
  • CongresoLegisladores, iniciativas, asistencia y votos
  • JusticiaDecisiones de las altas cortes con el Estado como parte
  • Casos en los tribunalesFuncionarios imputados, próxima audiencia y cobertura
  • Lista «En 29»Muertes a manos de agentes del Estado que cuenta la prensa
  • EleccionesCandidaturas, electos y quién ocupa cada cargo

Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona