Hallazgos (26)
Grave Pago por adicionales de obra sin registro y con soportes incompletos
Obras · RD$3.4 millonesEl informe consigna que se pagaron RD$3,443,773 por trabajos adicionales sin registro oportuno de la cuenta por pagar y con deficiencias documentales, presupuestarias y de aprobación. La Cámara mantuvo el hallazgo porque no recibió todas las evidencias requeridas.
«En relación con lo anterior, las autoridades de gestiones subsiguientes no registraron oportunamente ni asumieron formalmente la deuda derivada de dichas variaciones. No obstante, en fecha 14 de diciembre de 2017, la entidad emitió el libramiento n.º 4625-1 por un monto de RD$3,443,773, a favor del referido ingeniero, bajo el concepto de pago por partidas adicionales, que fue sustentado mediante u»
A revisar Gastos del programa financiado por el BID no reflejados en los estados
Presupuesto · RD$122.5 millonesLa ejecución de RD$122,517,738 del programa no fue reflejada en el estado de ejecución presupuestaria ni en reportes de SIGEF. El informe atribuye la situación a falta de roles y permisos en UEPEX, con consecuencias para la integridad y confiabilidad de la información financiera.
«Durante el período auditado 2016-2017, se verificó que la entidad ejecutó un monto de RD$122,517,738, del cual RD$87,749,735 corresponden al año 2016 y RD$34,768,003 al año 2017, con el propósito de apoyar el Programa de Apoyo al Sistema Nacional de Empleo, financiado mediante el préstamo n.º 2546/OC-DR-BID, suscrito el 12 de octubre de 2011 por un monto de US$20,000,000, más la contrapartida de U»
Grave Impuesto sobre la renta no retenido a empleados
Nómina y personal · RD$483,485Se determinó que, por falta de actualización de la tabla impositiva en el sistema de recursos humanos, no se retuvieron RD$483,485 de ISR a los asalariados durante el período auditado, lo que redujo los ingresos correspondientes a la DGII.
«Mediante el análisis realizado a las cuentas de remuneraciones, correspondientes al período comprendido entre el 1.º de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2017, se determinó que la entidad dejó de retener un monto de RD$483,485 por concepto del Impuesto sobre la Renta a los asalariados, debido a la falta de actualización de la tabla impositiva en el sistema de recursos humanos de la entidad.»
Grave Regalía pascual pagada en exceso
Nómina y personal · RD$264,385El informe consigna pagos de regalía pascual por encima de lo establecido en la Ley 41-08, por una aplicación incorrecta de la base de cálculo. La diferencia determinada fue de RD$264,385.
«En el análisis realizado a las cuentas de remuneraciones al personal, correspondientes al período comprendido entre el 1.º de enero de 2016 y el 31 de diciembre de 2017, se determinó que el Ministerio de Trabajo, mediante las nóminas efectuó pagos por concepto de Regalía Pascual (sueldo número 13) por un monto de RD$264,385, en exceso de lo dispuesto en la Ley n.º 41-08 de Función Pública, debido »
Grave Pólizas cobradas por vehículos fuera de uso, descargados o sustraídos
Activos e inventario · RD$196,899Trece vehículos en desuso, descargados del inventario o sustraídos continuaron incluidos en las pólizas de seguro. El monto asegurado asociado a esos vehículos fue de RD$196,899 y la Cámara mantuvo la observación.
«En la evaluación realizada en el Ministerio de Trabajo correspondiente al período 2016- 2017, se identificó que la póliza de seguros de vehículos de motor individual n.º 2-2-501- 0176732 presenta la inclusión de trece (13) vehículos, de los cuales seis (6) se encuentran en desuso por deterioro, otros seis (6) han sido descargados del inventario y uno (1) fue sustraído. A pesar de lo indicado, dich»
A revisar Falta de políticas y procedimientos administrativos y financieros
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad carecía de manuales para orientar procesos como cuentas por pagar, recepción de bienes, activos, vehículos, nóminas, combustibles y donaciones. La ausencia de reglas documentadas debilita el control de esas operaciones.
«Mediante la evaluación efectuada a la estructura de control interno, se identificó que el Ministerio de Trabajo no dispone de manuales de políticas y procedimientos que orienten las actividades administrativas y financieras ejecutadas por la entidad, los cuales constituyen herramientas esenciales para asegurar que los procesos se desarrollen con eficiencia, eficacia y efectividad.»
A revisar Expedientes de personal incompletos
Nómina y personalDe una muestra de 66 expedientes de empleados, 26 carecían de documentos esenciales, como certificados de no antecedentes penales, currículum o fotografía. El informe señaló deficiencias de verificación y actualización y riesgos para el control del personal.
«Mediante evaluación realizada al área de Recursos Humanos del Ministerio de Trabajo, se revisó una muestra de sesenta y seis (66) expedientes de empleados, de los cuales veintiséis (26) carecen de documentos esenciales, tales como: certificados de no antecedentes penales, curriculum vitae y fotografía.»
A revisar Remuneraciones y beneficios sin políticas formales
Nómina y personalDurante 2016 y 2017 se pagaron compensaciones e incentivos al personal y a otros colaboradores sin políticas formales que regularan su otorgamiento. El informe advierte que esto expone a pagos incorrectos y debilita los controles previos.
«Durante los períodos 2016 y 2017, se realizaron pagos por concepto de compensaciones e incentivos al personal y a otros colaboradores sin el respaldo de políticas formales que regularicen el otorgamiento de dichos beneficios.»
A revisar Personal contratado por más de seis meses sin regularización
Nómina y personalSe identificaron tres empleados en condición de contratados por más de seis meses, sin incorporación formal conforme al mandato de la Ley 41-08. La situación se vinculó a falta de evaluaciones recurrentes para determinar idoneidad y continuidad.
«Mediante evaluación realizada a los procesos de Recursos Humanos del Ministerio de Trabajo, se identificó que la entidad mantuvo tres (3) empleados en condición de contratados (empleados nominales), con una permanencia superior a los seis (6) meses, los cuales no fueron formalmente incorporados (fijados) conforme al mandato de la Ley n.º 41-08 de Función Pública.»
A revisar Omisiones en la aplicación de la escala salarial
Nómina y personalEl informe señaló que la escala aprobada no contemplaba beneficios para ciertos puestos y que se pagaban remuneraciones por encima de los rangos establecidos; entre los casos descritos figura un mensajero con salario mensual de RD$60,000 frente a un rango de RD$15,000 a RD$20,000. No se consigna un monto total consolidado para esta observación.
«Asimismo, se verificó que en octubre de 2016 la entidad incorporó al Sr. Juan Carlos Salcedo Bello, CIE n.º [cédula], para desempeñar las labores de mensajero interno, al que le asignaron un salario mensual de RD$60,000. Al respecto, dicho monto salarial resulta incompatible con el rango establecido en la escala salarial vigente, el cual oscila entre RD$15,000 y RD$20,000 mensuales.»
Grave Empleados incluidos también en nóminas de otras entidades
Nómina y personal · RD$495,000Dos empleados figuraban simultáneamente en la nómina de otra entidad estatal y el Ministerio les pagó remuneraciones que totalizaron RD$495,000 en 2016. La Cámara consignó que esto obedeció a deficiencias en la verificación del personal y contravenía la Ley 41-08.
«Mediante evaluaciones realizada a los procesos de personal y nómina del Ministerio de Trabajo, correspondiente al año 2016, se identificó que dos (2) empleados figuran simultáneamente en la nómina de otra entidad del Estado, a quienes se les realizaron pagos de remuneraciones por un monto ascendente a RD$495,000.»
Contexto Cargos no actualizados en la nómina de personal fijo
Nómina y personalLa nómina de 2016 y 2017 no reflejaba las designaciones actualizadas de cuatro empleados, que seguían registrados con cargos anteriores. Esto dificultaba su identificación y el control administrativo del personal.
«Se observó que, en los años 2016 y 2017, la Nómina de Personal Fijo no ha sido actualizada en concordancia con las designaciones de puestos realizadas por la entidad, la cual presenta cuatro (4) empleados que aún están registrados con los cargos previamente poseían.»
A revisar Inventario de activos fijos desactualizado e incompleto
Activos e inventarioEl listado de activos no estaba actualizado y omitía datos básicos para identificar y controlar los bienes, como códigos, marca, serie, modelo y vida útil. La Cámara atribuyó la situación a falta de supervisión y verificación de los registros.
«La entidad suministró el listado de inventario de activos fijos el cual no se encuentra actualizado y carece de datos básicos y esenciales que faciliten el manejo y adecuado control de los bienes.»
A revisar Activos fijos sin registrar en SIAB ni etiquetar
Activos e inventarioSe encontraron mobiliarios y equipos asignados a distintas áreas que no aparecían en el reporte de inventario SIAB; además, los bienes instalados en la unidad móvil no estaban inventariados ni etiquetados. La situación podía dificultar su localización y resguardo.
«Se identificó la existencia de mobiliarios y equipos asignados a diversas áreas de trabajo que no figuran en el reporte de inventario de activos fijos de la entidad que se genera a través del Sistema Integrado de Administración de Bienes (SIAB).»
A revisar Ocho vehículos deteriorados sin descargar a Bienes Nacionales
Activos e inventarioLa inspección detectó ocho vehículos deteriorados que permanecían en el parqueo sin ser descargados a la Dirección General de Bienes Nacionales. El informe señaló riesgos de sustracción o venta de piezas, ocupación de espacio, contaminación y plagas.
«Mediante inspección física realizada a los equipos de transportes de la entidad, se observó que ocho (8) vehículos de motor estacionados en el parqueo de la entidad, se encuentran en condiciones de deterioro y no han sido descargados a la Dirección General de Bienes Nacionales (DGBN).»
Contexto Vehículos sin cambio a placa de uso oficial
Activos e inventarioLa entidad tenía catorce vehículos circulando con la primera placa asignada y no con la placa oficial requerida. El informe indicó que esto podía facilitar el uso indebido y aumentar el riesgo de sustracción o incidentes viales.
«En la inspección física realizada a los equipos de transporte del Ministerio de Trabajo, se identificó que la entidad posee catorce (14) vehículos de motor que circulan con la primera placa asignada, en lugar de exhibir la placa de uso oficial, conforme a lo establecido en la normativa vigente.»
A revisar Obra en construcción suspendida y deteriorada
Obras · RD$7.3 millonesLa obra para el Centro de Documentación Laboral y otras dependencias, adjudicada por RD$17,873,558, estaba suspendida y deteriorada; se habían pagado RD$7,287,242 al contratista. El estado de la obra ponía en riesgo la continuidad del proyecto y podía ocasionar pérdidas de recursos.
«Se identificó que, en fecha 2 de mayo de 2014, la entidad adjudicó una obra destinada a albergar el Centro de Documentación Laboral, las Representaciones Locales de Trabajo y las Oficinas Territoriales de Empleo del Ministerio de Trabajo, por un monto de RD$17,873,558, del cual se le efectuó pagos al contratista por un monto de RD$7,287,242. No obstante, los trabajos fueron suspendidos y la constr»
A revisar Facturas de desembolsos sin sello de “Pagado”
Pagos sin soporteLas facturas que sustentaban desembolsos de 2016 y 2017 no fueron canceladas con el sello de “Pagado”. El informe indicó que la omisión podía propiciar duplicidad de pagos.
«En la evaluación realizada al efectivo, se identificó que el Ministerio de Trabajo no procedió a cancelar con el sello de “Pagado” las facturas de los proveedores que sustentan los desembolsos correspondientes a los años 2016 y 2017, lo cual podría propiciar la duplicidad de los pagos realizados.»
Grave Desembolsos sin facturas originales
Pagos sin soporte · RD$1.5 millonesEn 2017 se realizaron dos desembolsos por licencias y materiales informáticos sin las facturas originales del proveedor como soporte documental. El monto observado fue RD$1,531,404.
«En la evaluación del efectivo, se identificó que, durante el período 2017, el Ministerio de Trabajo realizó dos (2) desembolsos por un monto de RD$1,531,404, correspondientes a la adquisición de licencias y materiales informáticos, los cuales no cuentan con las facturas originales del proveedor como soporte documental indispensable, detalle a continuación:»
A revisar Políticas de seguridad de información incompletas
Activos e inventarioEl manual de tecnologías de información omitía elementos de seguridad, como reglas de usuarios y contraseñas y procedimientos de respaldo. También se consignó el uso de software de respaldo sin licencias y la falta de almacenamiento externo y de pruebas adecuadas de restauración.
«Se observó que el manual de políticas de Tecnologías de la Información de la entidad no contempla aspectos relevantes en materia de seguridad de la información, tales como:»
A revisar Controles físicos y ambientales débiles en el centro de datos
Control interno, sistemas y organizaciónEl centro de datos carecía de sistema automatizado de supresión de incendios, bitácora de visitas y control de humedad. Estas debilidades afectan la protección física y la continuidad de los recursos tecnológicos.
«Se observó que, en el centro de datos (Data Center) de la Dirección de Tecnologías de la Información del Ministerio de Trabajo, existen debilidades relacionadas con el diseño, así como con los controles físicos y lógicos del área, las cuales se detallan a continuación:»
A revisar Políticas de auditoría de Windows Server deshabilitadas
Estados financieros y registros contablesLas políticas de auditoría del controlador de dominio estaban en estatus “No Auditing”, lo que reducía el registro y monitoreo de eventos de seguridad y la posibilidad de detectar actividad inusual.
«En verificaciones técnicas realizadas a la política implementada en el Controlador de Dominio de la entidad, se identificó que se encontraban en estatus “No Auditing” (No Auditando) las políticas de auditorías de Windows Server 2012.»
A revisar Falta de formularios de aceptación de uso de equipos y sistemas
Activos e inventarioLa entidad no utilizaba formularios firmados por los usuarios para establecer su responsabilidad sobre el uso del hardware y software asignado. El informe señaló que esto podía propiciar daños o vulneraciones a los sistemas.
«Se observó que la entidad no ha implementado formularios debidamente firmados por los usuarios, mediante los cuales se establezca la responsabilidad sobre el uso adecuado del hardware y software asignado.»
A revisar Falta de segregación en la gestión de accesos de TI
Control interno, sistemas y organizaciónLa gestión de accesos a cuentas de usuario de la red y del sistema financiero era ejecutada por Operaciones y Desarrollo, en vez de corresponder al área de Seguridad de TI. La situación contravenía la segregación de funciones descrita en el informe.
«Se identificó que la gestión de accesos a las cuentas de usuario, tanto en la red (Active Directory) como en el sistema financiero, es ejecutada por las áreas de Operaciones y Desarrollo, lo cual representa una desviación respecto a la segregación de funciones, ya dicha actividad es responsabilidad exclusiva del área de Seguridad de TI del Ministerio de Trabajo.»
A revisar Cuentas de red con privilegios y controles inadecuados
Control interno, sistemas y organizaciónSe detectó una cuenta activa con privilegios de administrador perteneciente a una persona que ya no trabajaba en la entidad, otra cuenta con privilegios superiores a los requeridos y numerosas cuentas activas sin caducidad de contraseña o sin inicio de sesión. Estas condiciones debilitaban el control de acceso.
«En la evaluación realizada en la Dirección de Tecnologías de la Información del Ministerio de Trabajo, se constató que las cuentas de usuario del dominio “SETRD.LOCAL” alojado en un entorno Windows Server 2012, presenta las situaciones siguientes:»
A revisar Controles clave de acceso ausentes en el sistema financiero
Control interno, sistemas y organizaciónEl sistema financiero carecía de parámetros de complejidad y caducidad de contraseñas, función de cambio de contraseña para usuarios y matriz de roles y perfiles. El informe relacionó estas carencias con la antigüedad de la aplicación y la falta de controles de acceso definidos.
«En la evaluación realizada en la Dirección de Tecnologías de la Información del Ministerio de Trabajo, se constató que las cuentas de usuarios del Sistema Financiero presentan las siguientes situaciones:»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona