Resumen
La Cámara de Cuentas investigó los procesos de contratación y los pagos relacionados con la compra de nueve camiones compactadores usados, por RD$22,046,416, y un camión tipo volteo, por RD$2,520,000. Consignó incumplimientos de contratación, archivo, control de activos, presupuesto y obligaciones tributarias, además de pagos y préstamos cuyo soporte o ejecución no pudo comprobarse. El informe identifica indicios de responsabilidad penal en varios hallazgos y remite los resultados a las autoridades correspondientes; no emite una opinión de auditoría.
Hallazgos (20)
Grave Pagos de camiones con documentación de soporte incompleta
Pagos sin soporte · RD$22 millonesEl informe consigna pagos por nueve camiones compactadores, a Soluciones Municipales y BIRESA, cuyos expedientes carecían de documentos esenciales. Señala que ello impide verificar el cumplimiento de las normas y la debida aplicación de los recursos.
«se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Bonao, realizó pagos por las compras de nueve (9) camiones compactadores de basura, durante el período 2016-2020, por el monto de RD$22,046,416, siete (7) a favor de la empresa Soluciones Municipales SRL, RNC n.º 131-12072-5, y dos (2) a la empresa BIRESA, SRL, RNC n.º 102-34246-6, los cuales adolecen de documentos soporte.»
Grave Alquiler de camiones chatarras y contratados a nombre de terceros
Compras y contrataciones · RD$4.2 millonesSe observaron pagos de alquiler por RD$4,200,000 por camiones que estaban en condición de chatarra al momento del levantamiento, con contratos a nombre de personas que no figuraban como propietarias en las matrículas. El informe señala indicios de responsabilidad penal.
«En el levantamiento de activos realizados en el taller del Ayuntamiento Municipal de Bonao, en fecha 2 de septiembre de 2024, se verificó la existencia de dos (2) camiones compactadores de basura en estado de chatarra, con la condición de rentados, verificando pagos durante el período por el monto de RD$4,200,000, detallados como sigue:»
Grave Contrataciones sin evidenciar procesos de selección
Pagos sin soporteEl informe señala adquisiciones de camiones y alquileres sin evidencia de los procedimientos de selección y contratación requeridos. En conjunto, las observaciones comprenden la compra de dos camiones por RD$7,933,760, contratos por RD$2,000,000 y alquileres pagados por RD$4,200,000.
«Los resultados del análisis realizado permiten concluir que el ayuntamiento durante el período auditado realizó suscripciones de contratos y pagos que no se encontraban amparadas en un procedimiento de compras y contrataciones públicas, en contradicción con lo dispuesto en los artículos 30, 33, 46 y 49 del Decreto n.º 543-12 Reglamento de la Ley sobre Compras y Contrataciones de Bienes, Servicios,»
Grave Préstamo: no se comprobó la inversión de RD$8,034,400
Compras y contrataciones · RD$8 millonesDe los RD$19,834,400 aprobados para comprar cinco camiones, el ayuntamiento adquirió camiones por RD$11,800,000 y no pudo comprobar la inversión de los RD$8,034,400 restantes.
«Se confirmó de acuerdo con la Resolución n.º 19/2017 de fecha 7 de julio de 2017, que autorizó al alcalde municipal Sr. Dario Rodriguez Espinal, a solicitar un préstamo a COOP-MAIMON por la suma de RD$31,340,502.21, de los cuales se destinarían el monto de RD$19,834,400, para la compra de cinco (5) camiones compactadores de basura, adquiridos por el monto de RD$11,800,000, y del monto restante por»
Grave Retención de ISR aplicada sin evidencia de pago al fisco
Impuestos y retenciones · RD$500,000La entidad retuvo el ISR de los pagos por la compra de cinco camiones, pero no suministró evidencia de que remitiera RD$500,000 a la DGII. El informe mantuvo el hallazgo pese a los reparos presentados.
«Se verificó que la institución aplicó retención del impuesto sobre la renta (ISR) del cinco por ciento (5 %), al pago realizado por las compras de los cinco (5) camiones compactadores de basura, por un monto de RD$500,000; no obstante, durante el proceso de auditoría la entidad no suministró evidencia de que dicho monto fuera pagado a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).»
Grave Camión no identificado físicamente
Otros temasEn la inspección solo se identificaron cuatro de los cinco camiones adquiridos a Soluciones Municipales; no se pudo vincular el camión presentado con la ficha correspondiente. El informe señala indicios de responsabilidad penal.
«En el levantamiento físico realizado en fecha 2 de septiembre de 2024, a los cinco (5) camiones compactadores de basura, adquiridos por el Ayuntamiento Municipal de Bonao, durante el período 2016-2020, a la empresa Soluciones Municipales SRL., de los cuales, solo se identificaron físicamente cuatro (4) camiones, tomando como referencia las matrículas y las plantillas suministradas como inventario »
A revisar Compras sin partida presupuestaria evidenciada
Compras y contrataciones · RD$19.8 millonesEl informe consigna que no había partidas presupuestarias para la compra de cinco camiones, lo que llevó a recurrir a un préstamo. La resolución de préstamo destinaba RD$19,834,400 a esas compras.
«Se confirmó que para la compra de los cinco (5) camiones compactadores de basura, la institución no tenía las partidas presupuestarias, situación que ocasionó que adquiriera préstamo a una institución financiera, la Cooperativa de Maimón (COOP-MAIMON), por un monto de RD$$31,340,502., de los cuales se destinarían para las compras de acuerdo con la Resolución n.º 19/2017 de fecha 7 de julio de 2017»
A revisar Compras de camiones sin contratos formalizados
Compras y contrataciones · RD$19.7 millonesEl ayuntamiento adquirió siete camiones a Soluciones Municipales por RD$19,733,760 sin que se evidenciara la suscripción de contratos. El informe indica que la falta de formalización dificulta verificar las obligaciones de las partes y expone el patrimonio a riesgos.
«Se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Bonao, adquirió siete (7) camiones compactadores a la empresa Soluciones Municipales, SRL, por un monto de RD$19,733,760, durante el año 2017, sin evidenciar la formalización de las adquisiciones mediante la suscripción de contrato.»
A revisar Camiones en estado de chatarra sin proceso de descargo
Pagos sin soporte · RD$10.9 millonesEl levantamiento identificó camiones compactadores en desuso y chatarra por RD$10,883,160, sin evidencia de que se estuvieran tramitando los descargos. El informe señala que permanecen en el taller por años sin disponer de ellos formalmente.
«En el levantamiento físico realizado en fecha 2 de septiembre de 2024, a los camiones compactadores de basura adquiridos por el Ayuntamiento Municipal de Bonao, durante el período 2016-2020, se identificaron camiones en estado de desuso y chatarras, por monto ascendente a RD$10,883,160, sin que se evidencie que estos se encuentren en proceso de descargo.»
Grave Retención de ISR no aplicada a pagos a BIRESA
Impuestos y retenciones · RD$115,633El ayuntamiento no retuvo el ISR correspondiente a pagos realizados a BIRESA por la adquisición de camiones y dejó de retener RD$115,633. El informe señala el incumplimiento de las obligaciones de la entidad como agente de retención.
«Se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Bonao, no efectuó la retención del Impuesto sobre la Renta (ISR) correspondiente a los pagos realizados a la empresa BIRESA, SRL, por la adquisición de camiones compactadores de basura durante el período 2016-2018, dejando de retener un monto ascendente a RD$115,633, conforme al detalle presentado en el anexo 6.»
A revisar Camiones en servicio sin póliza de seguro
Estados financieros y registros contables · RD$11 millonesCuatro camiones en operación, adquiridos por RD$10,974,000, no tenían cobertura de seguro al momento de la verificación. El informe señala que esto limita la protección del patrimonio ante daños, accidentes o pérdidas.
«Se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Bonao mantiene en operación camiones compactadores de basura, adquiridos por un monto de RD$10,974,000, sin estar protegido mediante una póliza de seguro que resguarde los referidos bienes frente a posibles daños o pérdidas.»
A revisar Documentación incompleta del procedimiento de urgencia
Control interno, sistemas y organización · RD$2.5 millonesPara la compra de un camión volteo por RD$2,520,000, no se evidenciaron la designación de peritos ni el informe pericial previo a la declaratoria de urgencia. La réplica de la entidad no desvirtuó la falta de esos documentos.
«En la evaluación del expediente de urgencia que, según la convocatoria del portal de compras, correspondiente al n.º AMBO-PUR-001-2020, para la compra del camión tipo volteo, adjudicado a la empresa Espaillat Motors, SRL, RNC n.º [cédula], mediante el contrato de fecha 19 de junio de 2020, por un monto de RD$2,520,000; representado por el señor Ariel Antonio Guzmán Jiménez, CIE n.º [cédula], no se»
Grave Alquileres con pagos sin proceso de selección acreditado
Pagos sin soporte · RD$4.2 millonesSe verificaron pagos por RD$4,200,000 correspondientes a contratos de alquiler de camiones de 2018 y 2020 que no establecían fecha de término y que, según el informe, requerían un proceso de selección y contratación. Esta observación también aparece en la evaluación general de contrataciones sin evidencia de selección.
«Se confirmó que el Ayuntamiento Municipal de Bonao, suscribió contratos de alquileres de camiones, en los años 2018 y 2020, sin establecer la fecha de término, generando pagos que conllevaban a realizar un proceso selección y contratación como lo establece la Ley n.º 340-06 sobre Compras y Contrataciones de Bienes, Servicios, Obras y concesiones, se verificaron dichos pagos por un monto ascendente»
A revisar Expedientes de compras y contrataciones desorganizados
Publicación y expedientesLos documentos de las compras se entregaron dispersos, deteriorados y con ausencia de soportes esenciales. El informe señala que esta debilidad afecta la conservación de la información y los controles sobre los expedientes.
«El ayuntamiento no contiene un archivo debidamente organizado de las compras de los camiones del período auditado, las documentaciones fueron proporcionadas de manera disgregada en copias y deterioradas, con ausencias de soporte esenciales que sustentan las compras.»
A revisar Comité de compras con composición incorrecta
Compras y contratacionesEl comité del proceso de licitación para cinco camiones no estaba integrado conforme a la composición establecida en el reglamento; además, un integrante fue designado perito evaluador. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación tras revisar los reparos.
«En la revisión del Acto Administrativo de inicio de Expediente, n.º 01-2017, de fecha 13 de octubre de 2017, emitido por el comité de compras y contrataciones, que aprueban los Pliegos de Condiciones Específicas del Procedimiento por Licitación Pública Nacional denominada AMB-LPN-001-2017, donde designan los peritos que evaluarán las ofertas recibidas, para la adquisición de (5) camiones compactad»
A revisar Falta el libro de actas del Concejo de Regidores
Compras y contratacionesNo se encontró el libro de actas y resoluciones del período 2016-2020, incluidas las aprobaciones de préstamos para comprar camiones. El informe indica que la falta de registro dificulta verificar las decisiones y acuerdos municipales.
«El Ayuntamiento Municipal de Bonao, no cuenta en los archivos del Concejo de Regidores con el libro de actas y resoluciones donde estuvieran asentado las resoluciones conteniendo la aprobación de los préstamos para la compra de camiones compactadores.»
Grave Adquisición de camiones sin evidenciar contratos de selección
Pagos sin soporte · RD$11.8 millonesPara cinco camiones comprados por RD$11,800,000, el expediente del procedimiento de licitación contenía solo algunos documentos y no acreditaba el resto de las etapas de selección y contratación. El informe enumera documentos faltantes como la convocatoria, las evaluaciones y el contrato.
«Se verificó que el ayuntamiento realizó la compra de cinco (5) camiones compactadores, por un monto de RD$11,800,000, a la empresa de Soluciones Municipales, SRL, RNC n.º 131-12072-5, en fecha 15 de diciembre de 2017, mediante el proceso n.º AMBO-LPN-001-2017, que al ser revisado se confirmó que únicamente contiene como documentaciones soportes el Acto Administrativo que aprueba el pliego de condi»
Grave Compra de dos camiones sin evidenciar selección y contratación
Pagos sin soporte · RD$7.9 millonesPara dos camiones se verificó un pago de RD$7,933,760 a Soluciones Municipales, pero no se evidenció que el ayuntamiento realizara un proceso de selección y contratación.
«Se comprobó la compra de dos (2) camiones compactadores, en la verificación de una certificación de la Resolución del Concejo de Regidores n.º 02-2017, de fecha 17 de febrero de 2017, aprobando un préstamo para la compra, la certificación de existencia de fondo firmada por la Lcda. Marisol Altagracia Castillo, CIE n.º [cédula], tesorera/encargada de la Dirección Administrativa y Financiera, de fec»
Grave Compra de dos camiones a BIRESA sin selección evidenciada
Compras y contrataciones · RD$2 millonesSe suscribieron dos contratos de compra de camiones por RD$1,000,000 cada uno a BIRESA sin evidencia del proceso de selección y adjudicación requerido.
«Se evidenció que el ayuntamiento suscribió dos (2) contratos de compras de vehículos, por un valor de RD$1,000,000 cada uno, para un total de RD$2,000,000, en fecha 12 de abril de 2018, a la empresa Biresa, SRL, RNC n.º 102-34246-6, representado por la señora Reyna Infante Curiel, CIE n.º [cédula], sin evidenciarse el proceso de selección y adjudicación que sujetan las contrataciones públicas.»
A revisar Alquileres de camiones sin plazo de término establecido
Activos e inventarioLos contratos de alquiler de vehículos de carga de 2018 y 2020 no fijaron fecha de término, pese a que el plazo es una cláusula obligatoria. El informe señala riesgos sobre las condiciones y el objeto contractual.
«En los contratos de arrendamiento de vehículos de carga del período 2018 y 2020, se pudo observar que el ayuntamiento no estableció los plazos que determina fecha de término, lo cual forma parte de las cláusulas obligatorias del contrato para considerarse válido.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona