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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Cámara de Diputados de la República Dominicana

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2024, publicado el 26 jun de 2026. Opinión limpia.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó la información incluida en los estados financieros de la Cámara de Diputados por el período 2020-2024 y emitió una opinión sin salvedades sobre su presentación razonable. Aunque no identificó desviaciones contables o incumplimientos legales de importancia relevante para la razonabilidad financiera, consignó debilidades de control interno, entre ellas pagos por RD$551,207,494 a proveedores con certificaciones vencidas, diferencias en registros de activos y errores de clasificación contable por RD$3,762,203,747.

Hallazgos (15)

A revisar Pagos a proveedores con certificaciones fiscales y de seguridad social vencidas

Impuestos y retenciones · RD$551.2 millones

El informe consigna 45 pagos efectuados cuando las certificaciones de obligaciones fiscales y de seguridad social de los proveedores estaban vencidas. El anexo cuantifica los pagos en RD$551,207,494.

«En revisiones realizadas a una muestra de desembolsos de los rubros 11050-Compras en tránsito, 12- Propiedad planta y equipo y 6209- Servicios no personales correspondientes al período del 1.º de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2024, se observó que la entidad efectuó cuarenta y cinco (45) pagos cuyas certificaciones de cumplimiento de obligaciones fiscales (DGII) y Seguridad Social (TSS) estab»

A revisar Diferencia entre el mayor general y el auxiliar de activos fijos

Activos e inventario · RD$1.6 millones

La Cámara de Cuentas observó discrepancias entre los saldos de adquisiciones registrados en el mayor general y el auxiliar de inventario de activo fijo. La diferencia afecta la conciliación y confiabilidad de los registros de los bienes.

«En revisiones comparativas efectuadas a las adquisiciones de activos durante los años 2020-2023 verificamos diferencias entre los saldos registrados en el mayor general vs. auxiliar inventario de activo fijo por un monto de RD$1,629,706, así mismo se verificaron discrepancias entre el mayor general y el reporte del Sistema de Administración de Bienes (SIAB) por valor de RD$19,795,441, en el mismo »

A revisar Diferencia entre el mayor general y el reporte del SIAB en adquisiciones

Compras y contrataciones · RD$19.8 millones

El informe identificó discrepancias entre el mayor general y el reporte del Sistema de Administración de Bienes en las adquisiciones de activos de 2020-2023. La diferencia evidencia falta de conciliación entre los registros contables y patrimoniales.

«En revisiones comparativas efectuadas a las adquisiciones de activos durante los años 2020-2023 verificamos diferencias entre los saldos registrados en el mayor general vs. auxiliar inventario de activo fijo por un monto de RD$1,629,706, así mismo se verificaron discrepancias entre el mayor general y el reporte del Sistema de Administración de Bienes (SIAB) por valor de RD$19,795,441, en el mismo »

A revisar Retiros de activos sin descargo en el auxiliar de activo fijo

Activos e inventario · RD$116.7 millones

Se registraron en el mayor general retiros de activos por deterioro, pérdida y donaciones sin que se verificara el descargo correspondiente en el auxiliar de cada activo. Esto debilita el control y la trazabilidad de los bienes retirados.

«Observamos en el rubro de propiedad, planta y equipo, registros de retiros de activos fijos en el mayor general por un monto de RD$116,676,202, sin que se realizara el descargo correspondiente en la cuenta auxiliar de cada activo retirado durante el período auditado 1.º de enero de 2020 al 31 de diciembre de 2024, como se detalla a continuación:»

A revisar Diferencias entre retiros del mayor general y del SIAB

Estados financieros y registros contables · RD$98.8 millones

Las comparaciones entre los retiros registrados en el mayor general y los reportados en el SIAB mostraron diferencias para 2020-2024. El informe señala que los registros de bajas, retiros y reclasificaciones no coincidían entre ambos sistemas.

«En comparaciones realizadas entre los retiros asentados en el mayor general y el reporte del Sistema de Administración de Bienes (SIAB) se verificaron diferencias por valor de RD$98,806,897., durante el período 2020-2024 presentados a continuación:»

A revisar Diferencia en el registro de depreciación acumulada

Activos e inventario · RD$11.5 millones

El cálculo realizado a partir del auxiliar de inventario de activo fijo difirió del saldo de depreciación acumulada presentado en los estados financieros al cierre de 2024. La discrepancia afecta la exactitud de la información contable sobre los activos.

«Verificamos diferencias en el registro de la depreciación acumulada presentada en los estados financieros al 31 de diciembre de 2024 por un monto de RD$(11,520,994), de acuerdo con el cálculo realizado a partir del auxiliar de inventario de activo fijo, detallados a continuación:»

A revisar Errores en la clasificación de saldos de cuentas contables

Estados financieros y registros contables · RD$3.8 mil millones

La auditoría identificó saldos registrados en cuentas que no correspondían a la naturaleza de las transacciones, incluidos bonos, ayudas, gastos y remuneraciones. El total de los errores de clasificación consignado por el informe fue RD$3,762,203,747; se trata de una deficiencia de clasificación contable, no de un perjuicio cuantificado.

«En análisis realizados a los rubros remuneraciones y contribuciones, contratación de servicios y materiales y suministros, correspondientes a los años 2020-2024, se identificaron errores en clasificación de saldos en cuentas contables por un monto de RD$3,762,203,747., detallados a continuación:»

A revisar Personal con salarios fuera del rango aprobado

Nómina y personal

En una muestra de nóminas de diciembre de 2024 se identificaron 171 ítems de personal de carrera con salarios que no se correspondían con los rangos de la escala salarial aprobada. El informe no cuantifica el efecto económico total de las diferencias.

«Se identificaron 171 ítems de personal de carrera, cuyos salarios no se corresponden a los rangos establecidos en la escala salarial aprobada.»

A revisar Categorías y grupos ocupacionales distintos de la escala salarial

Nómina y personal

Se identificaron 302 ítems de personal cuyas categorías de puesto o grupos ocupacionales no correspondían a lo establecido en la escala salarial. La inconsistencia dificulta verificar la correspondencia entre puestos y clasificación aprobada.

«Se identificaron 302 ítems de personal cuyas categorías de puesto/ grupo ocupacional no corresponden a lo establecido en la escala salarial aprobada.»

A revisar Cargos de la escala salarial ausentes de la estructura organizacional

Nómina y personal

El informe encontró once cargos incluidos en la escala salarial 2023-2024 que no estaban contemplados en la estructura organizacional del manual de organización y funciones. Esto genera incongruencia entre la escala salarial y la estructura formal de puestos.

«Se identificaron once (11) cargos en la escala salarial 2023-2024 no contenidos en la estructura organizacional establecida en el manual de organización y función, versión 1, mayo 2007.»

A revisar Contrataciones sin evidencia del procedimiento de selección aplicable

Pagos sin soporte · RD$36.6 millones

Se identificaron contrataciones por RD$36,620,223 y US$5,781 sin evidencia de la aplicación de los procedimientos de selección correspondientes. Entre los casos del anexo figuran servicios para almuerzos navideños y eventos institucionales.

«Se identificaron contrataciones a proveedores por un monto de RD$36,620,223, y US$5,781, sin evidenciar la aplicación de los procedimientos de selección correspondientes.»

A revisar Debilidades de diseño y control en el centro de datos

Control interno, sistemas y organización

Se consignaron deficiencias en el centro de procesamiento de datos, entre ellas la ausencia de un sistema de detección y extinción de incendios, plafones deteriorados, objetos ajenos al área y cableado irregular. Estas condiciones pueden afectar la seguridad y continuidad de las operaciones tecnológicas.

«No existe un sistema de detección y extinción de incendios. Los plafones que componen el falso techo se encuentran deteriorados.»

A revisar Uso de software sin soporte vigente del fabricante

Pagos sin soporte

El servidor de las bases de datos del sistema financiero utilizaba Windows Server 2012 R2, cuyo soporte había finalizado en octubre de 2023, y SQL Server 2012, sin soporte desde 2022. Los auditores concluyeron que persistía el uso de SQL Server 2012 sin soporte.

«Durante las inspecciones realizadas en la Dirección de Tecnología, se identificó que el sistema operativo que aloja las bases de datos del Sistema Financiero Administrativo (SSAD) cuenta con la versión Windows Server 2012 R2, cuya fecha de soporte finalizó el 10 de octubre de 2023, además se observó que el gestor de las bases de datos del sistema financiero cuenta con la versión SQL Server 2012, s»

A revisar Controles débiles de contraseñas en el sistema de nómina Eikon

Nómina y personal

El sistema Eikon permitía contraseñas de cinco caracteres mínimos, no exigía complejidad, tenía caducidad anual y no conservaba un historial de contraseñas. Estas debilidades incrementan el riesgo de accesos no autorizados al sistema de nómina y recursos humanos.

«Basado en verificaciones realizadas en la Dirección de Tecnología, se observaron puntos de mejoras relacionados al Sistema de recursos humanos y nómina Eikon que se detallan a continuación: a) Permite una cantidad de 5 caracteres mínimos para la contraseña.»

A revisar Ausencia de aplicaciones para monitorear controles de red y bases de datos

Control interno, sistemas y organización

La auditoría observó que no había una herramienta de monitoreo que permitiera detectar y alertar oportunamente sobre cambios accidentales o intencionales en los controles tecnológicos de la red. La entidad indicó que contaba con herramientas pendientes de aprobación, pero el informe mantuvo la observación.

«En el levantamiento de informaciones realizado en la Dirección de Tecnología, se verificó la ausencia de un aplicativo y/o software de monitoreo que permita alertar e identificar de forma oportuna y efectiva cualquier cambio accidental o intencional en algún control de tecnología implementado en la red por el personal que desempeña las funciones de seguridad y monitoreo TIC.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona