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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2020, publicado el 18 jun de 2026. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras incluidas en los estados financieros de EGEHID para 2016-2020 y emitió una opinión con salvedad, debido a desviaciones contables, incumplimientos legales y una limitación de alcance. Entre los asuntos cuantificados, el informe consigna pagos a proveedores sin soportes por RD$617,641,397, pagos de cubicaciones superiores a lo ejecutado por RD$97,734,423 y diferencias entre cuentas y registros; además, reporta bienes inmuebles sin títulos por RD$4,318,056,237 y compras sin evidencia de registro contractual ante la Contraloría por RD$7,745,495,427.

Hallazgos (51)

Grave Pagos a proveedores sin soportes correspondientes

Pagos sin soporte · RD$617.6 millones

El informe consigna pagos a proveedores por RD$617,641,397 cuyos expedientes carecían de certificaciones de TSS y DGII, facturas, solicitudes de pago y cotizaciones.

«En el análisis realizado a los desembolsos registrados en los períodos 2016-2020, se verificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) realizó pagos a proveedores de bienes y servicios por un monto de RD$617,641,397., cuyos expedientes carecen de las certificaciones de TSS y DGII, así como, de facturas, solicitudes de pago y cotizaciones.»

Grave Pagos de cubicaciones superiores a lo ejecutado en campo

Obras · RD$97.7 millones

La auditoría determinó que se pagaron cubicaciones por un valor superior a los trabajos comprobados en campo, con una volumetría de RD$97,734,423.

«Durante el período auditado 2016-2020, se verificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana realizó pagos de cubicaciones por un valor superior a lo ejecutado en campo, de cuya evaluación se determinó una volumetría por un monto de RD$97,734,423.»

A revisar Erogaciones y obras ajenas al objeto institucional

Obras · RD$2.3 mil millones

El informe señala préstamos, plantas frutales para donación y obras civiles que no correspondían a la naturaleza u objeto de EGEHID; el monto consignado incluye RD$42,500,000 en préstamos, RD$64,040,401 en plantas y RD$2,149,171,784 en obras.

«Se identificó que en el 2016-2020, la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) realizó operaciones que no están relacionada a su naturaleza u objeto institucional, ya que otorgó préstamos a favor de la cooperativa COOPCDEEE, así como también, realizó adquisiciones de plantas frutales para ser donadas a personas y asociaciones sin fines de lucros, tales como: Aguacate, café, limón, »

A revisar Contratos sin evidencia de registro ante la Contraloría

Pagos sin soporte · RD$7.7 mil millones

No se encontró evidencia de certificación de registro ante la Contraloría General de la República para procesos de compras de bienes, servicios y obras por RD$7,745,495,427.

«Se identificó que en el período auditado 2016-2020, la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID), realizó procesos de compras de bienes, servicios y obras por un monto de RD$7,745,495,427, sin que se evidencie la certificación de registro de los contratos ante la Contraloría General de la República.»

A revisar Alquileres de equipos y consultorías sin selección

Activos e inventario · RD$452.1 millones

La entidad desembolsó RD$452,138,384 en alquiler de equipos pesados y consultorías sin los procedimientos de selección exigidos por la normativa de compras y contrataciones.

«Durante el período auditado 2016-2020 se identificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) desembolsó un monto de RD$452,138,384., por servicio de alquiler de equipos pesados y consultorías sin realizar los procedimientos de selección correspondientes, conforme a lo establecido en la Ley n.º 340-06 de Compras y Contrataciones.»

A revisar Obras contratadas con empresas societariamente vinculadas

Obras · RD$584.3 millones

Se suscribieron contratos por RD$584,323,159 con proveedores relacionados entre sí, con igual domicilio y coincidencias de socios o representantes, lo que el informe considera un riesgo para la competencia y la transparencia.

«En el análisis a los procesos de compras y contratación de obras civiles ejecutadas en el período 2016-2020, se identificó que EGEHID suscribió contratos por un monto de RD$584,323,159, a favor de distintos proveedores relacionados entre sí (societariamente vinculados) según lo evidencia la conformación societaria contenidas en los expedientes de participación en los procesos de licitación efectua»

A revisar Bienes inmuebles sin títulos de propiedad

Activos e inventario · RD$4.3 mil millones

El inventario incluía terrenos, casas y edificaciones por RD$4,318,056,237 sin títulos de propiedad ni datos completos de ubicación y superficie, lo que debilita la seguridad jurídica y el control de esos activos.

«En el análisis realizado a activos fijos de la entidad, se identificó que inventario de propiedades de EGEHID presenta inmuebles, tales como: terrenos, casas y edificaciones por un monto ascendente a RD$4,318,056,237, los cuales carecen de títulos de propiedad y no indican la ubicación especifica de estos, dígase (sección, parcela y distrito catastral), a su vez, dicho inventario no describe la ca»

A revisar Activos fijos no localizados en inspección física

Activos e inventario · RD$55.5 millones

No se localizaron 81 mobiliarios y equipos de oficina ni 10 vehículos, por un monto total de RD$55,547,428; no se suministró información sobre su ubicación.

«Durante la inspección física de los activos fijos, correspondiente al período 2016-2020, no se localizaron ochenta y un (81) mobiliarios y equipos de oficina, ni diez (10) equipos de transporte.»

Grave Desembolsos a contratados sin evidencia del trabajo realizado

Pagos sin soporte · RD$8.5 millones

EGEHID desembolsó RD$8,520,900 a personal contratado sin informes o evidencias que permitieran validar las labores o servicios realizados.

«En el análisis realizado a los procesos de personal y nómina, correspondiente a los períodos 2016-2020, se comprobó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) realizó desembolsos al personal contratado por un valor de RD$8,520,900, sin que dicha entidad haya suministrado los informes y/o evidencias de las labores que ejecutó el personal beneficiario, a fin de validar la activi»

Grave Regalía pascual pagada en exceso a personal de nuevo ingreso

Nómina y personal · RD$50.3 millones

En diciembre de 2020 se pagaron RD$50,259,615 en exceso al personal con entre dos y cinco meses de servicio, al calcular la regalía como si hubiera laborado el año completo.

«En el análisis realizado a las nóminas generadas, correspondiente al período 2016-2020, se evidenció que, en diciembre de 2020, la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID), efectuó pagos en exceso de Regalía Pascual por un monto de RD$50,259,615, al beneficiar a empleados que tenían entre dos (2) y cinco (5) meses laborando en la entidad.»

A revisar ISR no retenido a empleados y funcionarios

Nómina y personal · RD$386.1 millones

El informe consigna RD$386,087,513 de Impuesto sobre la Renta dejado de retener, porque no se incluyeron compensaciones adicionales pagadas al personal en el cálculo.

«En los análisis realizados a los procesos de nóminas de personal de la entidad, correspondiente al período 2016-2020, se comprobó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana, dejó de retener el Impuesto sobre la Renta a los empleados y funcionarios por un monto de RD$386,087,513., al no considerar para el cálculo las compensaciones adicionales pagadas a sus colaboradores.»

A revisar Empleados con pagos simultáneos en otras entidades públicas

Nómina y personal · RD$26.1 millones

EGEHID pagó RD$26,136,960 en sueldos a personal que, según la auditoría, laboraba simultáneamente en otras entidades estatales, en incumplimiento de las normas sobre incompatibilidades.

«Durante el período auditado 2016-2020, se comprobó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) erogó la suma de RD$26,136,960, por concepto de pago de sueldos a personal que figura simultáneamente laborando en otras entidades del Estado.»

Grave Empleado con doble salario en la misma entidad

Nómina y personal · RD$1.4 millones

El informe consigna que entre noviembre de 2017 y junio de 2020 un empleado recibió simultáneamente dos remuneraciones mensuales en EGEHID, por un total de RD$1,446,667.

«En el análisis a las remuneraciones efectuadas al personal de EGEHID, se verificó que al señor José Cabrera Andújar, CIE n.° [cédula], se le pagó durante treinta y dos (32) meses una doble remuneración salarial mensual de RD$40,000 y RD$6,000 simultáneamente, para un total de RD$1,446,667 entre noviembre 2017 y junio 2020, como se describe a continuación:»

A revisar Compras fraccionadas de servicios de fumigación

Fraccionamiento de compras · RD$9.4 millones

Se pagaron RD$9,408,598 por servicios de fumigación mediante contrataciones realizadas en un lapso menor a tres meses, configurando fraccionamiento según el informe.

«En el análisis realizado a los pagos a proveedores, se verificó que, en los años 2016, 2017 y 2018, la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) realizó pagos por un valor de RD$9,408,598, por concepto de servicios de fumigación, los cuales fueron realizados en un lazo menor a los tres (3) meses, por consiguiente, estas transacciones se realizaron mediante fraccionamiento de compras»

A revisar Compras y contrataciones sin garantías correspondientes

Compras y contrataciones · RD$207.8 millones

En los expedientes de contratos de obras, bienes y servicios por RD$207,778,713 no se evidenciaron pólizas de avance, fiel cumplimiento y vicios ocultos.

«En el período auditado 2016-2020 se identificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) suscribió contratos de obras civiles y adquisiciones de bienes y servicios con proveedores, por un monto de RD$ 207,778,713, sin evidenciar en los expedientes suministrados por la entidad, que estos contengan anexos las pólizas de avance, fiel cumplimiento y vicios ocultos.»

A revisar Préstamos a terceros ajenos a la actividad sustantiva

Otros temas · RD$85 millones

En 2017 y 2018 se otorgaron préstamos por RD$85,000,000 a COOPCDEEE, operación ajena al objeto institucional y sin garantía de pago; al cierre de 2019 quedaban RD$42,500,000 pendientes.

«En los períodos 2017 y 2018, la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) efectuó préstamos por un monto de RD$85,000,000 a favor de la cooperativa COOPCDEEE que pertenece a la Corporación Dominicana de Empresas Estatales Eléctricas (CDEEE), por lo que se identificó que la acción de otorgar préstamos por parte de EGEHID representa una operación contraria a la naturaleza de su activi»

A revisar Órdenes de compra registradas a nombre de empleados

Nómina y personal · RD$14 millones

El sistema registró 27 órdenes de servicios por RD$13,989,053 a nombre de siete empleados, en vez de los proveedores; el informe indica que se usaron para respaldar cheques y desembolsos en efectivo.

«En la evaluación realizada a las cuentas por pagar suplidores del período auditado, se identificó que en los años 2016-2017 el sistema financiero SAP presenta registros de veintisiete (27) órdenes de compras de servicios por un monto ascendente a RD$13,989,053, las cuales figuran a nombre de siete (7) empleados de EGEHID en lugar de efectuarse a nombre de los proveedores correspondientes.»

A revisar Compras de bonos navideños sin procedimiento de selección

Compras y contrataciones · RD$37 millones

Se adquirieron bonos navideños por RD$37,000,000 entre 2016 y 2019 sin evidencia de los procedimientos de selección de compras previstos en la Ley 340-06.

«En la evaluación realizada al período 2016-2020, se identificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID), adquirió bonos navideños a través de distintos proveedores por un monto de RD$37,000,000, sin que se evidencie que dicha entidad realizara los procedimientos de selección de compras que establece la Ley n.° 340-06 de Compras y Contrataciones.»

A revisar Garantías por montos inferiores a los exigidos

Obras · RD$6.2 millones

Las pólizas de fiel cumplimiento, avance y vicios ocultos de obras civiles y eléctricas fueron inferiores a los montos normativos, con una diferencia consignada de RD$6,223,830.

«En el análisis de las obras civiles y eléctricas, correspondiente al período auditado 1.º de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2020, se identificó que las pólizas de garantía de fiel cumplimiento, avance y vicios ocultos que fueron entregadas por los contratistas, están constituidas por montos inferiores a lo que establece la Ley n.º 340-06, determinándose un monto de RD$6,223,830.»

A revisar Valores no retenidos por la Ley 6-86

Obras · RD$60.3 millones

La entidad dejó de retener RD$60,284,122, equivalente al 1 % exigido sobre obras de construcción civil comprendidas en el período auditado.

«En el período auditado 2016-2020, se verificó que la entidad no retuvo un monto de RD$60,284,122., correspondiente al 1 % (uno por ciento) a descontar del total de todas las obras de construcción civil cuyo costo exceda los RD$2,000, establecido en la Ley n.º 6-86 sobre Pensión y Jubilación de los Trabajadores de la Construcción.»

A revisar Activos fijos no registrados en el sistema financiero

Activos e inventario · RD$29.5 millones

Se identificaron 24 activos fijos —incluidas 21 armas de fuego y dos vehículos— por RD$29,470,284 que no estaban registrados en el auxiliar de bienes del sistema financiero.

«En la evaluación efectuada a la cuenta de equipos y propiedades, correspondiente al período auditado 2016-2020, se identificó que la entidad no ha registrado contablemente en el auxiliar de bienes del sistema financiero un total de veinticuatro (24) activos fijos, por un monto ascendente a RD$29,470,284.»

A revisar Vehículos en condición de chatarra en pólizas de seguro

Activos e inventario · RD$568,156

Veinticinco equipos de transporte dados de baja o en condición de chatarra seguían cargados en la póliza de seguros por RD$568,156.

«En la evaluación efectuada a los activos fijos, correspondiente al período auditado 2016-2020, se identificó que existen veinticinco (25) unidades de equipos de transporte que están en condiciones de chatarra y de baja en el sistema que aún permanecen con valores cargados en la póliza de seguros de la entidad, por un monto de RD$568,156.»

A revisar Diferencia de efectivo entre conciliaciones y estados financieros

Bancos y caja

El informe registra discrepancias en los saldos bancarios entre conciliaciones, estados financieros y balanza de comprobación, incluida una diferencia de RD$269,207,044 al cierre de 2020 frente a los estados financieros y otra de RD$266,688,583 frente a la balanza.

«En la evaluación realizada a la cuenta de efectivo en banco, se identificó que, al 31 de diciembre de 2020, la entidad presenta diferencia por un monto de RD$269,207,044., al comparar los saldos presentados en las conciliaciones bancarias en pesos dominicanos (RD$) y los balances que muestran los estados financieros de los períodos 2016-2020.»

A revisar Registro y conversión inadecuados de efectivo en dólares

Bancos y caja · RD$291.1 millones

Los saldos en dólares registrados en la balanza no coincidían con las conciliaciones, con una diferencia neta de RD$291,124,057, atribuida a registrar incorrectamente la conversión y no ajustar la diferencia cambiaria al cierre.

«En la evaluación efectuada a la cuenta de efectivo en banco, correspondiente a los períodos 2016-2020, se observó que los balances de efectivo en dólares (USD) que presenta la balanza de comprobación al 31 de diciembre de 2020, no se corresponden con el saldo que contiene la conciliación bancaria de la entidad, lo cual arroja una diferencia neta por un monto de RD$291,124,057, dado que la entidad »

A revisar Diferencias entre estados financieros y auxiliares de cuentas por cobrar

Estados financieros y registros contables

Se identificaron diferencias en cuentas por cobrar para 2016, 2017 y 2018 entre los estados financieros y los auxiliares contables; las cifras varían por año y no se suman en el monto del hallazgo.

«En la evaluación realizada a las informaciones financieras se identificaron diferencias por valores de RD$(2,764,242,526), RD$(6,501,953,147) y RD$(1,144,083,843) en los años 2016-2018 respectivamente, al comparar los balances presentados en los estados financieros con los auxiliares de las cuentas por cobrar.»

A revisar Pagos y saldos de cuentas por pagar con diferencias

Cuentas por pagar · RD$101.7 millones

La comparación de los auxiliares de cuentas por pagar con las confirmaciones de proveedores mostró una diferencia de RD$101,666,628 al 31 de diciembre de 2020, además de discrepancias en años anteriores.

«En la evaluación realizada a los registros de cuentas por pagar correspondiente al período 1. ° de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2020, se verificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) presentó diferencia al 31 de diciembre de 2020 por un valor RD$101,666,628, al comparar los saldos de cuentas por pagar con las remisiones de balances de confirmaciones de proveedores»

A revisar Diferencias entre nóminas físicas y balances contables

Nómina y personal · RD$10 millones

Se detectó una diferencia de RD$10,048,113 entre los balances de remuneraciones incluidos en los estados financieros y las nóminas físicas del período auditado.

«En la evaluación efectuadas a las informaciones financieras, correspondiente al período auditado 2016-2020, se identificaron diferencias por un monto de RD$10,048,113., al comparar los balances de remuneraciones contenidos en los estados financieros y las nóminas físicas suministrada por la entidad, como se detalla a continuación.»

A revisar Seguridad Social dejada de retener

Impuestos y retenciones · RD$394,280

EGEHID dejó de retener RD$394,280 de aportes a ARS y AFP sobre vacaciones trabajadas y no disfrutadas, según la auditoría.

«Durante el período auditado 2016-2020, se evidenció que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) dejó de retener el monto de RD$394,280 por no considerar el pago de vacaciones trabajadas y no disfrutadas como salario cotizable para realizar las deducciones de ARS y AFP a los empleados y funcionarios regulares según lo establece el Consejo Nacional de la Seguridad Social (CNSS) e»

A revisar Gastos registrados en cuentas contables no correspondientes

Estados financieros y registros contables · RD$38.5 millones

Pagos de 2018 y 2020 por RD$38,503,556 fueron imputados a cuentas de aportes y ayudas, aunque debían registrarse como gastos de obras y transporte, distorsionando la información financiera.

«En la evaluación realizada a las cuentas de gastos por aportes a instituciones y ayudas a personas, se identificó que, durante los años 2018 y 2020, la entidad registró pagos de manera indebida en dichas cuentas por un monto ascendente a RD$38,503,556 Dichos desembolsos, conforme a la naturaleza de las transacciones, debieron ser clasificados y registrados en las cuentas contables correspondientes»

A revisar Limitación de alcance por documentación no disponible

Viáticos y combustible · RD$2.7 mil millones

La falta de información requerida impidió analizar y evaluar operaciones por RD$2,748,367,310, incluyendo alquileres, servicios, viáticos, activos, contrataciones y cuentas por pagar; el informe mantiene la limitación pese a los reparos de la entidad.

«En el análisis realizado a la información financiera de la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID), correspondiente al período 2016-2020, se requirieron las documentaciones soportes de partidas relacionadas con los estados financieros presentados por la entidad, con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad de las cifras reportadas.»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Diferencias entre estados financieros y notas explicativas

Estados financieros y registros contables

La Cámara de Cuentas encontró diferencias en varias partidas de estados financieros y sus notas, incluyendo activos, depreciación, cuentas por pagar, ingresos y gastos; el resumen del informe agrupa cifras de distinta naturaleza, por lo que no se asigna un monto único.

«En la evaluación efectuado a la empresa EGEHID, se identificaron diferencias en las informaciones financieras de los años 2017, 2018 y 2019 respectivamente, al comparar los balances presentados en los estados financieros versus el desglose de sus notas explicativas; estas diferencias se identificaron en los saldos presentados de las cuentas contables siguientes: Activo diferido por un monto de RD$»

A revisar Diferencias entre ingresos reportados y registrados

Ingresos y recaudaciones

Los balances de ingresos remitidos a Digecog diferían de los registrados en el sistema para 2016, 2017 y 2018; el informe consigna tres variaciones distintas, no un monto único.

«En el análisis realizado a la cuenta de Ingresos de la empresa Egehid, correspondiente al período auditado, se identificaron diferencias en los años 2016, 2017 y 2018, por los montos de RD$(3,000,791,438), RD$1,965,901,534 y RD$(519,258,902) respectivamente, al comparar los balances de ingresos registrados en el sistema financiero computarizado versus los ingresos presentados en los estados financ»

A revisar Provisión de cuentas incobrables sin actualización

Control interno, sistemas y organización · RD$4.5 millones

La provisión de RD$4,513,917 se mantenía sin movimiento desde 2010 y no se reconocía el gasto correspondiente ni existían políticas o procedimientos para crear la provisión.

«En el análisis realizado a las cuentas por cobrar correspondiente al período auditado 2016-2020, se identificó que la cuenta n.° 200110400900, denominada Provisión para cuentas incobrables, presenta un balance sin movimiento por un monto de RD$4,513,917.00, el cual se mantiene arrastrado desde el año 2010.»

A revisar Activos sin localizar en la inspección física

Activos e inventario · RD$55.5 millones

La inspección no localizó 81 mobiliarios y equipos de oficina ni 10 vehículos por RD$55,547,428; la entidad no aportó evidencia suficiente para desvirtuar la observación.

«Asimismo, durante el recorrido realizado, no se suministró información sobre la ubicación de dichos bienes, los cuales ascienden a un monto total de RD$55,547,428.»

A revisar Facturas de ventas sin firmas ni sello institucional

Ingresos y recaudaciones · RD$5.9 mil millones

Se observaron facturas de servicios energéticos por RD$5,898,150,627 sin firmas del responsable de facturación ni sello institucional, lo que debilita la validación formal de los ingresos.

«En el análisis realizado a la cuenta de Ingresos, correspondiente a los períodos 2016-2020, se verificaron facturas de ventas de servicios energéticos por un valor de RD$5,898,150,627, que carecen de las firmas del responsable de facturación y sin el sello de la institución, resumen a continuación: Ver anexo 29»

A revisar Desembolsos sin solicitud de cheque ni autorización formal

Bancos y caja · RD$1.9 millones

Se pagaron RD$1,910,315 por bienes y servicios sin solicitud de emisión de cheque, descripción del concepto ni autorización de la máxima autoridad, lo que debilita los controles de desembolso.

«Durante el período auditado (2016-2020), se verificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID) realizó pagos por un valor de RD$1,910,315., por compra de bienes y servicios, los cuales carecen de la solicitud de la emisión de cheque, descripción del concepto y la autorización de la máxima autoridad.»

A revisar Factura pagada sin Número de Comprobante Fiscal

Otros temas · RD$182,498

En 2016 se pagaron RD$182,498 por refrigerios para una actividad sin que la factura incluyera Número de Comprobante Fiscal gubernamental.

«En la evaluación realizada a los desembolsos cargados en el rubro de gastos de Material y Suministros, se verificó que, en el año 2016, la entidad realizó un pago por un monto de RD$182,498, a favor del proveedor Grupo FFN & Asociados, SRL, mediante el cheque n.° 118891, del 5/09/2016, sin contener factura con Número de Comprobante Fiscal (NCF).»

A revisar Pagos sin constancia de recepción de bienes o servicios

Pagos sin soporte · RD$4.2 millones

Se verificaron compras por RD$4,157,937 en 2017 y 2020 sin evidencia documental de recepción de los bienes o servicios adquiridos.

«Se verificó que en los años 2017 y 2020 la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana, realizó compras de bienes y servicios por monto de RD$4,157,937 sin que se evidencie la recepción de estos.»

A revisar Diferencias en datos de materiales y útiles informáticos

Estados financieros y registros contables · RD$1.2 mil millones

La información entregada sobre materiales informáticos, acabados textiles y materiales mecánicos difería del sistema SAP en RD$1,159,012,217, lo que afecta la confiabilidad de registros y reportes contables.

«En el análisis realizado a la cuenta de materiales y útiles de informática, acabados textiles y materiales mecánicos, correspondiente al año 2018, presenta discrepancia al comparar la relación de las transacciones suministradas por la entidad con las transacciones contenidas en el sistema (SAP), arrojando una diferencia de RD$1,159,012,217.»

A revisar Falta de planificación adecuada de las obras

Obras · RD$1.4 mil millones

En una muestra de 131 obras, el monto contratado originalmente de RD$6,262,663,668 aumentó a RD$7,648,107,702 por modificaciones, obras adicionales y cambios de alcance, entre otros; el informe atribuye los cambios a planificación inadecuada.

«Durante el período auditado 2016-2020 se evaluaron ciento treinta y una (131) obras como muestra, donde se evidenció que la entidad no realizó la planificación adecuada, lo que originó modificaciones, obras adicionales, cambios de partidas y ubicación, plazos e incrementos en los costos de las obras, donde el monto original de contratación fue de RD$6,262,663,668, sin embargo, estas se incrementar»

Contexto Expedientes de personal con documentación faltante

Nómina y personal

En una muestra de 29 expedientes, el informe observó que faltaban certificados de buena conducta en el 25 %, pruebas técnicas o de conocimiento en el 100 % y constancias de preparación académica en el 25 %. La carencia documental debilita los controles sobre el ingreso y la gestión del personal.

«En el análisis a los procesos de personal y nómina, se procedió a tomar una muestra de veintinueve (29) expedientes del personal, donde se verificó que estos expedientes carecen de las siguientes documentaciones.»

A revisar Falta de establecimiento de una escala salarial

Nómina y personal

El informe observó que no había una escala salarial conforme a los cargos y competencias y que personas en un mismo puesto recibían sueldos distintos. Esto afecta la consistencia y el control de las remuneraciones.

«En el análisis a la cuenta de sueldos correspondiente al período 2016 - 2020, se verificó que la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (EGEHID), no ha establecido una escala salarial conforme al cargo y competencia del personal, observándose que personal que ocupan un mismo cargo o puesto laboral, reciben sueldos distintos.»

A revisar Vehículos sin póliza de seguro

Activos e inventario

La Cámara de Cuentas identificó doce vehículos sin la póliza correspondiente, lo que dejaba los bienes expuestos a distintos riesgos. El informe no cuantifica un monto para esta observación.

«En la evaluación efectuada a los activos fijos, correspondiente al período auditado 2016-2020, se identificó que la entidad posee doce (12) vehículos de motor que no cuentan con la póliza de seguro correspondiente, quedando expuesto a distintos riesgos, detalle a continuación:»

A revisar Vehículos prestados a otras entidades sin formalidades

Activos e inventario · RD$4.4 millones

Se identificaron cinco equipos de transporte facilitados a otras instituciones públicas sin formalizar las responsabilidades de cuidado, uso, reposición de piezas o daños, ni el plazo del préstamo. El valor en libros de los equipos era RD$4,408,555.

«En la evaluación efectuada a los activos fijos, correspondiente al período 2016-2020, se identificó que la entidad facilitó en calidad de préstamo la cantidad de cinco (5) equipos de transporte para ser utilizado por otras instituciones del Estado y sin que se formalicen las responsabilidades legales del bien puesto en servicio, tales como: Cuidado, personal asignado para su uso, reposición de pie»

A revisar Primera cubicación inferior al 80 % del avance inicial

Obras · RD$8.4 millones

En cuatro obras, la primera cubicación aceptada fue inferior al 80 % del avance inicial recibido, en contra de los pliegos de condiciones. El informe consigna una diferencia de RD$8,445,271.

«Se evidenció que, en los años 2017, 2018 y 2019, la entidad aceptó que cuatro (4) contratistas remitieran la primera cubicación de obras civiles por un porcentaje inferior al 80 % del avance inicial recibido para la ejecución de estas, en incumplimiento a lo establecido en los pliegos de condiciones efectuados para la contratación de los trabajos de ingeniería, arrojando una diferencia por un mont»

Contexto Saltos en la secuencia de registros de proveedores en SAP

Compras y contrataciones

El módulo de edición de SAP presentaba 96 saltos en los registros de proveedores nacionales y 103 en los internacionales. El informe consigna la falta de explicación de esas discontinuidades en la secuencia.

«En el análisis efectuado a los registros de suplidores correspondiente al período 2016-2020, se identificó que el módulo de edición del sistema financiero (SAP) contiene noventa y seis (96) saltos en el orden numéricos en la base de creación de proveedores nacionales, y ciento tres (103) salto de proveedores internacionales, para un monto total de ciento noventa y nueve (199).»

A revisar Proveedores duplicados con más de un código en SAP

Compras y contrataciones

El informe identificó 72 nombres de proveedores con registros duplicados y 149 códigos asociados. Esto podía ocasionar que los pagos se aplicaran incorrectamente a otro código y producir saldos con signo negativo.

«En el análisis realizado a los registros del sistema financiero (SAP) correspondiente al período 2016-2020, se verificó que el módulo de edición contiene la cantidad de setenta y dos (72) nombres de proveedores a los cuales se les duplicó el registro de creación, y figuran ciento cuarenta y nueve (149) códigos referente a los mismos; lo que incide, que al momento de realizarle un pago se aplique i»

Contexto Órdenes de compra con saltos en la secuencia numérica

Compras y contrataciones

La Cámara de Cuentas registró 1,397 saltos en la secuencia numérica de órdenes de compra emitidas en SAP durante 2016-2020. La observación apunta a debilidades de control y trazabilidad documental.

«En el análisis efectuado a las transacciones contenidas en el Sistema Financiero (SAP) correspondiente al período 2016-2020, se verificó que la entidad generó mil trescientos noventa y siete (1,397) saltos de secuencias numéricas en las emisiones de las Órdenes de Compras, resumen a continuación: Ver anexo 35»

A revisar Órdenes emitidas después de la facturación del proveedor

Compras y contrataciones · RD$73.9 millones

Se verificó que en 2016, 2018 y 2019 se emitieron órdenes de compra y servicios con fecha posterior a la factura del proveedor. El monto de esas operaciones consignado en el informe es RD$73,862,200.

«En la evaluación realizada a los procesos de compras, se verificó que, en los años 2016, 2018 y 2019, la Empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (Egehid) emitió órdenes de compra y de servicios por un monto de RD$73,862,200, con fecha posterior a las fechas de facturación del proveedor.»

A revisar Nóminas sin publicar íntegramente en el portal de transparencia

Nómina y personal · RD$3.4 mil millones

No se publicaron varias modalidades de nómina generadas por Payroll durante 2016-2020, por un total de RD$3,371,770,204. La omisión limitó el acceso público a información sobre remuneraciones.

«Se verificó que la empresa de Generación Hidroeléctrica Dominicana (Egehid) no publicó en el portal de transparencia las nóminas generadas por el sistema payroll que se describen a continuación: De servicios prestados de empleados regulares, personal contratado, cuencas hidrográficas, personal del río Nizao y las de servicios técnicos profesionales que correspondían al período 2016-2020, estas en »

A revisar Deficiencias en la supervisión y administración de obras

Obras

Los expedientes de obras estaban incompletos y faltaban documentos esenciales para controlar los proyectos; además, se presentaron cubicaciones sin informes de supervisión. Estas debilidades dificultan verificar la ejecución y el cumplimiento contractual.

«En la evaluación realizada a las obras civiles y eléctricas ejecutadas en el período 2016- 2020, se evidenció la falta de organización de los archivos y de expedientes incompletos, esos carecen de informaciones vitales que contribuya al debido control de los proyectos, tales como: Planos y detalles, cronograma de ejecución, actas de inicio, bitácoras de obras, informes de supervisión, levantamient»
Qué pasó despuésEn los tribunales, la institución figura como víctima, querellante o actor civil en el caso 301-03-2023-EPEN-00148. Es una coincidencia: no consta que el caso salga del informe.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

Sigue explorando · Instituciones y poderes

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona