Hallazgos (41)
Grave Nóminas de ayudas a promotores sin soportes justificativos
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$148.4 millonesEl informe consigna pagos a personas denominadas “Promotores” sin soportes justificativos ni criterios evidenciados para su otorgamiento. Advierte indicios de responsabilidad penal y la obligación de conservar los documentos de soporte.
«El Ministerio de la Juventud mantuvo nóminas durante el período 2019-2021, por el monto de RD$148,448,000, a un personal denominado “Promotores”, incluidos en las nóminas de ayudas, sin evidenciar los soportes justificativos, ni los criterios utilizados para su otorgamiento, situación que no evidencia niveles de eficiencia y economía adecuados para la gestión, desde el punto de vista del cumplimie»
Grave Laptops entregadas como premios o donaciones sin acuses de recibo
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$10.7 millonesNo se evidenciaron acuses de recibo de laptops compradas para premios, uso institucional y donaciones, por lo que no se pudo acreditar su entrega a los beneficiarios finales. El informe señala indicios de responsabilidad penal asociados a este hecho.
«En las evaluaciones realizadas durante el período 2019-2021, a los pagos por las compras de laptops para ser entregadas en el Premio Nacional de la Juventud, para uso de la institución y otras para ser donadas, por el monto de RD$10,741,542, de las cuales, no se evidenciaron los acuses de recibos de la entrega a las laptops a los beneficiarios finales, de las correspondientes a los premios y a las»
Grave Combustible sin criterios ni políticas internas de distribución
Viáticos y combustible · RD$35.7 millonesEl Ministerio ejecutó RD$35,700,000 en gasolina sin que el informe encontrara una política para controlar su uso, distribución y consumo. El informe incluye esta observación en el conjunto de hallazgos sobre combustible con indicios de responsabilidad penal.
«De acuerdo con los registros contables el Ministerio de la Juventud presenta en sus estados de ejecución presupuestaria durante los años 2019-2021, gastos por la compra de gasolina ascendente a la suma de RD$35,700,000; sin que se evidenciara una política establecida para garantizar la gestión del uso, distribución, control y consumo del combustible ya adquirido, que pueda mostrar niveles de efici»
Grave Combustible distribuido a programas sin identificar beneficiarios
Viáticos y combustible · RD$14.1 millonesSe asignaron fondos para combustible a programas institucionales sin identificar a los beneficiarios finales, debilitando la trazabilidad de la distribución y los controles sobre el gasto.
«Al revisar la forma de distribución del combustible, se observó que la entidad asignó el monto de RD$14,145,000., a diferentes programas de la institución, sin que se identificaran los beneficiarios finales, situación que impide a la entidad mostrar niveles de eficiencia adecuados en los controles referente a la distribución el combustible, según se resume a continuación y los detalles del anexo 1»
Grave Equipos tecnológicos adquiridos que no fueron localizados
Activos e inventario · RD$347,463Una inspección identificó equipos tecnológicos de 2020 por RD$347,463 que no estaban localizados en el Ministerio. El expediente incluye una tablet sin registro de asignación y otra que se reportó extraviada; el informe recomendó investigar y gestionar la recuperación de los activos.
«Al realizar inspección física en fecha 6 de diciembre de 2022 a los bienes muebles adquiridos por la entidad, se comprobó en el año 2020 la existencia de equipos tecnológicos, valorados por el monto de RD$347,463, los cuales, no fueron localizados en el Ministerio de la Juventud, que permita mostrar niveles eficientes en los controles de los equipos tecnológicos, ver los detalles a continuación:»
Grave Adjudicación de ofertas con precios mayores
Compras y contrataciones · RD$5.8 millonesSe adjudicaron procesos de compras menores a oferentes cuyas propuestas eran más caras que otras recibidas, por un monto total de RD$5,755,121. El informe consigna que esto afectó el patrimonio y la eficiencia de la entidad.
«Se verificó la selección de las ofertas que presentaron precios por un monto mayor respecto a otras en los procesos de compras menores realizados por la entidad durante el período 2020-2021, por un monto total de RD$5,755,121, situación que no permite a la entidad poder mostrar niveles eficientes en la selección de las ofertas. según se detalla a continuación:»
Grave Fraccionamiento en procesos de comparación de precios
Fraccionamiento de compras · RD$52 millonesEl informe identificó convocatorias del mismo rubro en menos de tres meses y calificó la práctica como fraccionamiento, por RD$52,035,777 en montaje de eventos y adquisición de combustibles. Esta modalidad incumplió las reglas de selección aplicables.
«Mediante análisis realizado a las documentaciones suministradas como soporte del procedimiento de selección de comparación de precio, durante el período 2019-2021, se verificó que la entidad en un lapso menor de tres (3) meses, contados a partir del primer día de la convocatoria, realizó otra convocatoria, aplicando la comparación de precio que es un procedimiento de menor cuantía que la licitació»
A revisar Contrataciones frecuentes con determinados suplidores
Compras y contrataciones · RD$57.3 millonesSe observó la adjudicación repetida de procesos a determinados proveedores por alrededor de RD$57.3 millones, limitando la diversidad y participación de suplidores. El informe señala incumplimiento de los principios de igualdad, competencia y participación.
«Se verificó que el Ministerio de la Juventud, realizó varios procedimientos donde se evidenció la adjudicación de procesos de comparación de precios y compras menores, a determinados proveedores durante el período 2019-2021, por el monto de RD$57,278,245, sin tomar en cuenta los principios de igualdad, libre competencia y participación, limitando la diversidad de suplidores en cada renglón y afect»
Grave Adjudicaciones a ofertas presentadas fuera de plazo
Compras y contrataciones · RD$2.2 millonesSe adjudicaron procesos de compras menores a proveedores que presentaron ofertas después de vencido el plazo, por RD$2,163,048. El informe refiere que la selección incumplió las normas de contratación y menciona indicios de responsabilidad penal.
«Se verificó que el Ministerio de la Juventud adjudicó procesos de compras menores, en el año 2021, por un monto total de RD$2,163,048, a proveedores que presentaron oferta luego de vencido el plazo para la recepción de las propuestas establecido en las fichas técnicas correspondientes a cada proceso, afectando los niveles de eficiencia en el cumplimiento de las disposiciones legales, según se deta»
A revisar Expedientes de contratación incompletos
Publicación y expedientes · RD$42.4 millonesExpedientes de compras por RD$42,387,977 se suministraron incompletos y no incluían ofertas técnicas o económicas de participantes. La omisión limitó la evaluación de las ofertas y el examen del cumplimiento legal.
«Se verificaron expedientes físicos y digitales durante el período 2019-2021, suministrados de manera incompleta, por el monto de RD$42,387,977, sin evidenciarse la oferta técnica y/o económica de los oferentes ganadores y de aquellos que no resultaron adjudicatarios.»
Grave Adjudicaciones sin criterios objetivos ni actas debidamente firmadas
Compras y contrataciones · RD$15.8 millonesEl informe observó procesos por RD$15,816,611 cuyas bases, evaluaciones y adjudicaciones carecían de criterios objetivos y firmas de los servidores o peritos actuantes. Esto afectó la justificación y trazabilidad de la selección.
«Se verificó que la entidad adjudicó durante el período 2019-2021, el monto de RD$15,816,611, en procesos de comparación de precios y compras menores, en los que se evidenció que las bases de la contratación, así como los informes o actas simples de evaluación de las ofertas y las respectivas adjudicaciones no tienen criterios objetivos que los justifiquen, además, de no estar firmados por los serv»
A revisar Procesos de compra sin publicación en el portal institucional
Publicación y expedientes · RD$15.6 millonesNo se evidenció la publicación institucional de procedimientos de selección por RD$15,591,991. La omisión afectó la transparencia y el cumplimiento de los requisitos de publicidad de las contrataciones.
«Se verificó que la entidad realizó procedimientos de selección durante el período 2019-2021, por un monto total de RD$15,591,991, de los cuales, no se evidenciaron su publicación en el portal web institucional, afectando poder mostrar niveles de eficiencia adecuados con el cumplimiento de la disposición legal que rige esta actividad, según los detalles a continuación:»
A revisar Convocatoria dirigida a proveedores específicos
Compras y contrataciones · RD$898,612Para la adquisición de cableado, por RD$898,612, se invitó directamente a tres empresas cuyos propietarios eran hermanos, según el informe. La convocatoria limitó la participación y la libre competencia.
«Se evidenció que la entidad realizó un llamado público a participar por el portal web institucional en el proceso marcado con el código MJ-DAF-CM-2018-0045 para la adquisición de cableado para las Casas de la Juventud de Bonao, Puerto Plata y Valverde Mao; sin embargo, invitó de forma específica y directa a tres (3) empresas, cuyos propietarios son hermanos, por un monto de RD$898,612, mediante el»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Adjudicación sin garantía de seriedad de la oferta
Compras y contrataciones · RD$181,400Se adjudicó por RD$181,400 un proceso de comparación de precios sin evidencia de la garantía de seriedad requerida. El informe concluye que la oferta debió ser desestimada conforme al pliego y la normativa.
«Se evidenció que la entidad adjudicó en fecha 1.º de diciembre de 2021, a la razón social Ramírez & Mojica Envoy Pack Courier Express, S.R.L., RNC n.º 131-50563-5, por el monto de RD$181,400, en el proceso de comparación de precios marcado con el código MJ-CCC-CP-2021-0007, para la “Compra de Equipos Tecnológicos para ser utilizados en esta Institución”, sin evidenciarse la presentación de la gara»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa. Grave Personal transitorio por más de seis meses
Nómina y personal · RD$45.1 millonesEl Ministerio mantuvo a cien personas en nóminas transitorias por más de seis meses y pagó RD$45,096,290 a partir del séptimo mes. El informe señaló que esto contravenía el plazo máximo previsto para el personal temporal.
«Se verificó que durante el período 2019-2021, la entidad mantuvo a cien (100) personas registradas en nóminas transitorias pasados los seis (6) meses, realizando pagos a partir del mes siete (7) por el monto de RD$45,096,290, impidiendo a la entidad poder mostrar un nivel de eficiencia adecuado en el manejo de este tipo de nóminas, según resumen a continuación:»
A revisar Pagos de compensaciones de seguridad sin asignación acreditada
Nómina y personal · RD$18.2 millonesSe pagaron RD$18,190,038 a 105 personas en la nómina de compensación por servicios de seguridad sin evidenciar asignaciones del Ministerio de Defensa ni procedimientos de control para incluirlas. El informe identificó incumplimientos de control interno.
«Durante el período 2019-2021, se confirmó que la entidad realizó pagos por un monto de RD$18,190,038, a ciento cinco (105) personas registradas en la nómina de compensación por servicios de seguridad, sin evidenciarse la asignación emitida por el Ministerio de Defensa, ni los procedimientos de control para la inclusión de estos en las nóminas por servicios de seguridad, esto por debilidades en los»
Grave Compensaciones extrasalariales a personal de seguridad
Nómina y personal · RD$2.7 millonesSe pagaron RD$2,737,244 en regalía, compensación por indicadores y compensación extraordinaria a 174 personas registradas en la nómina de seguridad. El informe señala que esos beneficios correspondían a servidores regularizados por el MAP y que las erogaciones afectaron el patrimonio.
«Se confirmó durante el período 2019-2021, que la entidad realizó pagos por compensaciones extrasalariales por el monto de RD$2,737,244, a ciento setenta y cuatro (174) personas registradas en la nómina de compensación de servicios de seguridad, beneficios que sólo deben ser dados a servidores públicos que sean regularizados por el Ministerio de Administración Pública, incidiendo en los niveles de »
Grave Pago de incentivo por ayuda fuera de las modalidades establecidas
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$4.5 millonesEl informe consigna un desembolso de RD$4,500,000 como incentivo por concepto de ayuda, en contraposición a las modalidades establecidas por el MAP. Observó incumplimientos presupuestarios, de control interno y de función pública.
«En los análisis de la nómina de ayuda, se confirmó que la entidad desembolsó por concepto de incentivos por ayuda, el monto de RD$4,500,000, según consta el libramiento n.° 3307-1 de fecha 10 de diciembre de 2019, en contraposición a los tipos de modalidades establecidas por el Ministerio de Administración Pública (MAP), situación que no evidencia eficiencia y economía en la aplicación de los recu»
A revisar Nómina de igualados con cargos no clasificados para esa modalidad
Nómina y personal · RD$62 millonesSe pagaron RD$61,998,000 a personas en nómina de igualados con cargos que, según el informe, no correspondían a la clasificación de esa modalidad. Esto debilitó los controles y contravino los criterios del MAP.
«Durante el período 2019-2021, se verificó que la entidad pagó el monto de RD$61,998,000; a ciento quince (115) personas registradas en la nómina de igualados, con cargos no contemplados en la clasificación de este tipo de nómina, identificados mediante procedimiento con la herramienta ACL de las nóminas suministradas por la entidad, situación que impide a la entidad mostrar niveles de eficiencia e»
Grave Personas en nóminas de otras instituciones del Estado
Nómina y personal · RD$1 millonesEl informe identificó pagos del Ministerio de la Juventud a personas también incluidas en nóminas de otras entidades: RD$1,025,207 en salarios y RD$1,325,000 en ayudas. Observó incompatibilidades y riesgos para el erario y la gestión de recursos humanos.
«Se verificó para el período 2019-2021 la existencia de siete (7) empleados incluidos en nóminas de otras instituciones del Estado, a los cuales el Ministerio de la Juventud desembolsó el monto de RD$1,025,207, por concepto de pago de salarios en detrimento del erario y de la propia institución, lo que impide evidenciar controles más eficaces para la toma de decisiones y la sana práctica de la gest»
Grave Pagos del sueldo anual trece por encima de lo establecido
Nómina y personal · RD$56,306Se comprobó que se pagaron RD$56,306 por encima del monto que correspondía como sueldo anual número trece durante 2020-2021. El informe atribuye la diferencia a debilidades de control en su cálculo y pago.
«Durante el período 2020-2021, se comprobó diferencia por el monto de RD$56,306; pagada al personal por encima de lo establecido para el pago del sueldo anual número trece (13), situación que afecta a la entidad poder evidenciar en la gestión de los procesos controles eficientes en el pago del salario anual número trece, tal como se describe en el cuadro a continuación:»
A revisar Retenciones de ISR inferiores a las calculadas
Impuestos y retenciones · RD$275,562El recálculo de retenciones encontró una diferencia de RD$275,562 entre lo retenido y lo que correspondía por ISR. Se consideraron sueldos y otros ingresos sujetos a retención, y el informe observó incumplimiento tributario.
«Se comprobó mediante el recálculo del impuesto sobre la renta a asalariados, realizado con la herramienta ACL, que la entidad aplicó retenciones por el monto de RD$312,792 y correspondía el monto de RD$588,353, para una diferencia por un monto de RD$275,562; se tomaron en consideración además del sueldo base, los otros ingresos tales como; compensación por cumplimiento de indicadores y compensació»
A revisar Diferencia entre ejecución presupuestaria y soportes de salud
Presupuesto · RD$77,335Se detectó una diferencia de RD$77,335 entre la ejecución presupuestaria de contribuciones al seguro de salud y los documentos de soporte. El informe señaló incumplimientos de las normas de contabilidad del sector público.
«Durante el período 2019-2021 se confirmó diferencia por el monto de RD$77,335, entre el saldo presentado en la cuenta de contribuciones al seguro de salud del Estado de Ejecución Presupuestaria y los documentos soporte suministrados, situación que impide a la entidad poder mostrar niveles de eficiencia adecuados en la presentación de las informaciones, para que sea veraces y útiles, tal como se pr»
A revisar Compensación extraordinaria no transparentada en ejecución
Nómina y personal · RD$13.6 millonesEl informe encontró que no se evidenció en el estado de ejecución presupuestaria el registro de RD$13,584,653 correspondiente a compensación extraordinaria anual. También observó un registro de sueldo 13 por RD$104,551 que no aparecía en el estado suministrado.
«Se confirmó en el análisis realizado a la cuenta de las nóminas de personal, que la entidad no evidenció el registro contable durante el período 2019-2020, por el monto de RD$13,584,653, en la subcuenta compensación extraordinaria anual del estado de ejecución presupuestaria, correspondiente al libramiento n.º 3542-1 de fecha 2 de enero de 2020, con fecha de imputación 31 de diciembre de 2019, ver»
A revisar Libramiento rechazado incluido en la ejecución presupuestaria
Presupuesto · RD$241,283La ejecución presupuestaria de 2021 incluyó RD$241,283 de un libramiento con estatus de rechazado. El informe observó que esto debilitó el control y la confiabilidad de los registros contables.
«En el análisis realizado a la cuenta compensación por cumplimiento de indicadores del Ministerio de Administración Pública (MAP), se confirmó que el estado de ejecución presupuestaria del año 2021 incluye registro por el monto de RD$241,283, correspondiente al libramiento n.° 2850-1, de fecha 29 de diciembre de 2021, por igual valor, el mismo presenta estatus de rechazado, afectando a la entidad e»
A revisar Combustible asignado por encima del límite salarial
Viáticos y combustible · RD$336,000El informe cuantificó en RD$336,000 la diferencia por asignaciones de combustible superiores al 10 % del salario de funcionarios y empleados. Señaló incumplimiento de la Ley núm. 105-13 sobre Regulación Salarial.
«En los análisis a la asignación del combustible adquirido en el período 2019-2021, realizada a los funcionarios y empleados del Ministerio de la Juventud, se observó que superan el 10 % de su salario, según lo establecido, representando una diferencia por el monto de RD$336,000, situación que no evidencia eficacia y economía referente a la distribución y la aplicación de la Ley n.º 105-13 sobre Re»
Grave Subsidios de combustible a personas no identificadas en nómina
Viáticos y combustible · RD$120,000Se pagaron RD$120,000 en subsidios de combustible a personas que el Ministerio no identificó en las nóminas suministradas. El hecho redujo la trazabilidad de la aplicación de los recursos financieros.
«En revisión a la cuenta de combustibles se verificó subsidios durante los años 2020-2021, por el monto de RD$120,000, a personas que no fueron identificadas en las nóminas suministradas por el Ministerio de la Juventud, que evidencia niveles de control eficiente en la aplicación de los recursos financieros para la sana práctica de la gestión, según detalle a continuación:»
A revisar Combustible entregado a beneficiaria de nómina de ayudas
Viáticos y combustible · RD$54,000Una persona incluida en la nómina de ayudas recibió RD$54,000 en tickets de combustible durante 2019-2020, sin que la entidad mostrara las razones de la asignación. El informe lo incluyó entre las observaciones de control sobre combustibles.
«Se observó que la señora Yamilet Peña Abreu, CIE n.º [cédula], identificada en la nómina de ayudas, con el cargo denominado como “promotora”, recibió la suma de RD$54,000 en combustible, equivalentes a tickets de RD$3,000 pesos mensuales durante determinados meses del período 2019-2020, correspondiente a los montos de RD$36,000 y RD$18,000, respectivamente, sin que la entidad mostrara las razones »
Grave Tickets para provincias con acuses de recibo “de orden”
Ingresos y recaudaciones · RD$700,000Para el Premio Nacional de la Juventud se asignaron tickets por RD$700,000, y las firmas de recibo de las regionales aparecían con la indicación “de orden”. El informe señala que esto impidió acreditar debidamente la entrega y sus controles.
«En los análisis realizados a la distribución de los tickets de combustible del año 2019, entregado a las diferentes regionales que ascendieron al monto de RD$350,000, para la ejecución del Premio Nacional de la Juventud, observando que en adición, la entidad asignó combustible a las regionales, por el monto de RD$350,000, al señor Saulo Israel Rosario, CIE n.º [cédula], quien fungía como asistente»
A revisar Combustible para planta sin historial de consumo y con tickets
Viáticos y combustible · RD$2.6 millonesLa entidad utilizó tickets para comprar gasoil de la planta eléctrica, lo que impidió cotejar las compras con el consumo; además, no presentó historial de consumo para gastos por RD$2,585,000. Esto debilitó el control sobre el uso y la razonabilidad de las adquisiciones.
«Se verificó de acuerdo a los desembolsos revisados, por concepto de compras de combustibles que incluyen monto por consumo de combustible en la planta eléctrica del Ministerio de la Juventud, durante el período 2019-2021, por el monto de RD$2,585,000; sin que la entidad evidenciara el historial de consumo diario y/o semanal, impidiéndole poder evidenciar niveles de eficiencia adecuados en el contr»
A revisar Servicios telefónicos sin identificar usuarios de las flotas
Control interno, sistemas y organización · RD$774,137Se pagaron RD$774,137 por flotas telefónicas sin poder identificar en su totalidad a las personas usuarias. El informe observó debilidades de control sobre las asignaciones del servicio.
«En revisión de las facturas telefónicas correspondientes a las flotas de los meses de enero, junio y septiembre de 2019 y diciembre de 2020, se observó que el Ministerio de la Juventud pagó la suma de RD$774,137, por servicios telefónicos para uso del personal, sin que se pudiera identificar en su totalidad en la relación de flotas suministradas, el personal a quienes están asignadas como usuarios»
A revisar Facturas telefónicas sin números ni consumos detallados
Otros temas · RD$12.1 millonesSe pagaron RD$12,056,315 a la compañía telefónica mediante facturas que no contenían el detalle de números telefónicos y consumos. La falta de información impidió realizar las revisiones correspondientes.
«En los análisis realizados a los desembolsos por la adquisición de servicios telefónicos, se confirmó que el monto ascendente a RD$12,056,315, a favor de la Compañía Dominicana de Teléfono, C. por A., RNC n.º 101-00157-7, no contienen los detalles de los números telefónicos con sus respectivos consumos, impidiendo realizar las revisiones correspondientes, para la sana práctica en la gestión de los»
A revisar Expedientes de compras sin sello de pagado
Publicación y expedientes · RD$9.7 millonesEn una muestra de expedientes por RD$9,706,724 no se encontró el sello de pagado en los documentos de soporte. El informe destacó el riesgo de duplicidad de pagos de un mismo documento.
«En revisión a una muestra de los expedientes de compras se verificaron pagos correspondientes al período 2019-2021, por un monto de RD$9,706,724., sin que en los documentos se evidenciara el sello con la inscripción de pagado, a los fines de evitar posibles riesgos de realizar doble pagos de un mismo documento que contribuya a la sana práctica de la gestión, como se muestra a continuación:»
A revisar Compra sin evidencias de obligaciones fiscales y de seguridad social
Impuestos y retenciones · RD$3 millonesSe desembolsaron RD$3,000,000 a un proveedor de combustible sin que se evidenciaran las certificaciones de cumplimiento de obligaciones fiscales y de seguridad social. El informe observó incumplimiento de las condiciones para contratar con el Estado.
«Se confirmó que el Ministerio de la Juventud realizó desembolso mediante el libramiento n.º 817-1, de fecha 1.º de mayo de 2020, a favor del Grupo Suriel, S. A., RNC n.º [cédula], por el monto de RD$3,000,000, por concepto de la adquisición de combustibles durante los meses de febrero y marzo, sin evidenciar la certificación anexa que muestre está al día con el cumplimiento de sus obligaciones fis»
A revisar Bienes sin código interno de identificación
Activos e inventario · RD$780,766La inspección identificó equipos de 2020 por valor de RD$780,766 que no tenían código interno en el inventario suministrado. La falta de identificación dificultó el control, registro y localización de los bienes.
«Como resultado de la inspección realizada en fecha 6 de diciembre de 2022 a los bienes adquiridos durante el período 2019-2021, de los cuales, se identificó la existencia de equipos del año 2020, por valor de RD$780,766; que no poseen en el inventario suministrado el código interno de identificación, pago realizado mediante el libramiento n.º 2792-1, de fecha 9 de diciembre de 2020, lo que no evid»
A revisar Inconsistencias en la clasificación y registro de gastos
Estados financieros y registros contables · RD$11.6 millonesSe registraron pagos por RD$11,591,962 en cuentas que no correspondían a la naturaleza de los bienes y servicios adquiridos. El informe señaló que esto afectó la representación y confiabilidad de la información financiera.
«Se verificó inconsistencia en la clasificación y registro del gasto en los registros contables, durante el período 2019-2021, por un monto de RD$11,591,962; lo que no evidencia niveles de eficiencia adecuados en la clasificación de los pagos según la naturaleza de las compras realizadas, previo a los registros, según resumen a continuación y los detalles en el anexo 18:»
A revisar Programación de nóminas y compras con estimaciones inexactas
Nómina y personalEl informe concluyó que las partidas ejecutadas tuvieron diferencias respecto de las estimaciones y que los planes de compra no estaban alineados con el presupuesto. Esto afectó la planificación, programación y seguimiento de los recursos; el hallazgo abarca varios rubros y no se consigna un perjuicio único.
«El Ministerio de la Juventud realizó estimaciones mediante el presupuesto y el plan de compras correspondiente a los componentes de nóminas y compras para el período 2019-2021; no obstante, al evaluar el desempeño de dichos componentes, se evidenciaron discrepancias entre las partidas presupuestarias y las ejecutadas, así como entre el presupuesto aprobado y el plan de compras.»
A revisar Mención de marcas en especificaciones de compras
Compras y contratacionesEl informe encontró referencias directas e indirectas a marcas comerciales en pliegos y fichas técnicas de procesos de compra. Esto podía limitar la igualdad de participación y la competencia entre oferentes.
«En revisión a los expedientes de procesos de compras y contrataciones realizados por el Ministerio de la Juventud durante el período 2019-2021, se evidenció la mención directa e indirecta de marcas comerciales en las especificaciones de los bienes objeto de compra, contenidas en los pliegos de condiciones y fichas técnicas de los procesos, afectando evidenciar niveles de cumplimientos adecuados qu»
A revisar Metas de capacitación y profesionalización no alcanzadas
Ayudas, subsidios y donacionesEl informe determinó que no se alcanzaron las metas anuales del PEI 2017-2020 sobre capacitación técnica y becas de maestría. Tampoco se evidenció el cumplimiento del indicador de ascensos vinculados al plan de formación.
«Al evaluar la cantidad y el porcentaje de los empleados capacitados en cada año y relacionarlo con el total de las respectivas nóminas, se determinó que no fueron alcanzadas las metas establecidas en el Plan Estratégico Institucional (PEI) 2017-2020, como se muestra en el cuadro siguiente:»
A revisar Plan Operativo Anual sin vinculación acreditada con planes de compras
Compras y contratacionesLos POA 2019-2021 no evidenciaban líneas de acción vinculadas a las actividades contempladas en los planes de compras. La falta de coordinación limitó el seguimiento de la ejecución frente a las metas y recursos institucionales.
«El Ministerio de la Juventud (MJ) para el período 2019-2021, elaboró los Planes Operativo-Anuales (POA), sin que se evidenciara que las líneas estratégicas establecidas y evaluadas incluyeran líneas de acciones vinculadas a las actividades contempladas en los planes de compras como programaciones a ejecutar, de manera que el MJ muestre coordinaciones eficientes en las planificaciones de las activi»
A revisar Cargo de asesor sin autorización acreditada por el MAP
Nómina y personal · RD$741,667El informe consigna que en 2021 se registró gasto de nómina por una asesora sin que se evidenciara la autorización del Ministerio de Administración Pública para crear el cargo. La falta de esa evidencia afecta los controles de personal y el cumplimiento de las disposiciones de función pública.
«Se verificó que durante el año 2021 la entidad registró gasto de nómina por el monto de RD$741,667, a beneficio de la señora Verónica Josefina Cabrera Mercado, CIE n.º [cédula], asesora de Proyectos, sin que se evidenciara la autorización de este cargo por el Ministerio de Administración Pública (MAP), lo que impide a la entidad disponer de una estructura de control interno eficiente, que contribu»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona