La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras de los estados de ejecución presupuestaria de la Junta para 2016-2018 y emitió una opinión con salvedad. Entre los hallazgos principales consignó contratos de servicios sin el procedimiento de selección requerido por RD$6,640,427, pagos con soporte insuficiente por RD$10,529,426 y retenciones de ISR dejadas de efectuar por RD$654,641. También observó deficiencias en garantías de obras, pagos y controles de activos, así como presupuestos de obras con precios alzados sin desglose por RD$4,253,450.
Hallazgos (16)
Grave Pagos sin soporte suficiente y facturas sin sello de pagado
Pagos sin soporte · RD$10.5 millones
Se observaron pagos sin documentación de soporte suficiente, como órdenes de compra y certificaciones fiscales, y facturas que no tenían el sello de pagado. El informe señala que estas deficiencias elevan el riesgo de duplicidad de pagos.
«En la prueba de control aplicada a los desembolsos correspondientes al período 2016-2018, se verificaron pagos por un monto ascendente a RD$10,529,426, sin documentación de soporte suficiente, tales como órdenes de compra y certificaciones que acrediten que los proveedores se encuentran al día en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.»
Grave Contratos de servicios sin el procedimiento de selección requerido
Compras y contrataciones · RD$6.6 millones
En 2017 y 2018 se otorgaron contratos de servicios sin efectuar el procedimiento de comparación de precios exigido por la Ley 340-06. El importe consignado corresponde a esos contratos.
«Se verificó que, en los años 2017 y 2018, la entidad otorgó contratos para la adquisición de servicios por un monto de RD$6,640,427., sin efectuar procedimiento de comparación de precios como lo establece la Ley n.º 340-06 de compras y contrataciones.»
Grave ISR dejado de retener a los asalariados
Impuestos y retenciones · RD$654,641
El informe consigna que la prima de transporte no se consolidó con el sueldo para calcular la retención del impuesto sobre la renta, por lo que se dejó de retener el monto indicado.
«Se verificó que en los períodos 2017 y 2018 se calculó incorrectamente la retención de impuesto sobre la renta a los asalariados por no haberse consolidado la prima de transporte juntamente con el sueldo de empleados, por lo que se dejó de retener un monto de RD$654,641.»
A revisar Partidas de obras cubicadas y no ejecutadas
Obras · RD$178,325
En la Casa de la Cultura de Bávaro se incluyeron partidas de asfalto y coralinas apomazadas en las cubicaciones sin ejecutarse en su totalidad ni contar con orden de cambio aprobada. El informe indica que el monto fue descontado al contratista en el pago final.
«En la construcción de la Casa de la Cultura de Bávaro, a cargo del contratista Junior Alfredo Mercedes Rosario, CIE n.º [cédula], por un monto de RD$2,096,058., se identificó una diferencia por un valor de RD$178,325, correspondiente a la partida de colocación de asfalto y coralinas apomazadas, las cuales fueron incluidas en las cubicaciones sin haber sido ejecutadas en su totalidad ni evidenciar »
Grave Partidas con precios alzados sin desglose de costos
Presupuesto · RD$4.3 millones
Se identificaron seis obras con partidas a precios alzados sin análisis de costos ni cotizaciones anexas, lo que limita la verificación de cómo se determinaron esos precios.
«Mediante análisis a los presupuestos de las obras ejecutadas en los períodos 2016, 2017 y 2018, se identificó que la entidad ejecutó seis (6) obras que presentan partidas con Precios Alzados (PA) sin anexar el desglose de los análisis de costos o de cotizaciones, por un monto ascendente a RD$4,253,450.»
A revisar Obras sin garantías de fiel cumplimiento ni de vicios ocultos
Obras · RD$717,287
Durante 2016 no se exigieron a los contratistas las garantías de fiel cumplimiento y de vicios ocultos previstas para cubrir eventualidades en la ejecución de las obras.
«En la evaluación realizada a las obras civiles se verificó que durante el período 2016, la entidad no exigió a los contratistas de obras la constitución de las pólizas de garantías de fiel cumplimiento y de vicios ocultos por un monto ascendente a RD$717,287, a fin de cubrir las eventualidades que puedan surgir en las ejecuciones de los trabajos.»
Grave Diferencia entre cheque pagado y factura presentada
Bancos y caja · RD$21,417
El cheque emitido por RD$198,417 superó en RD$21,417 el monto de la factura anexa, sin que el informe consigne una explicación de la diferencia.
«Se verificó que el cheque n.º 11170, de fecha 19 de enero de 2016, emitido a favor de Servigomas Verón, S.A., por un monto de RD$198,417, presenta una discrepancia con la factura anexa al expediente, la cual refleja un valor de RD$177,000, generando una diferencia de RD$21,417 entre el monto pagado y el monto facturado.»
A revisar Debilidades en el control, registro y custodia de activos fijos
Activos e inventario
Se observaron mobiliarios y equipos asignados sin formularios de traslado, vehículos sin traspaso formal y motocicletas incluidas en la póliza de seguros que no fueron identificadas físicamente. La entidad no aportó evidencia suficiente para subsanar completamente la observación.
«En la inspección física efectuada a los activos fijos de la Junta de Distrito Municipal Turístico Verón, Punta Cana, se verificó que esta no cuenta con adecuados controles que prevengan los posibles riesgos que puede impactar la administración de los bienes y propiedades, por lo que se identificó lo siguiente: Ver anexo 9»
A revisar Archivo de obras civiles incompleto y desorganizado
Obras · RD$11.2 millones
Los expedientes de obras de marzo y abril de 2016 carecían de documentos de soporte, entre ellos análisis de costos, órdenes de cambio, bitácoras de supervisión, actas de recepción y cubicaciones. El anexo relaciona obras por RD$11,151,927 con documentos faltantes.
«En la evaluación del período 2016-2018, se verificó que el departamento de Ingeniería civil no dispone de un archivo actualizado y organizado que facilite el control del proceso constructivo de las obras ejecutadas, ya que los expedientes de los meses marzo y abril de 2016 no contienen la totalidad de los soportes, tales como: análisis de costos, órdenes de cambios, bitácora de supervisión, actas »
A revisar Planos de obras sin aprobación del MOPC
Obras
Los planos de las obras civiles ejecutadas durante el período auditado no contaban con la aprobación del Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones.
«En la revisión efectuada a las obras civiles construidas por la Junta de Distrito Municipal Turístico Verón, Punta Cana, durante el período auditado del 1.º de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2018, se identificó que los planos de las obras ejecutadas no cuentan con la aprobación del Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones.»
A revisar Pagos a empleados sin firmas de recibido
Nómina y personal
En listados de pagos de sueldos de 2016 faltaban las firmas de recibido de empleados, lo que debilitaba el control sobre la entrega de pagos y exponía los recursos al riesgo de retiro por personas no autorizadas.
«En el período 2016, se verificaron listados de pagos de sueldos que no presentan las firmas de recibidos por parte de empleados, situación que debilita los controles sobre la entrega de pagos, lo cual representa un riesgo de los recursos sean retirados por personas no autorizadas.»
A revisar Actas y resoluciones del concejo sin control ni formalización adecuados
Control interno, sistemas y organización
Se observaron sesiones sin registro de los temas y decisiones en el Libro de Actas, además de libros de resoluciones, ordenanzas y reglamentos sin foliación ni firmas de los asistentes.
«En la revisión efectuada a los Libros de Actas y Resoluciones de la Junta del Distrito Municipal Turístico Verón, Punta Cana, correspondiente al período auditado, se evidenciaron debilidades en el control, registro y formalización de las decisiones adoptadas por el Concejo de Vocales.»
A revisar Expedientes de personal con documentación incompleta
Nómina y personal
La revisión identificó 14 expedientes incompletos, que requerían actualización documental para contribuir al debido control del personal. La observación no fue subsanada en su totalidad.
«Mediante la evaluación realizada al archivo de expedientes de empleados que reposa en el Departamento de Recursos Humanos de la entidad, se verificó que catorce (14) expedientes se encuentran incompletos, lo cual requiere su actualización documental, a fin de contribuir al debido control del personal, como se indica a continuación: Ver anexo 7»
A revisar Falta de código de ética institucional
Control interno, sistemas y organización
Durante el período evaluado, la entidad no disponía de un Código de Ética que estableciera deberes y preceptos disciplinarios para funcionarios y empleados. La entidad reconoció la situación y señaló que estaba actualizando el código.
«En la evaluación realizada al período 2016-2018, se verificó que la entidad no dispuso de un Código de Ética que permita el establecimiento de los deberes y preceptos disciplinarios que debe asumir tanto funcionarios como empleados, a fin de fortalecer la estructura control interno.»
A revisar Falta de planes estratégicos institucionales y operativos
Estados financieros y registros contables
La entidad no contaba con un Plan Estratégico Institucional ni con un Plan Operativo Anual, necesarios para orientar y facilitar el cumplimiento de metas y objetivos.
«En la evaluación realizada al período 2016-2018, se verificó que la entidad no dispone de planes institucionales, tales como: Plan Estratégico Institucional (PEI) y Plan Operativo Anual (POA), a fin de facilitar el logro de las metas y objetivos a alcanzar.»
A revisar Falta de reglamento interno con políticas y procedimientos
Control interno, sistemas y organización
La entidad no tenía un Reglamento Interno que estableciera políticas y procedimientos para apoyar el manejo de los procesos administrativos y financieros y evitar la improvisación.
«En la evaluación realizada al período 2016-2018, se identificó que la entidad no posee un Reglamento Interno que contenga las políticas y procedimientos que permita contribuir al manejo efectivo de los procesos administrativos y financieros y que evite la improvisación de las actividades institucionales que se ejecuten.»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Junta de Distrito Municipal Turístico Verón, Punta Cana; Contraloría General de la República; Ministerio de Administración Pública; Dirección General de Contabilidad Gubernamental; Dirección General de Presupuesto; Dirección General de Impuestos Internos.
Cómo leer estos datos
Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona