Hallazgos (40)
Grave Pagos por raciones por encima de lo contratado
Compras y contrataciones · RD$187.3 millonesEn 2,445 libramientos de la muestra se pagaron 3,308,877 raciones por encima de las cantidades contratadas, por RD$187,256,083. El informe consigna que las entregas debían ajustarse a los contratos y señala indicios de responsabilidad penal.
«En una muestra de dos mil ochocientos cuarenta y ocho (2,848) libramientos correspondiente a pago realizados a suplidores por concepto de suministro de almuerzo escolar derivados del Proceso INABIE-CCC-LPN-2021-0009, se observó dos mil cuatrocientos cuarenta y cinco (2,445) libramientos, equivalentes al 86 % de la muestra evaluada, por un monto ascendente a RD$187,256,083, que presentan incumplimi»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
Grave ISR retenido y no remitido a la DGII
Impuestos y retenciones · RD$6.3 millonesSe identificaron retenciones de ISR por RD$6,338,143 que no fueron remitidas a la Dirección General de Impuestos Internos. El informe señala indicios de responsabilidad penal relacionados con este hecho.
«Al analizar los pagos de nómina al personal erogados mediante transferencias directas durante el período comprendido entre 16 de agosto de 2020 y 30 de junio de 2022, se identificó pagos al personal por un monto ascendente de RD$51,566,330, a los cuales se le retuvo un monto ascendente a RD$6,338,143 por concepto de impuesto sobre la renta, se identificó que dichas retenciones no fueron remitidas »
Grave Retenciones de fondos del programa PNUD para pagar un bono
Impuestos y retenciones · RD$24.4 millonesSe pagaron RD$24,406,397 por un bono SISMAP con fondos del proyecto PNUD-INABIE, aunque el informe consigna que se desvirtuó el objetivo acordado para esos recursos.
«Al analizar los pagos de nómina al personal erogados mediante transferencias directas durante el período comprendido entre 16 de agosto de 2020 y 30 de junio de 2022, se identificó un (1) pago por concepto de bono de cumplimiento de indicadores SISMAP por un monto ascendente de RD$24,406,397, realizado con fondos del Proyecto PNUD-INABIE No. 00087910 de fecha 16 de diciembre de 2020, desvirtuando »
Grave Beneficios e incentivos docentes pagados a personal del INABIE
Nómina y personal · RD$63.3 millonesSe erogaron RD$63,306,661 a 31 colaboradores por salarios e incentivos asociados a beneficios docentes, sin aprobación del MAP ni habilitación de la entidad para registrar esos conceptos. El informe señala incumplimiento de normas presupuestarias y de la misión y habilitación institucional.
«Durante el período auditado, la entidad erogó fondos ascendentes a RD$63,306,661, por concepto de salarios e incentivos a treinta y uno (31) colaboradores correspondientes a la categoría de Técnico-docente, Administrativo, Docente administrativo y Seguridad Escolares, registrados en la cuenta de nómina de personal fijo (2.1.1.1.01) y Compensación servicios de seguridad (2.1.2.2.05), dichos benefic»
Grave Pagos extrasalariales al personal de seguridad
Nómina y personal · RD$9.4 millones122 de 177 colaboradores de seguridad recibieron RD$9,445,346 adicionales a su compensación, por varios conceptos extrasalariales. El informe señala incompatibilidades con las reglas de regulación salarial aplicables al personal militar y policial.
«Durante el período auditado y en la revisión de los ciento setenta y siete (177) colaboradores que corresponden al personal de seguridad, se identificó que ciento veintidós (122), equivalentes al 69 %, fueron beneficiados por un monto ascendente de RD$9,445,346, adicional a las Compensaciones por Servicios de Seguridad, por concepto de: cumplimiento de indicadores, compensación por gastos de alime»
Grave Personal militar en cargos administrativos con pagos adicionales
Nómina y personal · RD$8.7 millonesNueve personas del personal de seguridad ejercían cargos administrativos y recibieron beneficios propios del personal fijo por RD$8,725,593. El informe contrasta estos pagos con las normas sobre incompatibilidad de remuneraciones.
«En el análisis realizado a ciento diecisiete (117) expedientes del personal de seguridad, se evidenció que nueve (9) personas, equivalentes al 9 %, están ejerciendo cargos administrativos recibiendo los beneficios propios del personal fijo por un monto ascendente a RD$8,725,593, como sigue:»
Grave Pago retroactivo de reajuste salarial por encima del sueldo devengado
Nómina y personal · RD$68,000El informe identificó un pago retroactivo de RD$330,000 que incluyó RD$68,000 por encima del sueldo reajustado correspondiente. La entidad no presentó documentos que respaldaran ese importe adicional.
«Al analizar los pagos de nómina erogados al personal durante el período 16 de agosto de 2020 al 30 de junio de 2022, se identificó un (1) pago retroactivo de reajuste salarial por un monto ascendente de RD$330,000 donde se evidenció que se realizó con RD$68,000 por encima del salario que devengaba el beneficiario.»
Grave Pago retroactivo a personal sin autorización del MAP y fuera de la CUT
Otros temas · RD$3.3 millonesSe desembolsaron RD$3,282,127 a 51 personas mediante transferencias directas, sin autorización del MAP y fuera de la Cuenta Única del Tesoro. El informe consigna que no había documentación justificativa ni autorización de los órganos competentes.
«Luego de analizar la data de los pagos de nóminas ejecutados durante el período auditado, se identificó un desembolso por concepto de pago retroactivo a favor de cincuenta y una (51) personas por un monto ascendente de RD$3,282,127, realizado mediante transferencia directa y no a través de la Cuenta Única del Tesoro (CUT), sin contar con la autorización del Ministerio de Administración Pública.»
Grave Pagos retroactivos de raciones con aumento de precio
Otros temas · RD$77.9 millonesSe pagaron 1,565 facturas por RD$77,877,586 con un aumento retroactivo de RD$4 por ración, antes de la fecha autorizada para el ajuste. El informe mantuvo la observación.
«En el análisis de la muestra evaluada, se observó que mil quinientos sesenta y cinco (1,565) facturas, equivalentes al 38 % del total observadas, por un monto ascendente de RD$77,877,586 fueron pagados con un aumento retroactivo de RD$4.00 en el precio de las raciones, previo a la fecha autorizada para el ajuste, conforme a lo aprobado en el Acta Núm. 0007-2022, de fecha 23 de febrero de 2022, emi»
Grave Adendas y contratos nuevos por encima de límites permitidos
Compras y contrataciones · RD$220.4 millonesEl hallazgo identifica 35 proveedores con adendas superiores al 50 % del contrato original y modificaciones de vigencia. El detalle del hallazgo cuantifica las adendas y contratos nuevos en RD$220,353,799.
«En la evaluación del proceso de licitación pública nacional, referenciada como INABIE-CCC-LPN-2021-009, fueron identificados treinta y cinco (35) proveedores con suscripciones de adendas superiores al 50 % del contrato original, cambios no contemplados en el ordenamiento jurídico respecto a la vigencia de estos, incluyendo otros períodos escolares y otras modificaciones a los contratos principales»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Pagos a proveedores con certificaciones fiscales vencidas o faltantes
Compras y contrataciones · RD$213 millonesEn 231 libramientos por RD$213,039,496 se identificaron pagos a proveedores con certificaciones vencidas, vencidas por más de 90 días, declaraciones omitidas o sin certificaciones anexadas. La observación se mantuvo porque la respuesta de la entidad no explicó los casos que excedían los 90 días.
«En un análisis realizado a doscientos treinta y uno (231) libramientos mediante los cuales la entidad efectuó pagos por un monto ascendente de RD$213,039,496, se identificó que durante el período 2022, se realizaron desembolsos a proveedores cuyas certificaciones emitidas por la Dirección de Impuestos Internos (DGII), Tesorería de la Seguridad Social (TSS) y Registro de Proveedores del Estado (RPE»
Grave Nóminas pagadas fuera de ejecución presupuestaria y mediante transferencias
Nómina y personal · RD$99.7 millonesLa entidad pagó RD$99,718,474 en nóminas mediante transferencias internas directas que no estaban registradas en la ejecución presupuestaria. Esto debilitó la trazabilidad y el control presupuestario de las erogaciones.
«En el análisis del rubro Remuneraciones y Pagos al Personal correspondiente al período auditado del 16 de agosto de 2020 al 30 de junio de 2022, se identificó que la entidad realizó pagos de nóminas al personal por un monto ascendente a RD$99,718,474, las cuales no se encuentran registradas en la ejecución presupuestaria, dichos pagos fueron efectuados mediante transferencias internas directas des»
Grave Personal nominal sin aprobación del MAP o registro de contrato
Nómina y personal · RD$9.1 millonesSe realizaron pagos por RD$9,079,951 a personal sin aprobación del MAP o sin el registro de contrato correspondiente ante la Contraloría General de la República. El informe mantuvo la observación.
«Al analizar los pagos de nómina efectuados al personal durante el período comprendido entre el 16 de agosto de 2020 y el 30 de junio de 2022, se verificó que el INABIE realizó pagos por un monto ascendente a RD$9,079,951 a personal que no contaba con la aprobación del Ministerio de Administración Pública (MAP) ni con el correspondiente registro de contrato ante la Contraloría General de la Repúbli»
A revisar Contratación de personal sin no objeción previa del MAP
Nómina y personal · RD$5 millonesSe identificaron 109 desembolsos a personal por RD$4,964,088 sin contar previamente con la autorización o no objeción del MAP. La entidad indicó que esos ingresos se efectuaron antes de completar el trámite requerido.
«Al analizar los pagos de nómina erogados al personal durante el período 16 de agosto de 2020 al 30 de junio de 2022, se identificó que la entidad realizó cuatro (4) pagos mediante transferencia de ciento nueve (109) desembolsos, por un monto ascendente de RD$4,964,088, a favor de personal sin contar previamente con la autorización o no objeción del Ministerio de Administración Pública (MAP).»
Grave Raciones facturadas con reajuste retroactivo de precio
Otros temas · RD$77.9 millonesEl informe observó que 16,042,519 raciones fueron pagadas con el aumento retroactivo de RD$4, aprobado para el período escolar, y cuantificó el total de las facturas observadas en RD$77,877,586. La Cámara mantuvo el hallazgo por la aplicación del ajuste antes de la fecha autorizada.
«El Acta Núm. 007-2022, ap1icada el 23 de febrero de 2022 por el Comité de Compras y Contrataciones del INABIE, formalizó el ajuste de precios solicitado, estableciendo un aumento retroactivo de RD$4.00 en el precio de las raciones del almuerzo escolar, aplicable al período 2021-2022.»
Grave Cuentas bancarias fuera de la Cuenta Única del Tesoro
Bancos y caja · RD$175.7 millonesTres cuentas bancarias excluidas de la Cuenta Única del Tesoro recibieron depósitos por RD$175,694,503 y registraron operaciones por RD$133,237,458. El informe señala que se recibieron y erogaron fondos sin transparencia ante el Tesoro ni apropiación presupuestaria debida.
«Se identificó que la entidad posee tres (3) cuentas bancarias en el Banco de Reservas, las cuales fueron excluidas de la Cuenta Única del Tesoro.»
Grave Fondos reintegrados a patrimonio sin devolución al Tesoro
Estados financieros y registros contables · RD$32.1 millonesSe ajustó el patrimonio por RD$32,131,399 con fondos de reintegros de centros escolares, sin evidencia de que se hubieran devuelto a la Cuenta Única del Tesoro. La entidad informó que coordinaba la devolución de los recursos.
«Para el cierre de los períodos 2020, 2021 y 2022, identificamos que fue ajustado el Patrimonio de la entidad recibió fondos por un monto ascendente de RD$32,131,399, por concepto de Ajuste al Patrimonio inicial por Disponibilidad Bancaria con fondos provenientes de reintegros de centros que cocinan en las Jornadas Escolar Extendidas sin evidencia de que se haya reintegrado dicha partida a la Cuent»
A revisar Pagos a suplidores sin sello de “pagado”
Control interno, sistemas y organización · RD$2.4 mil millonesLos documentos soporte del 100 % de los 2,810 pagos revisados carecían del sello de “PAGADO”; el total asociado a los libramientos fue RD$2,363,384,064. La deficiencia afecta el control y la trazabilidad documental de los pagos.
«En revisión de la documentación soporte de dos mil ochocientos diez (2,810) pagos a diferentes suplidores durante el período auditado, por un monto ascendente de RD$2,363,384,064 se observó que el 100 % de los revisados, no tiene el sello de “PAGADO”.»
Grave Pagos por raciones con aumento retroactivo antes de autorización
Otros temas · RD$77.9 millonesLa observación documenta el pago de facturas con un aumento retroactivo de RD$4 por ración antes de la fecha autorizada. El monto total de las facturas afectadas fue RD$77,877,586.
«La condición se mantiene tal cuál como fue planteada, lo expresado por las autoridades confirma lo encontrado en la condición.»
A revisar Diferencia entre ejecución presupuestaria y rendimiento financiero
Presupuesto · RD$107.2 millonesEl informe encontró una diferencia de RD$107,178,333 entre la ejecución presupuestaria y el Estado de Rendimiento Financiero. La entidad no aportó los documentos que sustentaran la explicación de las discrepancias.
«Al analizar los saldos que componen las partidas presentadas en el período auditado agosto 2020 – junio 2022, se verificó que existe una diferencia ascendente a RD$107,178,333 entre la Ejecución Presupuestaria y el Estado de Rendimiento Financiero.»
A revisar Registros contables incompletos y dispersos
Estados financieros y registros contablesNo todos los registros contables reposaban en un sistema único: algunas partidas se llevaban mediante auxiliares fuera de Microsoft Dynamics AX. Esto afecta la integridad y sistematización de la información financiera.
«En el análisis de las informaciones financieras registradas dentro del período auditado, se identificó que no todos los registros que respaldan las operaciones contables reposan en un sistema contable único.»
Grave Pagos retroactivos a personal sin autorización del MAP
Otros temas · RD$3.3 millonesSe identificó un desembolso retroactivo a 51 personas por RD$3,282,127 mediante transferencia directa y sin autorización del MAP. El hecho también se vincula con pagos fuera de la CUT.
«Luego de analizar la data de los pagos de nóminas ejecutados durante el período auditado, se identificó un desembolso por concepto de pago retroactivo a favor de cincuenta y una (51) personas por un monto ascendente de RD$3,282,127, realizado mediante transferencia directa y no a través de la Cuenta Única del Tesoro (CUT), sin contar con la autorización del Ministerio de Administración Pública.»
A revisar Reloj biométrico sin registro de asistencia de parte del personal
Nómina y personal · RD$332.4 millones616 de 1,112 empleados no utilizaban el reloj biométrico para registrar asistencia; el grupo recibió RD$332,408,018. El informe concluyó que el INABIE carecía de supervisión y monitoreo adecuados de asistencia y puntualidad.
«Seiscientos dieciséis (616) empleados, equivalentes al 55 % de la muestra quienes recibieron un monto ascendente de RD$332,408,018, no utiliza el reloj biométrico para registrar su asistencia.»
A revisar Personal de seguridad sin marco regulatorio de nómina
Nómina y personal · RD$28.7 millones177 empleados registrados en la nómina de compensación de seguridad devengaron RD$28,730,225 sin políticas, normas ni procedimientos aprobados que regularan su registro y administración. La falta de reglas afecta los controles de nómina.
«La entidad no cuenta con una estructura organizacional, políticas, normativas, reglamentaciones ni procedimientos formalmente aprobados que establezcan los procesos, funciones y beneficios salariales correspondientes al personal de seguridad.»
A revisar Adjudicación a proveedores vinculados entre sí
Compras y contrataciones · RD$426.5 millonesEl INABIE adquirió y efectuó pagos por RD$426,539,756 a personas jurídicas con socios comunes y coincidencias de datos de personas físicas. El informe observó que no había constancia de la debida diligencia externa para examinar esos vínculos.
«En el análisis del proceso de licitación pública nacional, referenciada como INABIE-CCCLPN-2021-009, se identificó que la entidad adquirió y efectuó pagos por un monto ascendente a RD$426,539,756 a favor de distintas personas jurídicas que presentan vinculaciones entre sí, al compartir socios comunes, así como relaciones con personas físicas coincidentes en números de teléfonos y direcciones.»
A revisar Personal militar en funciones administrativas remuneradas
Nómina y personal · RD$8.7 millonesNueve integrantes del personal de seguridad ocupaban cargos administrativos y recibieron beneficios propios del personal fijo por RD$8,725,593. El informe señala incompatibilidad con las reglas de remuneración aplicables.
«En el análisis realizado a ciento diecisiete (117) expedientes del personal de seguridad, se evidenció que nueve (9) personas, equivalentes al 9 %, están ejerciendo cargos administrativos recibiendo los beneficios propios del personal fijo por un monto ascendente a RD$8,725,593, como sigue:»
A revisar Proveedores adjudicados sin capacidad técnica requerida
Compras y contrataciones · RD$808.2 millones135 proveedores recibieron adjudicaciones por RD$808,175,293 pese a que, según los formularios de inspección revisados, no cumplían el criterio de capacidad técnica del pliego. La observación se mantuvo por falta de documentos que subsanaran la condición.
«En el análisis del proceso de licitación pública nacional, referenciada como INABIE-CCC-LPN-2021-009, se identificó que la entidad adjudicó a ciento treinta y cinco (135) proveedores por un monto ascendente de RD$808,175,293, los cuales no cumplieron con el criterio de capacidad técnica exigido en el pliego de condiciones según el documento llamado “Acta de visita y evaluación de capacidad técnica»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Proveedores adjudicados fuera del criterio de ubicación
Compras y contrataciones · RD$75.2 millonesSe adjudicaron contratos por RD$75,152,036 a 11 proveedores cuyas cocinas estaban fuera del perímetro geográfico previsto, con desplazamientos que excedían el límite de 30 minutos. El informe mantuvo la observación por falta de soportes para esos proveedores.
«En el análisis al proceso de licitación pública nacional, referenciada como INABIE-CCC-LPN-2021-009, se identificó que la entidad adjudicó a once (11) proveedores por un monto ascendente de RD$75,152,036, cuya cocinas física están instaladas fuera del perímetro geográfico del centro educativo, según los documentos verificados; en violación al criterio de ubicación indicado en el pliego de condicio»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Adjudicación con criterios de calidad no adecuados al proceso
Compras y contratacionesEl pliego estableció criterios de adjudicación orientados exclusivamente a la calidad, sin metodología objetiva de evaluación calidad-precio ni parámetros y ponderaciones definidos. El informe consideró que ese criterio exclusivo era aplicable a determinadas contrataciones de consultoría.
«En el análisis realizado al proceso de licitación pública nacional, referenciada como INABIECCC-LPN-2021-009, se verificó que el pliego de condiciones específicas establece criterios de adjudicación orientados exclusivamente a la calidad, modalidad aplicable únicamente a contrataciones especiales de consultoría, sin incluir una metodología de evaluación basada en la relación cantidad- precio, ni d»
A revisar Expedientes de contrataciones incompletos
Publicación y expedientes · RD$58.8 millonesNueve proveedores con contratos por RD$58,817,468 tenían expedientes incompletos, con faltas de notificación de adjudicación, registro mercantil o contrato. La falta de documentos limitó verificar si las actuaciones se ajustaron al ordenamiento aplicable.
«La entidad no entregó de forma íntegra los documentos que componen los expedientes de nueve (9) proveedores contratados por un monto ascendente de RD$58,817,468, limitando la evaluación de las actuaciones e incumpliendo con lo que establece la Ley n.º 340-06, sobre Compras y Contrataciones de Bienes, Servicios, Obras y Concesiones.»
A revisar Pagos de nómina sin objeción previa del MAP
Nómina y personal · RD$5 millonesEl INABIE efectuó pagos de personal sin obtener previamente la autorización o no objeción del MAP. El importe de los pagos identificados fue RD$4,964,088.
«Al analizar los pagos de nómina erogados al personal durante el período 16 de agosto de 2020 al 30 de junio de 2022, se identificó que la entidad realizó cuatro (4) pagos mediante transferencia de ciento nueve (109) desembolsos, por un monto ascendente de RD$4,964,088, a favor de personal sin contar previamente con la autorización o no objeción del Ministerio de Administración Pública (MAP).»
A revisar Personal asesor incorporado sin no objeción previa del MAP
Ingresos y recaudaciones · RD$1.2 millonesTres asesores fueron contratados por RD$1,200,000 antes de contar con la aprobación o no objeción del MAP para el ingreso y desempeño de esos cargos. La Cámara mantuvo la observación por falta de documentos de formalización oportunos.
«Se observó la contratación de tres (3) asesores, por un monto ascendente a RD$1,200,000, sin contar previamente con la aprobación o no objeción del Ministerio de Administración Pública (MAP), por el ingreso y desempeño de dichos cargos.»
Grave Pago de nóminas con transferencias internas no presupuestadas
Nómina y personal · RD$99.7 millonesSe realizaron pagos de nómina por RD$99,718,474 con transferencias internas directas y sin registro en la ejecución presupuestaria. El informe señala incumplimiento de las reglas de administración financiera del Estado.
«En el análisis del rubro Remuneraciones y Pagos al Personal correspondiente al período auditado del 16 de agosto de 2020 al 30 de junio de 2022, se identificó que la entidad realizó pagos de nóminas al personal por un monto ascendente a RD$99,718,474, las cuales no se encuentran registradas en la ejecución presupuestaria, dichos pagos fueron efectuados mediante transferencias internas directas des»
A revisar Asistencia sin control biométrico suficiente
Control interno, sistemas y organización · RD$332.4 millonesEl informe encontró que 616 empleados, incluidos 154 que no figuraban en la nómina, no utilizaban el reloj biométrico. Aunque el monto asociado fue RD$332,408,018, la observación se refiere a la falta de control y supervisión de asistencia, no a una determinación de pagos indebidos.
«El INABIE carece de supervisión y monitoreo en control de la asistencia y puntualidad de sus empleados y funcionarios registrados en el reloj biométrico.»
A revisar Pagos sin documentación justificativa sellada como pagada
Pagos sin soporte · RD$2.4 mil millonesLa documentación soporte de todos los pagos revisados carecía del sello de “PAGADO”, aunque la entidad informó que la Unidad de Auditoría Interna utilizaba un sello de “REVISADO”. La Cámara mantuvo la observación por la falta del sello requerido.
«La condición se mantiene tal cuál como fue planteada, lo expresado por las autoridades confirma lo encontrado en la condición.»
A revisar Expedientes de personal con documentación básica faltante
Nómina y personalEn 90 expedientes de personal transferido desde el MINERD se observaron faltas de contratos, acciones de personal, asignaciones, evaluaciones, currículos y comunicaciones de designación. Esto debilitó la comprobación de la selección y situación laboral del personal.
«Al analizar noventa (90) expedientes correspondientes al personal de asesorías, seguridad, docentes y administrativos transferidos desde el Ministerio de Educación (MINERD) al INABIE durante el período comprendido entre agosto de 2020 y junio de 2022, se observó que dichos expedientes carecen de informaciones básicas requeridas previo a su traslado a la institución.»
Grave Pagos a 31 colaboradores por beneficios docentes no habilitados
Nómina y personal · RD$63.3 millonesEl informe consigna pagos por RD$63,306,661 en salarios e incentivos a colaboradores de categorías técnicas, administrativas y de seguridad, sin aprobación del MAP ni habilitación del INABIE para registrar esos conceptos.
«La entidad erogó fondos ascendentes a RD$63,306,661, por concepto de salarios e incentivos a treinta y uno (31) colaboradores actuando en detrimento del Manual clasificadores presupuestarios del Sector Público y con la Ley General de Educación n.° 66-97 donde crea y establece las funciones que tendrá el INABIE.»
Grave Ajuste de precios retroactivo en raciones escolares
Control interno, sistemas y organización · RD$77.9 millonesEl informe observó que 1,565 facturas, por RD$77,877,586, incluyeron un aumento retroactivo de RD$4 por ración antes de la fecha autorizada. La entidad justificó el reajuste por la continuidad del servicio, pero la Cámara mantuvo el hallazgo.
«En el análisis de la muestra evaluada, se observó que mil quinientos sesenta y cinco (1,565) facturas, equivalentes al 38 % del total observadas, por un monto ascendente de RD$77,877,586 fueron pagados con un aumento retroactivo de RD$4.00 en el precio de las raciones, previo a la fecha autorizada para el ajuste, conforme a lo aprobado en el Acta Núm. 0007-2022, de fecha 23 de febrero de 2022, emi»
A revisar Debilidades en respaldos y resguardo de la información
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe observó falta de documentación de pruebas de restauración, ausencia de acuerdos para almacenar respaldos fuera de la entidad y un aplicativo de respaldo desactualizado. Estas debilidades exponían información crítica a pérdida y dificultaban su restauración.
«En la revisión del proceso de gestión de respaldo de datos y en entrevistas realizadas al personal de la Dirección de Tecnología de la Información del INABIE, se identificaron las siguientes debilidades relacionadas a la gestión de los respaldos y resguardos de la información (backups):»
A revisar Gestión deficiente del sistema financiero y administrativo
Control interno, sistemas y organizaciónSe identificaron deficiencias en gestión de cuentas de usuarios, asignación de roles, manuales, soporte y activación del sistema, entre otras. El informe señaló riesgos de accesos no autorizados y vulnerabilidad de la información financiera.
«Durante el proceso de evaluación y entrevistas realizadas al personal de la Dirección de TIC sobre la gestión y administración del sistema financiero y administrativo Microsoft Dynamics AX, se observaron los puntos de mejoras que se detallan a continuación:»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona