Hallazgos (44)
Grave Partidas de obras cubicadas por encima de lo ejecutado
Obras · RD$359.1 millonesLa evaluación técnica encontró diferencias entre partidas cubicadas y las verificadas en campo como ejecutadas, por RD$359,145,793 en siete obras. El informe relaciona la situación con debilidades de control y supervisión.
«En las evaluaciones técnicas realizadas a las obras ejecutadas por la entidad, con pagos en el período auditado, verificamos que existe diferencia entre las partidas cubicadas y las verificadas en el campo como ejecutadas, arrojando diferencia por el monto de RD$359,145,793; situación que muestra la falta de control y supervisión de los procesos de las obras referente a las partidas ejecutadas y c»
Grave Enmiendas contractuales de obras superiores al límite legal
Obras · RD$938.1 millonesOnce obras tuvieron enmiendas por RD$1,237,716,200, con incrementos superiores al 25% permitido; el informe cuantifica en RD$938,062,507 el exceso sobre ese límite. La entidad no aportó documentos que justificaran las dispensas que afirmó haber solicitado.
«Se verificó mediante el análisis legal que la institución realizó enmiendas a contratos en once (11) obras, ascendentes a un monto de RD$1,237,716,200; lo que representa un incremento porcentual que oscila entre 60% y 212%, superior al máximo permitido por ley, comprobando según muestra una diferencia por el monto de RD$938,062,507; superior al 25%, según se detalla:»
Revisión con datos públicosSin datos «Contratos ampliados»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
Grave Pagos por compensaciones a personas no identificadas en nómina
Nómina y personal · RD$9.5 millonesLa entidad pagó compensaciones fijas por RD$9,484,098 a personas que no se evidenció estuvieran incluidas en sus nóminas. La Cámara de Cuentas observó que esto debilita la transparencia y el control de las remuneraciones.
«Se verificó la existencia de personas con pagos por compensaciones fijas, sin evidenciarse que ese personal esté incluido en las diferentes nóminas de empleados, representando pagos por el monto de RD$9,484,098.»
Grave Pagos a contratados fuera de nómina y sin evidencia de labor
Nómina y personal · RD$4.8 millonesSe identificaron cinco personas contratadas que no aparecían en la nómina de contratados y cuya labor no fue evidenciada; los pagos confirmados ascendieron a RD$4,800,000. La falta de registro impide controlar y rendir cuenta del personal contratado.
«Se confirmó que existen cinco (5) empleados contratados durante el año 2015, sin los mismos estar incluidos en la nómina de contratados y sin evidenciar la labor realizada, lo que impide a la entidad mostrar controles mediante la nómina de todo el personal con la modalidad de contratado, de los cuales se confirmaron pagos por el monto de RD$4,800,000.»
Grave Pagos sin evidencia de los servicios odontológicos
Pagos sin soporte · RD$5.8 millonesLa OISOE desembolsó RD$5,826,450 a Plan de Igualas Odontológicas sin evidenciar los servicios prestados ni permitir la trazabilidad entre pagos y beneficiarios. El informe indica que la recomendación era verificar la recepción del servicio y recuperar los recursos si no se demostraba.
«Se confirmó en el análisis del rubro de los servicios no personales que la institución desembolsó el monto de RD$5,826,450; a la compañía de servicios Plan de Igualas Odontológicas SRL (Planiodont), con RNC n.o 130-91195-9, sin evidenciar los servicios prestados al personal, tal como se contempla en el contrato, impidiendo poder realizar la trazabilidad entre lo pagado y los servicios ofrecidos al»
Grave Pagos de obras superiores a lo cubicado
Obras · RD$14.9 millonesEn la carretera San Juan-Vallejuelo se verificaron pagos por RD$112,917,302 frente a RD$98,039,606 cubicados como ejecutados. La diferencia de RD$14,877,696 representa pagos superiores a lo cubicado.
«Se confirmó que la obra Terminación de la carretera San Juan-Vallejuelo, en San Juan de la Maguana, con la empresa CORARO C.por A. RNC n.o [cédula], con un total cubicado como ejecutado por el monto de RD$98,039,606; de los cuales, se evidenciaron pagos por el monto de RD$112,917,302; lo que representa al momento de la auditoría pagos superior a lo cubicado por el monto de RD$14,877,696;»
Grave Retención insuficiente del 1% para pensiones de construcción
Impuestos y retenciones · RD$9.6 millonesLa entidad calculó de forma errónea las retenciones de la Ley 6-86 sobre pagos a contratistas y dejó de retener RD$9,629,101. El informe señala que esto afectó el fondo de pensiones y jubilaciones de trabajadores de la construcción.
«Verificamos que la entidad realizó retenciones de forma errònea a los pagos de los contratistas de obras, correspondientes al uno por ciento (1 %) para el Fondo de Pensión y Jubilación de los Trabajadores Sindicalizados de la Construcción, para una diferencia de RD$9,629,101, dejada de retener.»
Grave Pagos a asesores sin evidencia de la labor realizada
Pagos sin soporte · RD$3.1 millonesOcho personas con cargos de asesores estaban en nóminas de empleados fijos y recibieron salarios por RD$3,148,200 durante el período, sin que se evidenciaran las labores realizadas. La administración dio explicaciones, pero los auditores indicaron que no se aportaron evidencias suficientes.
«Se comprobó la existencia de ocho (8) personas con cargos denominados de asesores incluidos en nóminas de empleados fijos, devengando durante el período de la auditoría salarios ascendente a la suma de RD$3,148,200., de los cuales no se evidenció las labores realizadas en beneficio de la institución, verificado mediante la herramienta ACL, en detrimento del Estado y de la propia entidad, según se »
Grave Pagos de contratados sin nómina ni labor evidenciada
Nómina y personal · RD$4.8 millonesAdemás de los pagos, el informe observó que el registro de cinco empleados contratados no estaba completo en la nómina correspondiente. Los auditores señalaron que la entidad no evidenció las labores realizadas por esas personas.
«Se confirmó que existen cinco (5) empleados contratados durante el año 2015, sin los mismos estar incluidos en la nómina de contratados y sin evidenciar la labor realizada,»
Grave Combustible prepago sin relación de beneficiarios finales
Viáticos y combustible · RD$5.9 millonesSe pagaron RD$5,932,000 por tickets de combustible sin que los expedientes incluyeran la relación de beneficiarios finales. Esto impidió verificar quién recibió los recursos y vincular los pagos con sus destinatarios directos.
«Durante el análisis realizado a la subcuenta de gasoil, se verificaron pagos por concepto de tickets prepagados de combustibles, por el monto de RD$5,932,000; a favor de Sunix Petroleum SRL, RNC n.º 130-19273-1, sin evidenciar en los expedientes de pagos la relación anexa con los beneficiarios finales, situación que impide realizar la trazabilidad entre el pago y los beneficiarios directos, detall»
Grave Enmiendas por RD$1,237,716,200 excedieron el límite permitido
Obras · RD$938.1 millonesEl análisis legal identificó enmiendas en once obras que superaron los porcentajes permitidos por la Ley 340-06. El exceso calculado frente al 25% legal fue de RD$938,062,507.
«La no observancia a la Ley n.º 340-06 sobre Compras y Contrataciones de Bienes, Servicios, Obras y Concesiones con modificaciones de Ley n.º 449-06, artículo 31, y de su Reglamento de aplicación, mediante el Decreto n.º 543-12, afectó que los procesos respondan acorde a las disposiciones legales para estos fines, que apoyen la sana práctica y la rendición de cuentas de manera adecuada.»
Revisión con datos públicosSin datos «Contratos ampliados»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
Grave Compra de bonos navideños mediante modalidad no justificada
Pagos sin soporte · RD$4.1 millonesLa OISOE pagó RD$4,086,500 por bonos navideños para empleados mediante una resolución de urgencia, sin evidencia de que correspondiera esa modalidad; el informe indica que procedía comparación de precios. También observó falta de planificación oportuna de la compra.
«Durante el proceso de revisión, se evidenció que la Entidad emitió la Resolución de Urgencia n.º FP-010-2015, de fecha 4 de diciembre del año 2015, para la adquisición de Bonos Navideños, para los empleados. Sin que se mostrara que procediera la Urgencia, puesto que le correspondía la modalidad de selección de comparación de precios, acorde al año 2015, para lo cual se pagó el monto de RD$4,086,50»
Grave Pagos sin cubicaciones certificadas por supervisores
Obras · RD$17.6 millonesSe pagaron RD$17,612,978 por equipos vinculados a centros de diagnóstico sin anexar las cubicaciones certificadas que, según los contratos, sustentaban los pagos. La entidad no presentó la documentación de supervisión requerida.
«Se comprobó que la entidad realizó pagos por un monto de RD$17,612,978; por concepto de la construcción de Centros de Diagnóstico y Atención Primaria (CDAP), a través de la cuenta “Equipos Médicos y de Laboratorio”, los cuales no tienen anexa las cubicaciones certificadas, según los conceptos de los libramientos, impidiendo realizar la trazabilidad de estos, como se muestra a continuación:»
A revisar Gastos de precio alzado sin desglose de equipos y materiales
Activos e inventario · RD$808.3 millonesEn expedientes de cinco obras se identificaron partidas a precio alzado por RD$808,308,176 sin detalle de equipos y materiales en los análisis de costos. La falta de desglose impide comprobar los componentes de esas partidas.
«Mediante el análisis a los expedientes de obras, verificamos la existencia de partidas presentadas con precio alzado (P.A.), por un monto de RD$808,308,176., sin que los equipos y materiales utilizados sean detallados en los análisis de costos de los respectivos expedientes de obras, según detalle:»
Grave Retención de ISR insuficiente a proveedor de obras
Obras · RD$1.4 millonesEn un pago a Productos Medicinales, C. por A. (PROMEDICA), se retuvieron RD$50,000 de ISR cuando el cálculo del informe determinó que correspondían RD$1,464,602. La diferencia de RD$1,414,602 quedó sin retener.
«Comprobamos durante el período auditado, que la Entidad realizó de manera errónea las retenciones correspondientes al impuesto sobre la renta (ISR), al pago realizado al proveedor, Productos Medicinales, C por A., (PROMEDICA), RNC-101-01280-3 por el monto de RD$1,414,602, según detalle a continuación:»
A revisar Retenciones incorrectas del CODIA
Impuestos y retenciones · RD$1 millonesLa OISOE aplicó la retención del CODIA sobre el monto a pagar, en vez del subtotal de las cubicaciones. El informe determinó una diferencia de RD$1,023,905 a favor de la entidad, que afectó los ingresos del CODIA.
«Conforme los análisis realizados a los pagos de obras, se verificó que la entidad aplicó las retenciones del 1 x 1000 del CODIA, sobre el monto a pagar, siendo lo correcto el subtotal de las cubicaciones, arrojando una diferencia por el monto de RD$1,023,905; a favor de la entidad.»
Grave Pagos por equipos sin informes de avance ni evaluación técnica
Activos e inventario · RD$12 millonesSe pagaron RD$12,000,000 a Abasto & Servicios por equipos y sistemas sin que la entidad mostrara los informes mensuales de avance y la evaluación técnica exigidos en el contrato. La falta de esos documentos impidió comprobar el cumplimiento de lo acordado.
«Se verificó pago por el monto de RD$12,000,000; a la compañía Abasto & Servicios S.R.L. RNC. n.º 1-01-11174-7, a través de la cuenta, equipos y aparatos audiovisuales, sin que la entidad mostrara los informes de avances mensuales y la evaluación técnica requeridos, según lo acordado entre las partes, afectando mostrar el cumplimiento de lo acordado entre las partes.»
A revisar Retenciones de ISR fuera de lo establecido en nóminas
Nómina y personal · RD$1.5 millonesLa revisión determinó retenciones de ISR por RD$102,452 superiores a lo calculado y RD$1,483,392 inferiores a lo establecido. El informe atribuye estas diferencias a deficiencias en el cálculo y control de retenciones a empleados.
«Durante el período auditado determinamos que la institución retuvo impuesto sobre la renta a empleados fijos, empleados contratados e igualados y personal nominal por un monto de RD$102,452., superior al monto establecido e inferior por un valor de RD$1,483,392; según se presenta a continuación:»
Grave Vicios de construcción en obras inspeccionadas
Obras · RD$30.8 millonesLas verificaciones técnicas identificaron defectos de construcción en tres obras, con pagos asociados por RD$30,771,224; RD$15,205,852 correspondían a 2015. La entidad no presentó evidencia de la garantía invocada para una de las obras.
«En las verificaciones realizadas a las obras seleccionadas como muestra, se determinó vicios de construcción en la ejecución de los trabajos en diferentes obras, comprobando pagos por el monto de RD$30,771,224., de los cuales corresponden al año 2015, el monto de RD$15,205,852; obras descritas a continuación:»
A revisar Equipo hospitalario sin garantías correspondientes
ObrasEl informe observó equipos hospitalarios adquiridos para obras que no contaban con las garantías del suplidor o fabricante previstas en los contratos. La falta de garantías limita la capacidad de exigir reparación o respuesta ante fallas.
«Comprobamos que la institución realizó inversiones por la adquisición de equipos hospitalarios, sin que los mismos cuenten con las garantías correspondientes por el suplidor o fabricante, según lo establecido en el contrato suscrito entre las partes, según detalles:»
A revisar Activos entregados a centros sin identificación física
Activos e inventario · RD$703,719La inspección encontró bienes entregados a varios centros de diagnóstico que no estaban identificados físicamente o diferían de las especificaciones entregadas; el cuadro consigna RD$703,719 para los bienes detallados. Esto debilita el control sobre la recepción y ubicación de activos públicos.
«Activos entregados al centro y no identificados físicamente, como se muestra a continuación:»
A revisar Equipos entregados sin uso por vencimiento o falta de entrenamiento
Activos e inventario · RD$1 millonesLa revisión física registró equipos no utilizados por estar vencidos, ser considerados obsoletos o requerir entrenamiento, con un total indicado de RD$1,012,487. También se observó que un equipo de rayos X de RD$10,649,500 no era aprovechado por falta de impresora.
«Equipos entregados al centro que no se están utilizando porque están vencidos, y por falta de entrenamiento»
Grave Retención inferior al ISR debido a un proveedor
Impuestos y retenciones · RD$1.4 millonesEl informe determinó que a un pago a PROMEDICA se le retuvo menos ISR del que correspondía, con una diferencia de RD$1,414,602. La propia comunicación de la entidad indicó que se utilizó por error el código de deducción del ITBIS.
«En comunicación de fecha 21 de marzo de 2017, el Lcdo. Wilfredo Ramírez, CIE n.º [cédula], expresa: “…Por error se aplicó el código deductor correspondiente al ITBIS en vez del correspondiente al ISR”.»
A revisar Pagos de combustible con facturas sin detalle de tickets
Viáticos y combustible · RD$2.7 millonesSe pagaron RD$2,706,000 por tickets prepagados cuyas facturas no especificaban cantidad ni denominación. La carencia de detalle impidió contrastar lo pagado con los tickets adquiridos.
«Se verificó que la entidad adquirió tickets prepagados de combustibles, por un monto de RD$2,706,000; a favor de la empresa Sunix, SRL, RNC n.o 130-19273-1, cuyas facturas no detallan la cantidad ni la denominación de los mismos, afectando poder realizar las verificaciones de lo pagado versus los detalles de los tickets, según se muestra:»
A revisar Compra de almuerzos con orden de servicio posterior a la factura
Compras y contrataciones · RD$1 millonesLa entidad desembolsó RD$1,045,575 por almuerzos para empleados mediante una orden de servicios fechada después de la factura. La secuencia documental debilita los controles de autorización previos a la adquisición.
«Comprobamos que la entidad desembolsó el monto de RD$1,045,575., a favor de Catsol EIRL, RNC n.o 130-72484-9, por concepto de almuerzo para empleados, mediante orden de servicios con fecha posterior a la factura, según los detalles:»
Grave Factura de publicidad distinta al libramiento
Estados financieros y registros contables · RD$619,945Un libramiento de RD$1,109,545 por publicidad se respaldó con una factura de RD$489,600, con descripción distinta; el informe cuantifica la diferencia en RD$619,945. Esto impide vincular adecuadamente el desembolso con su soporte.
«Se comprobó que la entidad realizó pago por el monto de RD$1,109,545; por concepto de publicidad, cuya factura anexa difiere de lo señalado en el libramiento en descripción y monto, arrojando una diferencia por el monto de RD$619,945; situación que impide poder hacer la trazabilidad entre los datos, según los detalles a continuación:»
A revisar Facturas de publicidad sin sello de pagado
Pagos sin soporte · RD$8.5 millonesSe pagaron RD$8,490,754 en publicidad sin evidencia de que las facturas tuvieran el sello de pagado. El control omitido está destinado a prevenir pagos duplicados o el uso reiterado de los documentos.
«Confirmamos pagos por el monto de RD$8,490,754; en la cuenta de Publicidad, sin evidenciar que las facturas tengan el sello con la inscripción de pagado, a fin de evitar dualidad en pagos y para la efectividad de los controles, a continuación, los detalles:»
A revisar Pago a proveedor con factura posterior al desembolso
Compras y contrataciones · RD$34.1 millonesSe desembolsaron RD$34,137,566 a Tokessa Investment y se anexó una factura fechada después del pago. Los auditores señalaron que la factura era necesaria como respaldo del gasto y vínculo para el pago de impuestos.
«Se verificó que la OISOE desembolsó a la compañía Tokessa Investment, S.R.L. RNC n.o 130-74106-9, el monto de RD$34,137,566; mediante el libramiento n.º 1012-1, de fecha 25 de abril de 2015, por concepto de abono de la cubicación n.º 1, por la adquisición de equipos médicos hospitalarios y de oficina para los cincuenta (50) centros de diagnósticos, en distintas zonas del país, a través de la cuent»
A revisar Pagos de regalía pascual por encima del cálculo
Nómina y personal · RD$1.5 millonesEl recálculo de la regalía pascual determinó pagos superiores a lo establecido por RD$1,541,195 y pagos inferiores por RD$204,361. El informe indicó que el salario anual número 13 debía calcularse conforme al tiempo laborado y las reglas aplicables.
«Verificamos pagos por concepto de Sueldo anual n.º 13 o Regalía pascual pagada, calculada de manera inadecuada por un valor de RD$1,541,195; pagada de manera superior y el monto de RD$204,361., de manera inferior de lo establecido.»
Grave Compensación fija pagada sin inclusión en nómina
Nómina y personal · RD$9.5 millonesEl cruce de datos identificó pagos de compensaciones por RD$9,484,098 a personas no evidenciadas en las nóminas correspondientes. La entidad no aportó evidencia suficiente para subsanar la observación.
«La entidad en su respuesta de réplica, señala que estos temas fueron tratados en auditorías anteriores; evidenciando que aún persiste la debilidad a pesar de ser comunicada a los incumbentes con anterioridad, en adición, explica la situación de 3 de los empleados señalados en el anexo, resaltando que dos de estos, pertenecen a la Policía Nacional y el restante fungía como asesor; sin embargo, los »
A revisar Pagos de salario 13 a militares
Nómina y personal · RD$472,167La OISOE pagó RD$472,167 a militares por salario anual número 13, aunque la Ley de Función Pública los excluye de su ámbito. La entidad no suministró respuesta a la solicitud de información consignada en el informe.
«Se verificó que la entidad realizó pago por el monto de RD$472,167; a militares por concepto del salario anual n.o 13, según descripción de la cuenta compensación por servicios de seguridad, evidenciada en libramiento n.o 3998 de fecha 1.º de diciembre de 2015.»
A revisar Salario 13 pagado a empleados sin el tiempo mínimo
Nómina y personal · RD$143,483El informe observó pagos de salario anual número 13 por RD$143,483 a empleados que no tenían el tiempo establecido para recibirlo. La situación afecta la aplicación de los criterios legales de elegibilidad y cálculo.
«Observamos que la entidad emitió pagos a empleados sin tener el tiempo establecido de conformidad con lo establecido por un monto ascendente a RD$143,483.»
A revisar ISR dejado de retener a empleados
Nómina y personal · RD$34,346El recálculo de las retenciones de 2015 determinó que se dejó de retener RD$34,346 de impuesto sobre la renta a empleados fijos. Esto supone incumplimiento de las obligaciones de la entidad como agente de retención.
«Comprobamos que la entidad dejó de retener un monto de RD$34,346., por concepto de impuesto sobre la renta (ISR), a empleados fijos, situación comprobada con procedimientos de auditoría, a través de la herramienta ACL, tal como se muestra a continuación:»
A revisar Contribuciones de seguridad social no retenidas correctamente
Impuestos y retenciones · RD$1.1 millonesEl informe cuantificó aportes no retenidos por seguro familiar de salud y pensiones, tanto de empleados como del empleador: RD$157,958 y RD$369,531 para salud, y RD$165,054 y RD$383,187 para pensiones. También observó retenciones superiores a lo establecido por RD$9,668 en pensiones y RD$10,241 en salud.
«La entidad dejó de retener por concepto del seguro familiar de salud (SFS), a empleados el monto de RD$157,958., y referente al empleador el monto de RD$369,531.»
A revisar Seguro de vida, cesantía e invalidez no descontado
Nómina y personal · RD$26,125La OISOE no descontó RD$26,125 a empleados fijos y jornaleros por concepto del seguro obligatorio de vida, cesantía e invalidez. El informe advierte que la omisión afecta el acceso de los empleados al beneficio establecido por ley.
«Comprobamos que la entidad no descontó el monto de RD$26,125; a los empleados fijos y jornaleros, por concepto de seguro de vida, cesantía e invalidez (INAVI), procedimientos efectuados con la herramienta ACL, a continuación, resumen:»
Grave Pagos duplicados en nóminas de empleados y jornaleros
Nómina y personal · RD$72,000Se identificaron dos empleados incluidos en nóminas distintas, con pagos por RD$144,000; el informe señala que el impacto en las cuentas bancarias fue de RD$72,000. La administración reconoció la duplicidad del pago en su réplica.
«Se comprobó la existencia de dos (2) empleados incluidos en las nóminas de empleados fijos y jornaleros, en los meses de enero, febrero y marzo, con diferentes códigos de tarjeta e igual cuenta bancaria y con el mismo número de cédula de identidad y electoral (CIE), verificando un total de pagos por montos de RD$144,000., situación comprobada mediante procedimientos de auditoría con la herramienta»
A revisar Gastos de remuneraciones registrados en cuentas incorrectas
Otros temas · RD$235.4 millonesLa revisión de asientos encontró gastos de remuneraciones y contribuciones por RD$235,416,704 registrados en cuentas que no correspondían a su naturaleza. La clasificación inadecuada distorsiona la información financiera y limita su utilidad para la toma de decisiones.
«A través del análisis a los asientos contables correspondientes a la cuenta remuneraciones y contribuciones analizadas, en el período auditado, identificamos inadecuada codificación y registro del gasto, por el monto de RD$235,416,704; verificándose gastos registrados en cuentas, que según su naturaleza no corresponden, ver resumen en el anexo 2.»
A revisar Planos de obras sin aprobación del MOPC
ObrasEn dos obras, incluidos proyectos con contratos de montos significativos, los planos no evidenciaban la aprobación del Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones. Para una de ellas, tampoco se evidenció la aprobación del diseño por el Ministerio de Salud Pública.
«Mediante revisión a los expedientes de obras ejecutadas durante el período auditado, verificamos obras cuyos planos no evidencian la aprobación del Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOPC), según los detalles a continuación:»
A revisar Obras terminadas sin pólizas de garantía de vicios ocultos
ObrasLa revisión de obras terminadas no encontró las pólizas de garantía de vicios ocultos ni las actas de recepción definitiva. La falta de garantías limita la protección frente a defectos que aparezcan después de la entrega.
«Mediante revisión a las obras ejecutadas durante el período auditado, no se evidenciaron las pólizas de garantía de vicios ocultos en las obras terminadas6.»
A revisar Retenciones a empleados superiores a lo establecido
Nómina y personal · RD$19,909El informe encontró deducciones superiores a lo establecido por RD$9,668 para el seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia y RD$10,241 para el seguro familiar de salud. La situación refleja fallas en el cálculo y control de deducciones de nómina.
«La entidad retuvo el monto de RD$9,668, por concepto de Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (SVDS o AFP) y Seguro Familiar de Salud (SFS o ARS) de RD$10,241; superior a lo establecido, ver detalle en el siguiente cuadro:»
A revisar Sueldo anual 13 pagado por debajo del cálculo correspondiente
Nómina y personal · RD$204,361El informe consigna pagos de regalía pascual calculados por debajo de lo establecido, por RD$204,361. Esto refleja errores en el cálculo de las remuneraciones y afecta los pagos que correspondían al personal.
«Verificamos pagos por concepto de Sueldo anual n.º 13 o Regalía pascual pagada, calculada de manera inadecuada por un valor de RD$1,541,195; pagada de manera superior y el monto de RD$204,361., de manera inferior de lo establecido.»
A revisar Nombramientos sin procesos de selección conforme a la normativa
Nómina y personalLa Cámara de Cuentas observó que no se evidenciaron procesos de reclutamiento y selección basados en méritos, evaluaciones, habilidades y competencias antes de nombrar funcionarios y empleados. La debilidad impide demostrar el cumplimiento de las disposiciones sobre ingreso al servicio público.
«En la entidad no evidenció que se ejecutaran los procesos de reclutamiento y selección en base a méritos, evaluaciones, habilidades y competencias para los cargos, previo al nombramiento de funcionarios y empleados, que permita mostrar procesos acorde a lo estipulado en la Ley n.o 41-08 de Función Pública.»
A revisar Expedientes de personal incompletos
Nómina y personalEn la revisión de 74 expedientes, el informe observó la falta de documentos como certificados de antecedentes penales, preparación académica y evaluaciones de desempeño. La documentación incompleta debilita el control de los recursos humanos y la verificación de los requisitos del personal.
«A través del análisis a setenta y cuatro (74) expedientes de personal, verificamos que los mismos no tienen anexos los siguientes documentos, que permita mostrar una adecuada gestión de los recursos humanos desde la contratación, los expedientes del personal son importantes mantenelos completos con todas las novedades ocurridas durante su permanencia en la entidad, ver resumen a continuación y los»
A revisar Sueldos distintos para cargos del mismo grupo ocupacional
Nómina y personalEl informe comprobó diferencias salariales para puestos del mismo grupo ocupacional, incluidos cargos de secretarias, secretarias auxiliares y secretarias ejecutivas. La entidad no contaba con una escala salarial que permitiera evidenciar la aplicación del principio de equidad retributiva.
«Se comprobó que la entidad para un mismo grupo ocupacional tiene diferentes sueldos, lo que impide evidenciar la existencia de escala salarial que asegure el principio de equidad en el pago de las remuneraciones de los empleados, comprobada dicha situación en los cargos de secretarias, secretarias auxiliares y secretarias ejecutivas, reflejadas en el mes de diciembre de 2015, en las nóminas de emp»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona