Resumen
La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial sobre las compras, contrataciones, adjudicaciones y pagos de materiales y productos eléctricos de EDEEste durante 2012-2020. El informe consigna 155 órdenes de compra por RD$3,238,773,752 y desembolsos por RD$3,366,515,150, además de un contrato en dólares; identificó incumplimientos de contratación, debilidades de soporte documental y diferencias entre registros. La resolución aprobó el informe y dispuso su notificación a varias autoridades, incluida la Procuraduría General de la República y la PEPCA.
Hallazgos (15)
A revisar Compras sin aplicar procedimientos de selección y adjudicación
Compras y contrataciones · RD$199.7 millonesEl informe consigna 48 órdenes directas por RD$199,733,663, en 2013, 2014 y 2017, sin aplicar los procedimientos correspondientes a los umbrales de contratación. La Cámara de Cuentas observó incumplimiento de la Ley 340-06 y su reglamento.
«En la evaluación y análisis a los documentos suministrados, se verificó que la empresa Edeeste, en los períodos 2013, 2014 y 2017, realizó adquisiciones de materiales y productos eléctricos, por el monto de RD$199,733,663., sin realizar los procedimientos correspondientes para las selecciones y adjudicaciones conforme a los umbrales de compras y contrataciones de bienes, servicios, obras y concesi»
A revisar Adquisiciones sin suscripción de contratos
Compras y contrataciones · RD$2.9 mil millonesEl informe consigna 159 órdenes de compra por RD$2,859,148,010 y cuatro órdenes por US$1,154,756 sin evidencia de contratos entre EDEEste y los proveedores. La ausencia de contratos deja sin formalizar condiciones y mecanismos de exigencia ante incumplimientos.
«La Empresa Distribuidora de Electricidad del Este, S.A, (EDEEste), en los períodos del 2012 al 2020, realizó compras para adquirir materiales y productos eléctricos a trece (13) empresas proveedoras, mediante ciento cincuenta y nueve (159) órdenes de compras, por el monto de RD$2,859,148,010., y cuatro (4) por el monto de US$1,154,756., sin que se evidenciaran las suscripciones de los respectivos »
A revisar Diferencias en los reportes de órdenes de compra
Compras y contrataciones · RD$379.6 millonesLas áreas financiera y legal presentaron diferencias netas de RD$379,625,744 y US$8,498,988, además de discrepancias en la cantidad de órdenes reportadas. El informe señala que esas diferencias generan incertidumbre en la administración de la información.
«En la evaluación y análisis realizadas a las informaciones suministradas, correspondiente a los períodos del 2012 al 2020, por las áreas financiera y legal de Edeeste, se verificaron diferencias en los valores registrados y presentados en los reportes de las órdenes de compras emitidas por proveedor, ascendente al monto neto de RD$379,625,744., y de US$8,498,988., y las cantidades emitidas refleja»
A revisar Compras a proveedores con vínculos accionariales y administrativos
Compras y contrataciones · RD$885.6 millonesEl informe identifica compras por RD$885,562,761 a diez proveedores con socios o relacionados comunes y posiciones de gestión vinculadas, que participaron en un mismo proceso. La Cámara de Cuentas concluyó que la situación limitó la libre competencia y la participación de otros proveedores en igualdad de condiciones.
«La Empresa Distribuidora de Electricidad del Este S.A. (EDEEste), en los períodos 2013 y 2014, realizó compras de materiales y productos eléctricos a diez (10) proveedores, por el monto de RD$885,562,761., en las que se verificaron, en los Registros Mercantiles, de las trece (13) empresas participantes, que pertenecen a los mismos socios y relacionados comunes, vinculados con acciones en cada una »
A revisar Excepciones de urgencia sin informes periciales justificativos
Pagos sin soporte · RD$717.3 millonesSe observaron adquisiciones por RD$717,282,289 adjudicadas mediante excepción de urgencia sin evidencia de los informes periciales que justificaran esa modalidad. El informe considera que esto incumplió los procedimientos establecidos para las excepciones.
«En análisis y evaluación a las contrataciones para las compras de materiales y productos eléctricos, en los documentos suministrados como soportes, correspondientes a los períodos de 2013 al 2016, se verificaron adquisiciones realizadas a nueve (9) proveedores por el monto de RD$717,282,289., adjudicadas con actos administrativos para la aplicación del procedimiento de excepción de urgencia, sin e»
A revisar Excepciones sin informes detallados ni publicaciones justificativas
Publicación y expedientes · RD$1.8 mil millonesEl informe consigna 80 órdenes por urgencia o emergencia por RD$1,826,526,191, y dos órdenes por US$903,365, sin evidencia de informes detallados remitidos a la Contraloría y a la Cámara de Cuentas ni de la publicación de los documentos justificativos. La entidad incumplió las reglas de transparencia y publicidad aplicables.
«La Empresa de Distribución de Electricidad del Este, S. A. (EDEEste), en los períodos del 2012 al 2014, 2016, 2017 y 2019, realizó setenta y tres (73) órdenes de compras bajo proceso de excepción de urgencia, siete (7) por emergencia, para un monto de RD$1,826,526,191., y dos (2) órdenes por el monto de US$903,365., sin evidencia de haber realizado el informe detallado de las satisfacciones de las»
A revisar Adquisiciones sin planes anuales de compras
Compras y contrataciones · RD$1.9 mil millonesPara los períodos 2012, 2013 y 2015-2018, EDEEste no disponía de planes anuales de compras y contrataciones para las adquisiciones señaladas. El informe cuantifica las compras examinadas en RD$1,928,589,554 y US$7,729,577; tras evaluar una réplica, desestimó parte de las operaciones de 2014 y mantuvo el hallazgo por un valor modificado que no se precisa en el texto.
«En revisión y evaluación a la adquisición de materiales y productos eléctricos, por el monto de RD$1,928,589,554., y por el monto de US$7,729,577., se verificó que Edeeste para los períodos 2012, 2013 y del 2015 al 2018, no disponía de un plan anual de compras y contrataciones para adquisiciones de bienes, servicios y obras.»
A revisar Expedientes de pago con soportes faltantes o incompletos
Publicación y expedientesLa revisión de los expedientes suministrados identificó documentación faltante o incompleta, incluyendo solicitudes de compra, certificaciones de fondos y de recepción, órdenes de pago, comprobantes fiscales y constancias de situación tributaria. El informe considera que estas deficiencias evidencian incumplimientos en los controles de revisión y confección de expedientes.
«En la revisión de los pagos suministrados por la Empresa Distribuidora de Electricidad del Este (EDEEste), no fue observada la retención del 5 % de impuesto sobre la renta a proveedores del Estado, por lo que, la entidad incumple con lo establecido en la Ley n.° 11-92, la cual la instituye como agente de retención del referido impuesto por ser una empresa de capital estatal.»
Grave Expedientes de desembolsos solicitados y no suministrados
Publicación y expedientes · RD$409.7 millonesEDEEste no suministró 61 expedientes de desembolsos a 11 proveedores, por RD$409,745,756, equivalentes al 13 % de los pagos considerados. La falta de esos soportes limitó la evaluación y obtención de evidencia; la resolución de aprobación destacó la limitación material que la falta de conservación documental causó a la investigación.
«La Empresa Distribuidora de Electricidad del Este S. A. (EDEEste), no suministró la cantidad de sesenta y un (61) expediente, con las documentaciones soportes de desembolsos realizados a once (11) proveedores objeto de la auditoría especial, ascendente al monto de RD$409,745,756., que representa el promedio de un 13 % del total de los pagos efectuados, como se detalla a continuación por proveedore»
Grave Retenciones del 5 % de ISR no aplicadas
Impuestos y retenciones · RD$130.9 millonesEl informe determinó que no se aplicó la retención del 5 % de ISR a pagos a proveedores durante 2013-2020, cuantificando RD$130,856,045 no retenidos. La Cámara de Cuentas señaló que ello dejó al Estado sin percibir esas recaudaciones.
«En la revisión realizada a los expedientes para desembolsos a los proveedores objeto de la investigación especial, en los períodos del 2013 al 2020, se observó que no aplicaron las retenciones correspondientes al 5 % como anticipo de ISR sobre las ventas de bienes y servicios al Estado dominicano, las cuales ascienden al valor de RD$130,856,045., debido a que su RNC de registro en la DGII es de em»
A revisar ITBIS no transparentado en facturas de proveedores
Impuestos y retenciones · RD$173.3 millonesSe observaron facturas sin el ITBIS transparentado por RD$173,280,528 y US$1,220,821. El informe consigna incumplimiento de las normas de facturación y del deber de EDEEste de exigir que el impuesto aparezca discriminado.
«En la revisión realizada a los expedientes de desembolsos efectuados por compras a proveedores de materiales eléctricos objeto de la auditoría especial, en los períodos del 2012 al 2019, se observaron facturas por el monto de RD$962,669,585., y US$6,782,341., sin el ITBIS transparentado por los montos de RD$173,280,528., y US$1,220,821., de los cuales fueron analizados pagos realizados por RD$638,»
A revisar Compras a proveedores con RPE cancelado o inhabilitado
Compras y contratacionesEn 2015 y 2016 se observaron compras y desembolsos a Schwab Incorporation y Freundlich Investment cuando, según las verificaciones del informe, sus registros de proveedores del Estado estaban cancelados o inhabilitados. Los montos adjudicados fueron RD$31,468,135 y RD$43,314,208, respectivamente.
«En los análisis y evaluaciones aplicadas a los expedientes por compras de materiales y productos eléctricos, en los períodos de 2015 y 2016, se observaron órdenes de compras y desembolsos realizados a proveedores en estatus cancelado o con registro de proveedor del Estado (RPE) inhabilitado, según verificaciones realizadas en la página web de la Dirección General de Compras Públicas (DGCP), los cu»
A revisar EDEEste asumió gastos aduanales correspondientes a proveedores
Compras y contrataciones · RD$299.1 millonesEl informe identificó RD$299,056,037 en gastos y aranceles aduanales, fletes e impuestos de importación que correspondía pagar a los proveedores y que fueron asumidos por EDEEste. Se consigna que se realizaron desembolsos por RD$76,327,886 por ese concepto.
«En la revisión y evaluación realizada a los expedientes de desembolsos a los proveedores de materiales y productos eléctricos, objeto de la auditoría especial, en los períodos del 2012 al 2016 y 2018, se verificaron el monto de RD$299,056,037., por concepto de gastos aduanales (costos indirectos), que le corresponde pagar a los proveedores asumidos por Edeeste, como son: gastos y aranceles de adua»
A revisar Expedientes de costos indirectos aduanales no suministrados
Publicación y expedientes · RD$222.7 millonesNo se suministraron los expedientes de respaldo de costos indirectos aduanales registrados por EDEEste para 2012-2016 y 2018, por RD$222,728,152. La falta de esos documentos impidió revisar y evaluar las transacciones correspondientes.
«Para las revisiones y evaluaciones a los documentos soporte de compras con costos indirectos de aduana, incluidos y registrados por Edeeste, en los períodos del 2012 al 2016 y 2018, de los cuales no fueron suministrados oportunamente los respectivos expedientes, ascendente al monto de RD$222,728,152., como se detalla en el anexo 14.»
A revisar Desembolsos sin evidencia de selección y adjudicación
Pagos sin soporte · RD$269.5 millonesEn 2013 y 2019 se registraron erogaciones por RD$269,452,722 y US$4,112,140 sin evidencia de los procedimientos de selección y adjudicación; en algunos casos tampoco se identificaron órdenes de compra ni documentos de pago. El informe señala que esta situación limita la participación y competencia de oferentes.
«En la revisión y evaluación realizada a los expedientes de desembolsos efectuados en los períodos 2013 y 2019, a los proveedores de materiales y productos eléctrico objeto de la investigación especial, verificamos erogaciones por el monto de RD$269,452,722., y US$4,112,140., sin que evidenciaran los procedimientos para las selecciones y adjudicaciones de esas compras, y que, en algunos casos no se»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona