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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2015, publicado el 11 dic de 2025. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó los estados financieros de Proindustria correspondientes al período 2011-2015 y emitió una opinión con salvedad. Consignó cuentas por cobrar de dudoso cobro por RD$249,066,046, contrataciones sin evidencia de procedimientos de selección por RD$12,036,336, intereses moratorios no registrados por RD$6,091,369 y pagos de obras superiores a lo ejecutado por RD$1,329,393. La carta a la gerencia identificó, además, debilidades de control interno, incumplimientos tributarios y de contratación, y problemas de registro y documentación.

Hallazgos (31)

A revisar Cuentas por cobrar de dudoso cobro

Estados financieros y registros contables · RD$249.1 millones

El informe consigna RD$249,066,046 en cuentas vencidas por más de 180 días, algunas desde 2004, con alta probabilidad de dudoso cobro. La entidad no aportó evidencia ni explicación sobre varios de los casos.

«En el análisis efectuado a las cuentas por cobrar, subcuentas préstamos por cobrar, cuentas por cobrar ventas condicionales, cuentas por cobrar arrendamientos y servicios y otras cuentas por cobrar, se observó que la entidad presenta un monto de RD$249,066,046., que datan del año 2004 y tomando en cuenta la última fecha de pago registrada según listado, las cuales se encuentran vencidas con más de»

A revisar Contrataciones sin evidencia de procedimientos de selección

Pagos sin soporte · RD$4.2 millones

Se contrataron servicios por RD$4,184,400 sin que los expedientes evidenciaran la aplicación del procedimiento de selección correspondiente. La Cámara de Cuentas indicó que correspondía realizarlo conforme a los umbrales de compra.

«Al analizar los desembolsos por concepto de servicios de publicidad y encuadernación, servicios técnicos profesionales, se verificó que la entidad realizó contrataciones por la suma de RD$4,184,400, en cuyos expedientes no se evidenció la aplicación del procedimiento de selección correspondientes.»

A revisar Publicidad contratada mediante intermediario sin selección

Pagos sin soporte · RD$7.9 millones

El informe observó pagos por RD$7,851,936 a ACD Media, S.A. sin evidencia del procedimiento de selección. La Cámara de Cuentas señaló que la empresa actuó como intermediaria y que correspondía aplicar el procedimiento de selección aplicable a servicios profesionales.

«En la revisión efectuada a la cuenta publicidad y encuadernación, se identificó que la entidad realizó pagos por concepto de publicidad por un monto de RD$7,851,936, para los años 2012 y 2015, a la empresa intermediaria ACD Media, S.A., RNC n.º 1-30-28888-7, correspondiendo un procedimiento de selección, a continuación, los detalles:»

A revisar Intereses moratorios dejados de registrar

Estados financieros y registros contables · RD$6.1 millones

Se dejaron de registrar RD$6,091,369 en intereses moratorios de préstamos por cobrar. La entidad no suministró evidencia documental sobre el registro de los intereses observados.

«Durante la realización de los recálculos de intereses por préstamos por cobrar, verificamos que la entidad dejó de registrar intereses moratorios por valor de RD$6,091,369, como se describe a continuación:»

Grave Pagos de obras superiores a los montos ejecutados

Obras · RD$1.3 millones

Al comparar presupuestos y cubicaciones pagadas con los trabajos verificados en campo, el informe determinó pagos superiores a lo ejecutado por RD$1,329,393. La Cámara de Cuentas recomendó solicitar los reembolsos correspondientes o corregir las diferencias en cubicaciones posteriores.

«Al evaluar las obras Alimentación Eléctrica y Reparación General de Naves I, J, K, L, Y M & D del parque Industrial San Cristóbal (Pisan), y Rehabilitación Pozos y Agua Potable del Proyecto Distrito Industrial Santo Domingo Oeste (Disdo), tomando como base los presupuestos y cubicaciones pagadas, comparándolos con los trabajos ejecutados en campo, se detectaron pagos mayores que los montos ejecuta»

A revisar Seguro de vida no retenido a empleados

Nómina y personal · RD$683,700

La entidad no aplicó las deducciones del seguro de vida y dejó de retener RD$683,700 entre 2012 y 2015, aunque la Cámara de Cuentas señaló que la ley también era aplicable a la institución.

«En revisión realizada a los sueldos fijos, verificamos que la entidad no realiza el descuento del seguro de vida a sus empleados, dejando de retener en los años 2012, 2013, 2014 y 2015 un monto de RD$683,700., debilidad comprobada mediante la herramienta de ACL, los detalles son como sigue:»

A revisar Bonificaciones sin retenciones correspondientes

Impuestos y retenciones · RD$602,228

En diciembre de 2011, la entidad no efectuó las deducciones tributarias correspondientes a bonificaciones del personal fijo, por RD$602,228. La entidad indicó que comenzó a practicar esos descuentos en 2012.

«En el análisis realizado a las declaraciones y pagos de retenciones de asalariados a través del formulario IR3 que se remite a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), mediante una muestra de treinta y cinco (35) empleados, observamos que, en el mes de diciembre del 2011, la entidad no efectuó las deducciones correspondientes a la bonificación del personal fijo, por un monto de RD$602,22»

A revisar Diferencias de ISR no descontadas a empleados fijos

Nómina y personal · RD$1.7 millones

La revisión detectó una diferencia neta de RD$1,669,663 en el impuesto sobre la renta que se dejó de descontar al personal fijo durante 2012-2015. La entidad atribuyó diferencias a bonos vacacionales y escolares, pero no aportó evidencia de las medidas aplicadas.

«En los procedimientos de revisión efectuados al monto descontado de impuesto sobre la renta al personal fijo, durante el período de la auditoría 12012 al 2015, utilizando la herramienta de ACL, verificamos diferencia neta, ascendente a RD$(1,669,663) dejado de descontar a empleados fijos, según se detalla a continuación:»

A revisar Expedientes de personal incompletos

Nómina y personal

En una muestra de 49 expedientes, la Cámara de Cuentas encontró faltantes en documentos como evidencia de necesidad del cargo, evaluación, inducción y antecedentes penales. La entidad no aportó evidencia que subsanara las debilidades observadas.

«En la revisión a una muestra de cuarenta y nueve (49) expedientes del personal ingresado a Proindustria en el período 2015-2011, se identificaron debilidades con relación a los expedientes en archivos relacionados con el personal, se evidenciaron falta de documentaciones fundamentales, tales como:»

A revisar Sin póliza de fidelidad para proteger las recaudaciones

Ingresos y recaudaciones

La entidad carecía de una póliza de fidelidad para proteger el efectivo recaudado. La observación identifica una debilidad de administración de riesgos y salvaguarda de fondos.

«Se verificó que Proindustria carece de póliza de fidelidad para salvaguardar las recaudaciones del efectivo propias de su actividad.»

A revisar Edificio y equipos sin póliza de seguro

Activos e inventario

El edificio institucional, los mobiliarios y los equipos de oficina no contaban con póliza de seguro, exponiendo esos bienes a pérdidas por eventos fortuitos.

«Se verificó que el edificio que aloja el Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial (Proindustria) y los mobiliarios y equipos de oficina, no poseen una póliza de seguro, a fin de evitar pérdidas por la ocurrencia de eventos fortuitos, tales como, robo, incendio, entre otros.»

A revisar Saldos de cuentas por cobrar no actualizados al cierre

Estados financieros y registros contables · RD$400,222

Los saldos de préstamos y de ventas de naves al cierre de 2015 correspondían a noviembre; los registros de diciembre se hicieron en febrero de 2016. En una muestra se identificó una diferencia de RD$400,222, afectando la integridad de la información financiera.

«Se identificó que los balances de los préstamos por cobrar presentados al 31 de diciembre de 2015, corresponde al saldo del 30 de noviembre de 2015.»

A revisar Cuentas por cobrar sin auxiliares por cliente

Estados financieros y registros contables

Las cuentas por cobrar de arrendamientos, servicios y ventas condicionales no tenían auxiliares que permitieran identificar clientes y la composición de los saldos, limitando su verificación y análisis.

«Durante el análisis efectuado a las cuentas por cobrar de arrendamientos y servicios, y las cuentas por cobrar ventas condicionales, se observó que la entidad no cuenta con un auxiliar donde se detallen los clientes, así como los montos que componen los balances.»

A revisar Diferencia entre sistema y reportes de Excel de cuentas por cobrar

Estados financieros y registros contables · RD$800,442

La comparación de los estados de cuenta del sistema con el control en Excel arrojó una diferencia de RD$800,442 al 31 de diciembre de 2015, sin incluir intereses moratorios.

«Se identificó diferencia por valor de RD$(800,442), al comparar los estados de cuenta del sistema de las cuentas por cobrar ventas condicionales y cuentas por cobrar arrendamientos y servicios con el control llevado en reporte de Excel al 31 de diciembre de 2015, excluyendo los intereses moratorios.»

A revisar Depreciación acumulada no registrada oportunamente

Activos e inventario

Contabilidad no registró la depreciación acumulada entre 2011 y 2014, aunque la Unidad de Activos Fijos sí la realizó. El informe de la carta a la gerencia concluyó que la debilidad se mantenía pese a los ajustes comunicados por la entidad.

«Verificamos que el Departamento de Contabilidad no registró la depreciación acumulada durante el período 2011-2014, esta fue realizada por la Unidad de Activos Fijos en ese período.»

A revisar Licencia de software sin amortizar al cierre de 2015

Otros temas

La actualización de la licencia ERP Advanced RR.HH. (Exactus), adquirida en 2014 por US$71,965, no se había amortizado al 31 de diciembre de 2015. El monto está expresado en dólares, por lo que no se convierte a pesos.

«En el análisis efectuado a la cuenta bienes Intangibles, se verificó que la actualización de Licencia ERP Advanced RR.HH. (Exactus), no se había amortizado al 31 de diciembre de 2015, adquirida en fecha 31 de octubre de 2014, según consta en factura n.° 3266 de Softland Dominicana, SRL RNC n.º 130-42685-6, por valor de US$71,965.»

A revisar Retención de ISR inferior a la aplicable a contratados

Impuestos y retenciones · RD$38,000

En pagos de 2011 a personal contratado se aplicó una retención de 0.5 % en vez de 10 %, con RD$38,000 retenidos de menos. La diferencia evidencia aplicación incorrecta de la normativa tributaria.

«Al analizar los pagos efectuados en la cuenta Personal Contratado y/o Igualado, se verificó que para el año 2011, la entidad realizó retenciones aplicando el 0.5 %, siendo lo correcto el 10 %, lo que presenta un monto de RD$38,000, retenido de menos, como se muestra a continuación:»

Contexto Retención excesiva de ISR por incluir ITBIS

Impuestos y retenciones · RD$992

En cuatro pagos a Black Font Investments se calculó la retención incluyendo el ITBIS, lo que produjo una deducción de más de RD$992. La entidad reconoció el error, pero no aportó evidencia de controles aplicados.

«Además, en pagos realizados a nombre de Black Font Investments (Canal del Sol), a través del Contrato CDCI-CS-120-10-2011 para promover la institución, se observó el descuento de impuesto realizado tomando como base el monto total de la factura incluyendo el ITBIS, lo que arroja una diferencia descontada de más de RD$992., como se muestra en el cuadro siguiente:»

A revisar Subdirectores no constatados en su lugar de trabajo

Otros temas · RD$234,687

En una inspección no fue posible constatar la ubicación laboral de cuatro subdirectores designados por decreto, con remuneración mensual conjunta de RD$234,687. La entidad explicó que no tenían asiento en esa sede, sin aclarar todos los casos observados.

«En la inspección física realizada a una muestra del personal que labora en la sede de Proindustria, no fue posible constatar la ubicación en las oficinas de (cuatro) 4 subdirectores, designados por decreto por la suma mensual de RD$234,687., como se detalla a continuación:»

Grave Recargos por pago tardío de cotizaciones a la seguridad social

Impuestos y retenciones · RD$64,210

Se pagaron RD$64,210 en intereses y recargos por retrasos en la presentación y pago de cotizaciones de seguridad social de personal temporero y contratado, entre 2013 y 2015.

«En el análisis realizado a las cotizaciones de la seguridad social al personal de la nómina de temporeros, se verificó en el período 2015-2013, pagos de recargos por retraso en la presentación de la TSS por un monto de RD$64,210., como se muestra a continuación:»

A revisar Diferencia entre estado de resultados y movimientos contables

Estados financieros y registros contables · RD$3.2 millones

Los saldos de servicios personales del estado de resultados y los movimientos contables diferían en RD$3,179,519 para 2011, 2013 y 2014, debido a cambios históricos de cuentas en el sistema. La diferencia afecta la confiabilidad de la clasificación financiera.

«Al comparar los saldos presentados en el estado de resultado en el rubro de servicios personales y los movimientos contables de la referida cuenta, se determinó diferencia de RD$3,179,519, en los años 2014, 2013 y 2011, según muestra el cuadro siguiente:»

A revisar Pago de servicio telefónico personal de un director

Otros temas · RD$29,002

La entidad pagó RD$29,002 por una factura telefónica a nombre del director general. La administración indicó que se trataba de su teléfono personal y que no tenía una flota asignada.

«En el análisis efectuado a la cuenta de teléfonos local, se verificó el pago realizado por valor de RD$29,002., correspondiente a la factura n.º 121 de fecha 7 de enero de 2011, a nombre del director general señor José Augusto Izquierdo Reynoso, CIE n.º [cédula].»

A revisar Compra de alimentos a proveedor con fines incompatibles

Compras y contrataciones · RD$429,450

Se pagaron RD$429,450 a Big Show Productions, SRL, para comprar alimentos al personal, aunque sus fines sociales correspondían a servicios audiovisuales. La entidad reconoció que no se formalizó el contrato porque el rubro del proveedor no era compatible.

«En el análisis efectuado a las compras de alimentos y productos agroforestales, se verificó la contratación del proveedor Big Show Productions, SRL, RNC n.º 130-39793-7 observando que sus fines sociales corresponden a audiovisuales, lo cual no se corresponden con lo contratado.»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • BIG SHOW PRODUCTIONS, SRL · Mismo nombre: en verificación
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa.

A revisar Comprobantes de combustible sin datos de control

Viáticos y combustible · RD$76,126

Una muestra de comprobantes de consumo de combustible, por RD$76,126, carecía de datos para identificar el vehículo, destinatario y autorización, lo que dificultaba verificar el uso y despacho del combustible.

«Mediante el análisis efectuado a una muestra de los comprobantes de consumo de combustibles, por un monto de RD$76,126, verificamos que carecen de especificaciones que permitan conocer a que vehículo se despacha, nombre de destinatario y quien autoriza la entrega del combustible.»

A revisar Sistemas de datos no integrados al sistema contable

Estados financieros y registros contables

Los sistemas de información financiera, de recursos humanos, nómina y activos fijos no estaban integrados al sistema contable, lo que afecta el procesamiento y la comunicación de la información institucional.

«El Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial (Proindustria), para el manejo de las informaciones que genera la entidad posee sistemas de datos, los cuales no están integrados al sistema contable.»

A revisar Módulo de activos fijos no integrado a contabilidad

Activos e inventario

El módulo de activos fijos no estaba enlazado con la contabilidad, por lo que ambas áreas realizaban registros independientes en cuentas diferentes. La entidad indicó que conciliaba los módulos mediante entradas de diario.

«En el análisis al registro de los activos fijos, verificamos que el módulo de activo fijo no está enlazado a la contabilidad de la entidad, razón por la cual, el Departamento de Contabilidad y la Unidad de Activos Fijos realizan registros independientes en cuentas diferentes.»

Contexto Discrepancias entre recibos de caja y reporte del sistema

Ingresos y recaudaciones

El análisis de ingresos por servicios encontró discrepancias en los nombres de clientes entre los recibos físicos y el reporte del sistema, afectando la homogeneidad de los registros.

«En el análisis de los ingresos por servicios del Centro de Desarrollo y Competitividad Industrial (Proindustria), verificamos que muestran discrepancia en el nombre del cliente, entre los recibos físicos y el reporte del sistema.»

A revisar Contratos con proveedores sin inscripción en el RPE

Compras y contrataciones · RD$600,000

Dos contrataciones por un total de RD$600,000 no evidenciaban la inscripción de los contratistas en el Registro de Proveedores del Estado, como exige la normativa de compras y contrataciones.

«En el análisis efectuado a los contratos suscritos por la entidad durante el alcance auditado, observamos dos (2) contrataciones que no evidencian el registro o inscripción de los contratistas como proveedores del estado (RPE).»

A revisar Contratos sin evidencia de registro en la Contraloría

Pagos sin soporte · RD$5.5 millones

El informe observó contratos por RD$5,452,158 sin evidencia de registro en la Contraloría General de la República, incumpliendo el control previsto para contratos que implican erogación de fondos públicos.

«Durante el alcance auditado, observamos la existencia de contratos suscritos por la entidad, por un monto de RD$5,452,158., sin evidenciar su registro en la Contraloría General de la República (CGR), detalles a continuación:»

A revisar Obra contratada sin constancias fiscales ni garantía de avance

Obras · RD$381,296

En el contrato de obra con Boreal, SRL, por RD$381,296, no se evidenció constancia de cumplimiento de obligaciones tributarias y de seguridad social ni garantía del avance otorgado.

«En el análisis efectuado al contrato de obra n.º CDCI-CO-026-2-2011, de fecha 5 de agosto de 2011, suscrito con la Empresa Boreal, SRL, RNC n.º 101-58617-6, por un monto de RD$381,296., para colocación de ventanas en la nave que ocupa la empresa Nova Textil, en el solar 1, manzana A, de la Zona Franca de San Francisco de Macorís, no se evidencia la constancia de pago que certifique el cumplimiento»

A revisar Falta de planificación y estudios previos en obra de pozos

Obras

La rehabilitación de pozos de agua potable del DISDO tuvo cambios y adicionales que elevaron su costo final en 85 %. El informe también consigna que no se realizaron estudios previos de factibilidad, preinversión y planificación de recursos.

«En la obra rehabilitación de pozos de agua potable del proyecto DISDO, se demuestra una falta de planificación, debido a una serie de cambios, modificaciones y adicionales al contrato durante el desarrollo de su ejecución, generando un incremento del 85 % en su costo final.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona