Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2018, publicado el 3 dic de 2025. Opinión con salvedades.
Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución
La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras de los estados de ejecución presupuestaria del Ministerio de la Mujer para 2017-2018 y emitió una opinión con salvedad. Consignó, entre otros asuntos, compras sin los procedimientos de selección correspondientes por RD$2,746,605, transferencias sin documentación justificativa por RD$17,628,830 y fraccionamientos de compras por RD$6,223,775 y RD$5,605,532. La carta a la gerencia añadió observaciones sobre pagos sin soportes, nómina, adquisiciones, activos fijos y controles tecnológicos.
El informe consigna transferencias por RD$17,628,830 sin documentos soporte que justificaran el gasto, incluidas liquidaciones mensuales. La falta de soporte impide verificar la rendición de cuentas sobre esos fondos.
«observamos que, se realizaron transferencias por la suma de RD$17,628,830, sin los documentos soporte que justifican el gasto, tales como las liquidaciones mensuales.»
La Cámara observó adquisiciones de bienes y servicios por RD$6,223,775 en bienes muebles y RD$5,605,532 en materiales y suministros, en lapsos menores de tres meses. Consignó que las convocatorias fueron fraccionadas, incumpliendo las reglas de selección.
«a. En verificación realizada al rubro Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles durante el período 2017-2018, el ministerio, realizó adquisiciones de bienes y servicios por un total de RD$6,223,775, en un lapso menor a tres (3) meses.»
Se adquirieron bienes y servicios por RD$2,746,605 de forma directa, sin aplicar los procedimientos de selección correspondientes al umbral establecido en la Ley 340-06.
«Al realizar las revisiones a los procesos de compras, se determinó que estas adquisiciones se efectuaron de forma directa, sin realizar los procedimientos de selección correspondientes, al umbral establecido en la Ley n.° 340-06.»
El informe consigna erogaciones por RD$20,606,295 en bienes y bonos distribuidos a empleados y niños huérfanos, sin documentación que acreditara su recepción por los beneficiarios.
«Al realizar el análisis a las documentaciones que soportan estos desembolsos, evidenciamos que carecen del legajo o la documentación que avale la recepción de estos bienes por parte de los beneficiarios, erogándose por este concepto el monto de RD$20,606,295.»
El informe señala que 17 empleados que no asistían a la institución seguían en la nómina mientras tramitaban su pensión, con erogaciones mensuales de RD$352,846. También indica que sus expedientes no habían sido remitidos al Ministerio de Hacienda.
«Verificamos que la entidad, mantiene en la nómina del Personal Fijo diecisiete (17) empleados que están en proceso de pensión, erogando la suma de RD$352,846. mensualmente, y los mismos, no asisten a la Institución por situaciones de salud, observándose que los expedientes de personal no han sido remitidos al Ministerio de Hacienda.»
Se asignaron tickets de combustible por RD$96,000 a una persona que, según la auditoría, no era empleada del Ministerio. El informe observó que la asignación no correspondía al personal de la entidad.
«En la revisión realizada en la cuenta de Combustibles y lubricantes, observamos que se asignaron tickets de combustible a la señora Ruth del Carmen Estrella CIE n.° [cédula], por un monto de RD$96,000, verificándose que esta persona no es empleada del Ministerio de la Mujer.»
Se desembolsaron RD$810,719 por talleres impartidos en 2018, pero no se encontraron listas que acreditaran quiénes participaron. Esto limita la verificación de la prestación y del propósito del gasto.
«Observamos desembolsos por un monto de RD$810,719, por concepto de talleres impartidos por la entidad en el 2018, en los cuales no pudimos evidenciar el listado de los participantes que asistieron a dicha actividad, según el detalle siguiente:»
Se pagaron RD$900,000 por tickets de combustible mediante una declaratoria de urgencia que, según la Cámara, no correspondía a una situación urgente. Tampoco se evidenciaron los procedimientos requeridos para esa modalidad.
«Observamos el libramiento 4702 de fecha 14 de diciembre de 2018, a favor de Abensa Abreu Energía, SRL, RNC n.º 130-56374-8, por valor de RD$900,000, verificamos que la entidad, realizó los procedimientos de declaración de urgencia, mediante Resolución Administrativa n.º 002-2018, de fecha 5 de diciembre de 2018, correspondiente a la compra de Tickets de combustible para el uso del ministerio en el»
Lo que nombra este hallazgo:
Se pagaron RD$1,916,697 por servicios de almuerzo a un proveedor que, según certificación de la TSS, no figuraba registrado en su base de datos. El informe señala que la normativa exige cumplir obligaciones de seguridad social para contratar con el Estado.
«En revisión a la cuenta Alimentos y bebidas para personas durante el año 2017, verificamos que la entidad, efectuó pagos al proveedor Concepción Servicios Generales, S.R.L, RNC n.° [cédula], correspondientes a servicios de almuerzo, por un monto de RD$1,916,697, donde se evidenció la certificación DAE-TSS-2017-554, de fecha 11 de septiembre de 2017, emitida por la Tesorería de la Seguridad Social »
Se reconoció una deuda de RD$652,918 por suministro de almuerzos a empleados, y la Cámara observó que no se aplicó el debido proceso de compra. La entidad indicó que se detectó un error en la cantidad de almuerzos recibidos.
«En la revisión realizada a la cuenta Alimentos y bebidas para personas, observamos el libramiento 3311, de fecha 17 de agosto de 2017, a favor de Sunter Import & Investment. S.R.L, RNC n.º 131-24947-7, por concepto pago de reconocimiento de deuda del suministro de almuerzo para los empleados del ministerio, durante el período 17 de febrero de 2017 al 17 de mayo de 2017, por un monto de RD$652,918,»
Lo que nombra este hallazgo:
En un pago de RD$663,866 por servicios de cena para reuniones internacionales, no se encontraron documentos requeridos para el proceso de compra menor, incluidas orden de compra, invitaciones y cotizaciones.
«En revisión a la cuenta Alimentos y bebidas para personas, verificamos en el libramiento 2185 de fecha 4 de julio 2018, a favor de Occifitur Dominicana SRL, RNC n.º 101-53087-1 por un monto de RD$663,866, por concepto pago de servicios de cena en el Hotel Embajador, para la reunión de las Consultas Regionales de América Latina y el Caribe, Previas a la CSW62, y la reunión del Consejo de Ministras »
En un pago de RD$733,047 por refrigerio y alquileres para una actividad, no se encontraron las cotizaciones ni los documentos requeridos de los oferentes participantes. La respuesta de la entidad reconoció que solo un oferente presentó cotización.
«En revisión realizada al libramiento 2014 de fecha 12 de junio de 2017, a favor de Inverplata, S.A, RNC n.º 101-10852-5, por concepto de pago de refrigerio y alquileres diversos para la actividad “Los 75 Aniversario de Derecho al Voto de la Mujer Dominicana”, por un monto de RD$733,047, no evidenciamos las cotizaciones y documentos requeridos de los oferentes participantes en el proceso.»
El informe consigna que se compraron bienes y bonos para empleados y niños huérfanos, pero los expedientes no contenían evidencia de recepción. El importe total de esas adquisiciones fue RD$20,606,295.
«En el período auditado 2017-2018, el ministerio, adquirió canastas navideñas, electrométricos y artículos para el hogar para ser distribuidos a los empleados, así como bonos para la compra de útiles diversos para ser entregados a niños huérfanos.»
Al comparar la ejecución presupuestaria con los archivos TXT, la Cámara identificó diferencias de RD$550,132 para 2018 y RD$9,562,637 para 2017 en remuneraciones y contribuciones. El informe atribuye la situación a diferencias entre montos solicitados y ejecutados en libramientos.
«Al comparar la ejecución presupuestaria con la nómina en formato digital (TXT), del período 2017-2018, identificamos en la cuenta de Remuneraciones y Contribuciones, diferencia por el monto de RD$550,132 y RD$9,562,637, respectivamente, según el detalle siguiente:»
La carta a la gerencia consigna que hubo pagos por RD$11,922,046 en almuerzos y combustible sin contratos. La falta de formalización reduce la trazabilidad de las obligaciones y condiciones de compra.
«Durante la aplicación de los procedimientos de verificación efectuados al rubro Materiales y suministros, se observó que el ministerio, durante el período auditado 2017-2018, realizó pagos por concepto de servicios de almuerzo y compras de tickets de combustibles para los»
El informe consigna pagos por RD$1,916,697 a una empresa que no figuraba en la base de datos de la TSS, según certificación. Esto representa un incumplimiento de las condiciones para contratar con el Estado.
«En revisión a la cuenta Alimentos y bebidas para personas durante el año 2017, verificamos que la entidad, efectuó pagos al proveedor Concepción Servicios Generales, S.R.L, RNC n.° [cédula], correspondientes a servicios de almuerzo, por un monto de RD$1,916,697, donde se evidenció la certificación DAE-TSS-2017-554, de fecha 11 de septiembre de 2017, emitida por la Tesorería de la Seguridad Social »
Se asignaron tickets por RD$96,000 a una persona que no laboraba en la entidad. La asignación de recursos públicos a alguien ajeno a la institución carecía de justificación institucional consignada en el informe.
«En la revisión realizada en la cuenta de Combustibles y lubricantes, observamos que se asignaron tickets de combustible a la señora Ruth del Carmen Estrella CIE n.° [cédula], por un monto de RD$96,000, verificándose que esta persona no es empleada del Ministerio de la Mujer.»
La ejecución de transferencias corrientes a organizaciones privadas difirió del presupuesto en RD$231,648 en 2017 y RD$300,000 en 2018. El informe relaciona las diferencias con cuentas bancarias cambiadas y una organización que no estaba inscrita en la entidad.
«La ejecución presupuestaria del período 2017-2018, presenta en el renglón de Transferencias corrientes al Sector Privado, diferencia por el monto de RD$231,647 y RD$300,000 respectivamente, ocasionado debido a que dos (2) Organizaciones No Gubernamentales (ONGS) cambiaron su número de cuentas bancarias en el 2017, y no fue reportado al Ministerio, y en el 2018, la Fundación de Mujeres de Nigua, IN»
La Cámara observó que los mobiliarios y equipos no estaban respaldados por póliza de seguro. La falta de cobertura debilita la protección de los activos públicos.
«Durante el período auditado 2017-2018, verificamos que los mobiliarios y equipos del ministerio, no están debidamente respaldados mediante póliza de seguro.»
La entidad no contaba con disposiciones internas para autorizar la adquisición, custodia y uso de mobiliarios y equipos. Esto limita los controles sobre la administración y resguardo de los activos.
«La entidad no cuenta con reglamentaciones o disposiciones internas aplicables al proceso de autorización, para la adquisición, custodia y uso de los mobiliarios y equipos, con el fin de contribuir al mejor manejo y aseguramiento de los activos fijos por parte de los usuarios.»
No se realizó inventario físico de activos en 2017 y el inventario de 2018 seguía en proceso al momento de la revisión. Tampoco se realizaban inventarios al cambiar responsables de mobiliarios y equipos.
«observamos que el ministerio, no realizó toma física de inventario para el año 2017 y el correspondiente al año 2018, a la fecha de aplicación de dicho cuestionario el inventario estaba en proceso de terminación»
El informe consigna pagos por RD$18,248,935 en bienes muebles, inmuebles e intangibles cuyos justificantes no tenían el sello de “PAGADO”. La ausencia del sello puede dificultar la prevención de duplicidades.
«Durante el período 2017-2018, verificamos que la entidad efectuó pagos por diferentes conceptos y las documentaciones que respalden y/o justifiquen la erogación efectuada, no fueron canceladas con un sello de inscripción “PAGADO”, como se muestra a continuación.»
En la inspección física, una Jeepeta Toyota Land Cruiser año 2016 no tenía placa ni matrícula. La entidad informó que el proveedor no había expedido la matrícula y que el vehículo utilizaba una placa asignada al cargo de ministra.
«Mediante la inspección física a los equipos de transporte propiedad de la entidad, adquiridos durante el período auditado 2017-2018, evidenciamos que la Jeepeta Toyota Land Cruiser, año 2016, color negro, chasis JTEBH9FJ0GK178121, al momento de nuestra inspección no poseía placa ni matrícula.»
La ejecución presupuestaria y el SIAB presentaban diferencias de RD$3,604,538 en 2018 y RD$987,108 en 2017. Esto afecta la consistencia de los registros de activos y de la información presupuestaria.
«Verificamos diferencias en la ejecución presupuestaria y el Sistema de Administración de Bienes de Estado (SIAB), en las adquisiciones de activos fijos durante el período auditado 2017-2018, por un monto de RD$3,604,538 y RD$987,108, respectivamente.»
Se adquirieron activos fijos por RD$881,676 que no estaban debidamente identificados mediante un código. Sin codificación, resulta más difícil identificar y controlar cada unidad.
«Observamos que la entidad realizó adquisiciones de activos fijos por un monto de RD$881,676, durante el período 2017-2018, sin que estos estén debidamente identificados por un código, lo cual permita identificarlo.»
Se localizaron activos en departamentos distintos de los asignados, sin comunicación de autorización ni acta de traslado. La situación debilita el control de ubicación y custodia de los bienes.
«En levantamiento físico de los activos fijos adquirido durante el período auditado 2017-2018, verificamos activos localizado en departamentos no asignados, y los mismo no presentan comunicación de autorización y/o acta, del traslado de los Bienes, Muebles e Inmuebles.»
Mobiliarios y equipos por RD$2,116,321 no estaban asignados debidamente a departamentos que asumieran su custodia. La falta de responsables dificulta exigir cuidado y control de los bienes.
«En la relación de los Activos Fijos suministrada por la entidad, observamos en el período auditado 2017-2018, que se adquirió mobiliarios y equipos de oficina por el monto de RD$2,116,321, verificándose que los mismos, no están debidamente asignado a los departamentos, que permita la responsabilidad por la custodia.»
El levantamiento físico no permitió identificar mobiliarios y equipos de oficina por RD$610,509. Esto limita verificar su ubicación y existencia dentro del inventario institucional.
«En levantamiento físico realizado a los activos fijos adquiridos durante el período auditado 2017-2018 del ministerio, determinamos mobiliarios y equipos de oficina, no identificados durante el proceso, cuyo monto asciende a RD$610,509.»
La subcuenta de disminución de cuentas por pagar a corto plazo difería en RD$530,000 entre la ejecución presupuestaria y el reporte dinámico de 2018. La entidad indicó que dos libramientos no fueron pagados por falta de requisitos.
«Observamos que la subcuenta Disminución de Cuentas por Pagar a Corto Plazo, presenta diferencia por un monto de RD$530,000, en la de la ejecución presupuestaria del 2018 y el reporte dinámico de imputaciones del gasto.»
Los expedientes suministrados no contaban con un archivo físico o digital adecuado de la documentación. Esto reduce la disponibilidad de antecedentes para consulta y verificación de contratos.
«Verificado los expedientes suministrados por la entidad, observamos que no disponen de un adecuado archivo tanto físico como digital de las documentaciones suministradas.»
La política permitía contraseñas de tres caracteres con vencimiento a 998 días, no tenía bloqueo por intentos fallidos ni auditoría habilitada; además, había 131 cuentas activas sin caducidad y nueve cuentas sin uso activo. Estas debilidades elevan el riesgo de accesos no controlados.
«El tamaño Mínimo de Contraseñas de usuarios está establecido en tres caracteres.»
Se observó que Windows Server 2012 no estaba activado, lo que impedía descargar parches de seguridad, y que se instalaron versiones de Microsoft Office sin licenciamiento legalizado.
«Al momento de nuestra visita este no se encontraba activado, situación que impediría las descargas de los parches de seguridad del sistema operativo.»
La Cámara observó que puestos de Analista de Sistemas, Monitoreo y Seguridad, Redes y Comunicaciones estaban vacantes pese a estar definidos en la estructura organizativa. Esto deja funciones clave sin responsables designados.
«Durante el proceso de relevamiento de informaciones, así como en indagaciones realizadas en el Ministerio de la Mujer, comprobamos que posiciones claves de la Dirección de Tecnologías de la Información, como son Analista de Sistemas, Monitoreo y Seguridad, Redes y Comunicaciones, no se encuentran con personal designado, destacamos que, en el Organigrama suministrado por la Dirección de TICs, estos»
El área de tecnología no contaba con planes de continuidad ni de recuperación de desastres para reanudar servicios críticos ante contingencias. El informe atribuye la falta a ausencia de planificación del departamento.
«Durante el proceso de relevamiento de información de la Dirección de TI de la entidad, comprobamos que esta no cuenta en la actualidad ni en el alcance auditado con la definición e implementación de los Planes de Continuidad (BCP) y de Recuperación de Desastres (DRP) que le permita reanudar los servicios críticos identificados previo análisis, ante la presencia de contingencia.»
El módulo aceptaba contraseñas de un carácter, no controlaba su complejidad o caducidad ni bloqueaba cuentas tras intentos fallidos. También se observaron nombres de usuarios genéricos, lo que debilita la identificación y seguridad de accesos.
«El módulo acepta hasta un (1) carácter como contraseña de acceso.»
No se definieron pistas de auditoría, el módulo permitía entregar cheques sin ingresar la cédula del receptor y no tenía cargados saldos contables; además, los cheques se elaboraban manualmente. Estas condiciones reducen la trazabilidad y automatización del proceso.
«No se encuentran definidas las pistas de auditorías de acceso en el SQL.»
No había directrices para respaldos, estos se realizaban mensualmente en un disco USB guardado en la misma Dirección de TIC y no se probaba su restauración. La situación expone la disponibilidad e integridad de la información ante incidentes.
«Observamos que la Dirección de TIC no ha realizado pruebas de restauración de los respaldos de información a los fines de verificar la integridad y la disponibilidad de las informaciones a las cuales les realiza backup.»
La ejecución presupuestaria de remuneraciones y contribuciones difería del reporte dinámico SIGEF en RD$76,091. La entidad señaló que el pago se realizó en enero de 2019, aunque correspondía al cierre de 2018.
«Verificamos diferencia en la ejecución presupuestaria correspondiente al 2018 y el reporte dinámico, emitido por el Sistema Integrado de Información Financiera (SIGEF), por un monto de RD$76,091.»
Un pago de RD$252,750 por alimentos para personas afectadas por inundaciones se registró como alimentos y bebidas, aunque correspondía a ayudas y donaciones a personas. La clasificación errónea afecta la presentación uniforme del gasto.
«En revisión realizada al rubro Materiales y suministros, verificamos que el libramiento 3591 de fecha 1.º de septiembre de 2017, a favor de Lumy Comercial, SRL, RNC n.º [cédula], por concepto de compra de alimentos para dar apoyo a los afectados de las inundaciones en Puerto Plata, por un monto de RD$252,750, presenta codificación errónea, ya que este pago se clasificó por la cuenta, 2.3.1 Aliment»
El informe consigna que el Ministerio manejaba en su Departamento de Contabilidad una cuenta cuyos fondos eran transferidos a la casa de acogida. Señala que la responsabilidad de preparar la conciliación bancaria debía definirse conforme a la normativa aplicable a las casas de acogida.
«Al comparar las cuentas bancarias suministradas por el Ministerio de la Mujer, observamos que la cuenta n.º [cédula] Casa de Acogida, es manejada en el Departamento de Contabilidad de la institución, sin embargo esos fondos son transferidos a la casa de acogida.»
En la muestra de 60 expedientes activos, el informe encontró documentos relevantes faltantes, entre ellos solicitudes de empleo, títulos académicos y certificados médicos. La falta de documentación debilita la verificación y el control de los registros del personal.
«En la revisión realizada a sesenta (60) expedientes del personal activo de la entidad, para el período 2017-2018, se observó que los mismos carecen de documentaciones relevantes, según el detalle siguiente:»
La Cámara de Cuentas observó que algunos empleados trabajaban en departamentos distintos a los consignados en nómina y que nueve empleados con licencia médica o permiso carecían de documentación que acreditara su ausencia. La falta de actualización y soporte limita el control sobre la nómina y la situación del personal.
«En la institución existen empleados ejecutando sus labores en un departamento diferente al que están incluidos en nómina, los cuales han sido trasladados a otros departamentos mediante comunicación interna, y dichos cambios no se han efectuado en nómina. Igualmente verificamos que existen nueve (9) empleados de licencia médica y permiso sin evidencia de documentación que certifique su ausencia en »
El informe consigna que no había monitoreo y supervisión adecuados de la asistencia en las oficinas provinciales y municipales. También observó tardanzas, inasistencias, salidas a destiempo y registros de entrada o salida faltantes, sin revisiones constantes de los reportes.
«El control implementado por la entidad, evidenciándose que no existe un adecuado monitoreo y supervisión de la asistencia diaria de ese personal, que desempeña labores operativas y administrativas en esas localidades.»
La Cámara de Cuentas observó salarios que no figuraban en la escala aprobada por el Ministerio de Administración Pública y empleados con el mismo cargo que recibían salarios distintos. Esto debilita el control de la equidad y consistencia de las remuneraciones.
«Al comparar la escala salarial utilizada por la entidad con la nómina, observamos que la aplicación de esta, no se realizó a todos los Servidores Públicos, presentamos las siguientes situaciones:»
Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona