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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Oficina para el Reordenamiento del Transporte

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2018, publicado el 28 nov de 2025. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó los estados financieros de la Oficina para el Reordenamiento del Transporte correspondientes a 2017 y 2018, y emitió una opinión con salvedad. Entre las observaciones principales consignó repuestos de terceros registrados como inventario por RD$57,135,389, obras colaterales presentadas como activos por RD$3,164,046,230, una subestimación de deuda de RD$128,041,957 y una duplicidad de cuentas por pagar de RD$396,105,179.

Hallazgos (18)

A revisar Obras colaterales de uso público registradas como activos propios

Obras · RD$3.2 mil millones

El informe consigna que se registraron obras destinadas al beneficio de la comunidad, aunque no constituyen activos propios de la OPRET. La condición se mantuvo sin que se acreditara la reclasificación de las partidas.

«Durante el período auditado 2017-2018, se observó que la entidad presenta en sus estados financieros, en el rubro otros activos, subcuenta 1411, Obras colaterales de uso público, un monto ascendente a RD$3,164,046,230. Estas partidas corresponden a obras ejecutadas como parte del proyecto del Metro de Santo Domingo, destinadas al beneficio de la comunidad.»

A revisar Duplicidad de registro en cuentas por pagar

Cuentas por pagar · RD$396.1 millones

Se registró dos veces el avance del 20 % del contrato 04-018-2018, manteniéndose duplicado al cierre de 2018 como cuenta por pagar y como avance pendiente de amortizar. La entidad informó que revirtió el asiento en 2020.

«En la revisión a las cuentas por pagar, durante el año 2018, verificamos que la entidad, en el mes de agosto realizó el registro por valor de RD$396,105,179, en la cuenta n.° 21312 contratos internacionales línea 2 B (21316), por concepto del 20 % como avance del contrato n.° 04-018-2018, sin embargo, al momento de reconocer el pago al contratista en el mes de octubre realizado a través de préstam»

A revisar Subestimación de deuda por tasa de cambio y moneda de registro

Cuentas por pagar · RD$128 millones

La Cámara observó que las cuentas por pagar en moneda extranjera no se actualizaron con la tasa de cierre y que algunos compromisos en euros se presentaron en dólares. Esto produjo una diferencia de RD$128,041,957 al cierre de 2018.

«En el análisis realizado a los saldos presentados en las cuentas por pagar de contratistas internacionales, se observó que la entidad, no realizó la actualización de las partidas en moneda extranjera considerando la tasa vigente a la fecha cierre del ejercicio, resultando una diferencia, al 31 de diciembre de 2018 ascendente a RD$(128,041,957), según resumen: Ver anexo 6.»

A revisar Retenciones acumuladas y no pagadas

Impuestos y retenciones · RD$251.1 millones

La carta a la gerencia consigna retenciones pendientes de pago a la DGII y al Fondo de Pensiones y Jubilaciones de los Trabajadores de la Construcción. El saldo total reportado para 2018 fue RD$251,116,968.

«Durante el período auditado 2017-2018, del rubro de retenciones y acumulaciones se comprobó, que la entidad no realizó pagos de estas retenciones a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) y al Fondo de Pensiones y Jubilaciones de los Trabajadores de la Construcción, como se muestra en el siguiente cuadro:»

A revisar Retención del 1 % a Fopetcons no aplicada en pagos de obras

Obras · RD$2.1 millones

Se identificaron pagos a contratistas por obras sin aplicar la retención del 1 % a favor del Fondo de Pensiones y Jubilaciones de los Trabajadores de la Construcción. El monto observado fue RD$2,080,534.

«Mediante verificación de pagos a través de cheques, realizados en el año 2017, a favor de contratistas por concepto de obras, se determinó que los mismos carecen de la retención correspondiente al porcentaje del uno por ciento (1 %), a favor del Fondo de Pensiones y Jubilaciones de los Trabajadores de la Construcción (Fopetcons) por un monto ascendente a RD$2,080,534.»

A revisar Inmuebles sin título de propiedad

Estados financieros y registros contables · RD$196.9 millones

De once inmuebles registrados para la construcción del Metro, diez no contaban con gestiones realizadas para obtener sus títulos de propiedad. El valor consignado para esos terrenos fue RD$196,907,711.

«En el análisis realizado a la cuenta Terrenos n.° 1211, durante el período 2017-2018, verificamos once (11) registros de inmuebles adquiridos para la construcción del Metro de Santo Domingo, de los cuales observamos que 10 (diez) de ellos no han realizado las gestiones para obtener los títulos de propiedad, por un monto ascendente a RD$196,907,711.»

A revisar Repuestos de terceros incluidos en el inventario

Activos e inventario · RD$57.1 millones

El inventario y los estados financieros incluyeron repuestos propiedad de Alstom, controlados por esa empresa para el mantenimiento de trenes. La Cámara mantuvo la observación porque no recibió evidencia suficiente para validar la corrección anunciada.

«Durante el levantamiento al Almacén de Repuestos Mantenimiento de Trenes hasta los 800,000 kms, se evidenció que, en el reporte de la cuenta de inventario, y en el Estado Financiero al 31 de diciembre de 2018, se encuentran incluidos materiales por valor de RD$57,135,389, que son propiedad de la empresa Internacional Alstom Transporte, los cuales son controlados por este, para el mantenimiento de »

A revisar Gastos reconocidos fuera del período correspondiente

Otros temas

La carta a la gerencia observó facturas registradas en períodos distintos de aquel en que ocurrieron, en las cuentas de costos de operación y Metro Santo Domingo Línea 2B. Los cuadros consignan totales separados de RD$80,228,174 y RD$378,732,306; no se suman porque corresponden a cuentas distintas.

«Comprobamos ausencia de reconocimiento oportuno de las transacciones registradas en las subcuentas de Costos de Operación (5180) y Metro Santo Domingo Línea 2B (5139), durante el período auditado, cuyos saldos facturados ocurrieron fuera del período, según detallados a continuación:»

A revisar Compras en tránsito registradas en período incorrecto

Compras y contrataciones · RD$29.2 millones

Se registró en junio de 2017 una compra de repuestos cuya factura era de 2014. La Cámara observó que el reconocimiento contable se efectuó en un período que no correspondía.

«Se comprobó que la Opret, en el mes de junio de 2017, realizó el registro por un monto de RD$29,248,713, por concepto de Compras Repuestos y Herramientas en Tránsito (Contratos Int´L), avalado por una factura emitida por el contratista internacional Sofratesa, en el año 2014; en dicha factura el proveedor describe que los mismos corresponden al contrato de suministro e instalación de los equipos p»

A revisar Diferencias entre depreciación registrada y recálculo

Activos e inventario · RD$28.1 millones

El recálculo de la depreciación acumulada de mobiliario, transporte, equipos de cómputo y maquinarias presentó diferencias frente a los estados financieros. La variación total consignada fue RD$28,098,075.

«En el análisis realizado a la depreciación acumulada al 31 de diciembre de 2018, correspondientes a las cuentas n.° 1213 mobiliarios equipo de oficina, 1214 equipo de transporte, equipos de cómputo y 1216 maquinarias y equipos, verificamos que existen diferencias entre los balances mostrados en los estados financieros y los recálculos realizados por la CCRD, por un ascendente a RD$28,098,075, tal »

A revisar Equipos en uso clasificados como inventario corriente

Activos e inventario · RD$13.3 millones

Cuatro activos por RD$13,335,985 estaban físicamente en uso, pero seguían clasificados como inventario corriente. La entidad informó medidas correctivas, pero la Cámara indicó que no fueron documentadas en esa fase.

«Al realizar el levantamiento de toma física de los inventarios de los almacenes denominados "Siemens" y "Thales", en fechas 31 de enero y 3 de febrero de 2020, respectivamente, se verificó la existencia de cuatro (4) activos, por valor de RD$13,335,985, según la información suministrada por el auxiliar de almacén y comprobado físicamente, se encuentran en uso (fijos) los cuales durante el período »

A revisar Diferencia entre el control contable y las existencias de almacén

Activos e inventario · RD$429,151

La cuenta de inventario en proceso líquido presentaba una discrepancia entre los estados financieros y los reportes de existencias de varios almacenes. La diferencia total informada fue RD$429,151.

«Durante la revisión de los montos presentados en los estados financiero de la entidad, al 31 de diciembre de 2018, identificamos en la cuenta Inventario en Proceso Liquido n.° 1152, discrepancia con los balances de las cuentas auxiliares y el reporte de existencias de los almacenes, para una diferencia ascendente a RD$(429,151,) de los almacenes detallados a continuación:»

A revisar Entradas y salidas de almacén registradas tardíamente

Activos e inventario

Se documentaron cinco entradas cuyo acuse del proveedor era entre seis y veintisiete meses anterior al registro, por RD$2,326,564; también se registró tarde la salida de 148 cubetas de grasa por RD$1,504,287. Son importes distintos y no se suman.

«Durante el período 2017-2018, comprobamos registros de entradas y salidas de almacén de manera no oportuna, a través del documento n.º INT-2 de fecha 30 de junio de 2017, en donde se evidencia registro de cinco (5) entradas de los cuales el acuse de recepción del proveedor, difieren entre seis (6) y veintisiete (27) meses después, siendo estas firmadas por el encargado de Almacén de Repuestos de l»

A revisar Salidas de almacén sin firmas requeridas

Activos e inventario · RD$187,074

Se verificaron 21 salidas sin las firmas correspondientes: 20 carecían de firma de aprobación y una de firmas de entrega, turno y recibo. El monto total consignado fue RD$187,074.

«Se verificó que la entidad, realizó salidas de almacenes sin que las mismas incluyeran la firma del funcionario competente al momento de su elaboración, ver a continuación un resumen: Ver detalle en el anexo 1.»

A revisar Auxiliares de proveedores locales no segregados en contabilidad

Compras y contrataciones

La carta a la gerencia observó que no estaban creados en contabilidad los auxiliares individuales de proveedores locales para varias cuentas por pagar. Los saldos asociados no acreditan por sí solos un perjuicio, por lo que no se asigna un monto al hallazgo.

«Durante el período auditado, se comprobó en las cuentas por pagar a contratistas y proveedores locales, no están creados los auxiliares individuales de cada proveedor que conforman las cuentas que se presentan en el balance general, el cual permita comprobar los montos adeudados de manera segregada, a cada una de las siguientes cuentas contables, que se muestra a continuación:»

A revisar Ausencia de políticas para controlar las cuentas por pagar

Cuentas por pagar

La entidad no disponía de políticas o reglamentación interna para el control y pago de cuentas por pagar a proveedores locales e internacionales. La Cámara mantuvo la observación porque no recibió el procedimiento que la entidad dijo tener.

«Verificamos que la entidad, no dispone a la fecha de políticas y/o reglamentación interna, para el control y pago de las cuentas por pagar de proveedores locales e internacionales.»

Contexto Estados financieros de 2017 con ejercicio contable inferior a un año

Estados financieros y registros contables

La carta a la gerencia consigna que la entidad emitió estados financieros semestrales en 2017 y no contó con estados financieros del período completo del 1 de enero al 31 de diciembre de ese año, lo que dificultaba comparar períodos homogéneos.

«La Oficina para el Reordenamiento del Transporte (Opret), durante el año 2017, realizó estados financieros semestrales, sin embargo, no cuenta con estados financieros del período completo del 1.° de enero al 31 de diciembre de 2017, por lo que dificultan hacer posible la comparación de este durante períodos homogéneos, ya sea año anterior o posterior al mismo.»

Contexto Vehículos oficiales sin rotulación de la entidad

Activos e inventario

En la inspección se observó que varios vehículos no tenían rotulación o identificación con el nombre de la entidad. La administración informó acciones correctivas, pero no las documentó y la observación se mantuvo.

«En la inspección física realizada a los vehículos de Opret, verificamos que los siguientes vehículos no están rotulados y/o identificado con el nombre de la entidad.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona