Resumen
La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras de los estados de ejecución presupuestaria del Ministerio de Interior y Policía durante 2015 y 2016, y emitió una opinión con salvedades. Entre los hallazgos principales consignó pagos de RD$3,300,000 a gobernaciones no incluidas en los decretos citados, RD$41,433,950 a voceros sin funciones definidas en la estructura orgánica y RD$9,851,650 a personas sin evidencia de nombramiento o vínculo funcional. La carta a la gerencia añadió observaciones sobre controles, nómina, activos, ingresos y documentación de gastos, entre ellas RD$70,949,827 en aportes de seguridad social no percibidos y un saldo de RD$23,166,711 en préstamos pendientes de recuperar.
Hallazgos (23)
Grave Subvenciones a gobernaciones no incluidas en los decretos de emergencia
Otros temas · RD$3.3 millonesEl informe consigna erogaciones por RD$3,300,000 a seis gobernaciones que no estaban incluidas en los decretos invocados; también indica que estos no incluían al Ministerio. La Cámara mantuvo la observación por falta de documentos soporte suficientes.
«Durante el período auditado se observó que el Ministerio de Interior y Policía erogó el monto de RD$3,300,000 a favor de las gobernaciones de Dajabón, Santiago Rodríguez, Monseñor Nouel, Montecristi, Valverde Mao y Hermanas Mirabal, amparada en los Decretos n. os 340-16, 341-16 y 342-16 que declara de Emergencia Nacional las compras y contrataciones de bienes, servicios y obras, para las labores d»
Grave Pagos a voceros sin funciones definidas en la estructura orgánica
Nómina y personal · RD$41.4 millonesSe pagaron RD$41,433,950 a personas incluidas en nóminas de voceros, sin que la estructura orgánica y las normativas definieran esa posición y sus funciones. Los auditores mantuvieron la observación por incumplimientos de control interno y falta de soporte suficiente.
«Durante el período auditado 2015 - 2016, observamos que la entidad realizó desembolsos por un monto de RD$41,433,950, por concepto de pagos a nóminas de un personal denominado voceros sin que, en la estructura orgánica y normativas, se evidenciara esa posición con las funciones definidas a realizar como labores en beneficio de la entidad.»
Grave Compensaciones a personas sin evidencia de vínculo con la entidad
Nómina y personal · RD$9.9 millonesDe una muestra de 380 empleados, el informe consigna pagos por RD$9,851,650 a 79 personas sin evidencia de nombramientos o documentación que las vinculara con funciones o actividades propias de la entidad. La réplica no desvirtuó la observación, según los auditores.
«De una muestra seleccionada de tresciento ochenta empleados (380), se observó que la entidad erogó la suma de RD$9,851,650 a setenta y nueve (79) personas por concepto de compensación especial, sin evidencia de nombramientos o documentación que lo vincule a las funciones o actividades propia de la entidad.»
Grave Préstamos sin registros auxiliares ni gestión de cobro documentada
Estados financieros y registros contables · RD$23.2 millonesEl informe señala que, de RD$26,212,022 entregados en préstamos a microempresarios, quedaban RD$23,166,711 por recuperar al cierre de 2016. No se aportó evidencia suficiente de registros auxiliares por beneficiario ni de gestiones de cobro.
«Mediante revisión de la cuenta de ingresos correspondiente al período de la auditoría, se verificó el ingreso por un monto de RD$42,165., por concepto de préstamos personales a terceros calificados como Microempresarios, basados en el sub- Programa “Financiando a Microempresarios de mi Barrio”, como parte del programa “Vivir Tranquilo” implementado por la entidad en el año 2011, entregándose de fo»
Grave Empleados dependientes no afiliados a la seguridad social
Nómina y personal · RD$70.9 millonesEl informe consigna pagos de RD$337,481,118 a 827 empleados contratados o igualados que, por la prolongación de sus contratos, habrían adquirido relación de dependencia. Señala que no se realizaron nombramientos ni afiliaciones y que la Tesorería de la Seguridad Social dejó de percibir RD$70,949,827 en aportes de empleados y empleador.
«Se comprobó durante el período auditado (2015-2016) que el Ministerio de Interior y Policía (MIP), erogó la suma de RD$337,481,118, a ochocientos veinte y siete (827) empleados contratados e igualados, que pasaron a tener relación de dependencia debido a una contratación prolongada por más de seis (6) meses, sin que las autoridades realizaran sus nombramientos y sus respectivas afiliación en el Si»
Grave Pagos de horas extraordinarias a servidores de libre nombramiento
Nómina y personal · RD$23.9 millonesEl informe consigna RD$23,857,384 pagados por compensación y horas extraordinarias a servidores públicos de libre nombramiento y remoción, pese a que la normativa citada excluía a esos cargos de ese pago. Los auditores mantuvieron la observación tras revisar la réplica.
«Se observó que el Ministerio de Interior y Policía (MIP), erogó la suma de RD$23,857,384 por pago de compensación por horas extraordinarias y horas extraordinarias a empleados de libre nombramiento y remoción.»
Grave Retenciones del impuesto sobre la renta aplicadas incorrectamente
Impuestos y retenciones · RD$269,307La Cámara de Cuentas determinó que no se aplicaron correctamente retenciones del impuesto sobre la renta por RD$269,307 en pagos de compensaciones, horas extras y bonos de desempeño. Los auditores mantuvieron la observación al no considerar desvirtuado el incumplimiento.
«Se comprobó que la entidad dejó de retener la suma de RD$269,307 que no fueron aplicados de forma correcta en las retenciones al impuesto sobre la renta, a los pagos por concepto de compensación por horas extras, horas extraordinarias y bono de desempeño a funcionarios y empleados.»
Grave Vehículos para descargo incluidos en la póliza de seguros
Activos e inventario · RD$350,000Siete vehículos en condición de chatarra y considerados para descargo seguían incluidos en la póliza institucional. El informe consigna un pago de RD$350,000 por ese concepto y señala que la observación se mantuvo.
«En verificación realizada a los vehículos del Ministerio de Interior y Policía, observamos vehículos en condiciones de chatarra consideradas para descargo que están incluidas en la Póliza de Seguro n.º 2-2-502-0000152 que cubre el período del 21/03/2016 al 21/03/2017, por los cuales la entidad ha pagado por este concepto un monto de RD$350,000.»
A revisar Ayudas y donaciones sin manual o procedimientos
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$18.7 millonesLa entidad carecía de instructivos o procedimientos para tramitar ayudas y donaciones; el informe consigna erogaciones por RD$18,726,671 en esas partidas. Los auditores mantuvieron la observación porque no se aportaron normas escritas y aprobadas que sustentaran el manejo y control del proceso.
«Se comprobó que el Ministerio de Interior y Policía (MIP), carece de instructivo o procedimientos relativo a las Ayudas y donaciones programadas a hogares y personas, en la cual la entidad erogó la suma de RD$18,726,671.»
A revisar Reposiciones de caja chica por encima del porcentaje establecido
Bancos y cajaEn los arqueos se observaron reposiciones de fondos de caja chica superiores al 60 % establecido en los controles internos. La condición se mantuvo por falta de documentos soporte suficientes para subsanarla.
«En los arqueos de los fondos de caja chica realizados, se observaron reposiciones con montos superiores al 60 % establecido en los controles internos relativos al manejo del fondo de caja chica, como se detalla a continuación:»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Volantes definitivos de caja chica sin firma autorizada
Bancos y cajaLos arqueos identificaron volantes definitivos de desembolso que no tenían la firma de la persona autorizada para adquirir bienes y servicios. El informe considera que la falta de firma debilita la verificación y autorización de esos desembolsos.
«En los arqueos realizados a los fondos de caja chica, se observaron volantes definitivos para desembolsos de caja que no presentan la firma de la persona autorizada para la adquisición de bienes y servicios, como se muestra a continuación:»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Facturas de caja chica sin comprobantes fiscales gubernamentales
Bancos y caja · RD$17,873Se encontraron facturas que no eran comprobantes fiscales gubernamentales, requeridos para sustentar erogaciones de entidades estatales. El cuadro consigna un total de RD$17,873.
«En los arqueos de los fondos de caja chica, se observaron facturas anexas a los volantes definitivos de caja distintas a los comprobantes fiscales gubernamentales que deben soportar las erogaciones de fondos de las entidades del Estado, como son los siguientes casos:»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Facturas de caja chica sin sello de pagado
Bancos y caja · RD$347,707En las facturas soporte de los fondos de caja chica faltaba el sello de pagado, control que el informe vincula a la prevención de duplicidad de pagos. El cuadro consigna RD$347,707 en documentos afectados.
«En los arqueos aplicados a los fondos de caja chica, se observó que las facturas soportes no fueron canceladas con el sello de pagado, como se detalla en el siguiente cuadro:»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Comprobantes fiscales sin transparentar el ITBIS
Impuestos y retenciones · RD$6,300Se observaron comprobantes por compras y reparaciones que no transparentaban el ITBIS. El informe cuantifica en RD$6,300 el impuesto dejado de transparentar.
«En los arqueos realizados se observaron comprobantes que no transparenta el ITBIS que debe ser aplicado a las facturaciones tanto en la contratación de servicios como en la compra de bienes, como se detalla a continuación:»
A revisar Expedientes de personal con documentación incompleta
Nómina y personalEn una muestra de 35 expedientes, 23 carecían de documentos, entre ellos currículos, exámenes médicos, acreditación académica y notificaciones de nombramiento. Los auditores mantuvieron la observación al concluir que la réplica no desvirtuaba el incumplimiento.
«En el análisis de la muestra seleccionada de treinta y cinco (35) expedientes del personal durante el período auditado (2015-2016), se evidenció que veintitrés (23) de estos carecen de los documentos, los cuales detallamos a continuación:»
A revisar Inequidad retributiva por falta de escala salarial
Nómina y personalSe identificaron 38 posiciones ocupadas por 1,670 funcionarios y empleados sin escala salarial institucional, con salarios distintos para posiciones iguales. La explicación de la administración no subsanó la condición, según los auditores.
«Se comprobó que en el Ministerio de Interior y Policía existen treinta y ocho (38) posiciones de trabajo, los cuales ocupan 1,670 funcionarios y empleados, sin existir una escala salarial para las posiciones, devengando salarios distintos.»
A revisar Falta de evaluación de riesgos institucionales
Control interno, sistemas y organizaciónEl MIP no había implementado un plan de riesgo institucional conforme a las Normas Básicas de Control Interno. La observación se mantuvo aunque la administración informó que la debilidad había sido subsanada en 2020.
«El Ministerio de Interior y Policía (MIP), no ha implementado un plan de riesgo institucional, conforme lo establecido en las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI).»
A revisar Activos fijos sin pólizas de seguro adecuadas
Activos e inventarioLa entidad carecía de pólizas para proteger sus activos fijos y bienes contra incendios, siniestros y otros riesgos; la póliza presentada por la administración cubría vehículos, no mobiliario ni equipos de oficina. La observación se mantuvo.
«Se comprobó que el Ministerio de Interior y Policía, carece de pólizas de seguro contra incendios, siniestros, fidelidad, entre otros, para salvaguardar los activos fijos y bienes propiedad de la entidad.»
A revisar Facturas de caja chica sin ITBIS transparentado
Impuestos y retenciones · RD$6,300Los comprobantes examinados por RD$35,000 no separaban el ITBIS correspondiente; el informe calculó RD$6,300 de ITBIS no transparentado. La entidad atribuyó el hecho a pagos a proveedores informales, pero los auditores mantuvieron la observación.
«En los arqueos realizados se observaron comprobantes que no transparenta el ITBIS que debe ser aplicado a las facturaciones tanto en la contratación de servicios como en la compra de bienes, como se detalla a continuación:»
A revisar Facturas de materiales y suministros sin sello de pagado
Control interno, sistemas y organizaciónEn los desembolsos de materiales y suministros se observaron facturas pagadas sin el sello de pagado y con importes asociados a los documentos enumerados. El informe señala que este control permite prevenir la duplicidad de pagos o el uso irregular de la documentación.
«En el análisis realizado a los desembolsos efectuados en el rubro de materiales y suministros se observaron facturas pagadas que no fueron canceladas con el sello de pagado, las cuales se detallan a continuación:»
A revisar Vehículos sin matrícula
Activos e inventarioCuatro de los 50 vehículos revisados carecían de matrícula y mantenían su situación jurídica pendiente desde solicitudes de exoneración de 2010. El informe señala que no se evidenciaron gestiones posteriores que resolvieran la situación.
«De la relación de cincuenta (50) vehículos suministrada por la entidad correspondiente a los departamentos de la sede principal, se comprobó la existencia de cuatro (4) vehículos, que carecen de sus respectivas matrículas y cuyo estatus jurídico se encuentra frisado en una solicitud de exoneración que data del año 2010, sin que haya evidencia gestiones posteriores para su solución definitiva, como»
A revisar Cámaras fotográficas extraviadas sin reporte de pérdida
Activos e inventario · RD$17,444Se reportaron dos cámaras fotográficas Sony extraviadas, sin que se conociera su paradero ni existiera un reporte de pérdida. El cuadro de activos consigna un valor total de RD$17,444.
«Se comprobó que existen dos (2) cámaras fotográficas digital marca Sony extraviadas, sin que las autoridades conozcan el paradero de estas, además, no existe ningún reporte sobre la pérdida de estos activos.»
A revisar Diferencias entre inventario y bienes físicamente ubicados
Activos e inventarioEn varios departamentos se detectaron bienes que no estaban en la ubicación del inventario y otros presentes físicamente que no figuraban en él, sin documentos de traslado o descargo autorizados. El cuadro registra 228 bienes no ubicados conforme al inventario y 175 no inventariados.
«En inspección realizada a los activos fijos en los Departamentos: COBA Santo Domingo, Plan de Regularización de Extranjeros, Prensa y Relaciones Públicas, observamos mobiliarios y equipos de oficina ubicados en estos departamentos que no corresponden a las ubicaciones señaladas según reporte de inventario, así como mobiliarios y equipos de oficina que estaban físicamente y no figuraban en el inven»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona