Resumen
La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras de los estados de ejecución presupuestaria del MISPAS entre 2016 y 2021 y emitió una opinión con salvedad. Entre las observaciones cuantificadas figuran RD$16,137,179,671 en libramientos no suministrados, pagos en exceso de salario 13 por RD$60,336,065 y pagos superiores a las cantidades ejecutadas en una obra por RD$20,178,547. También consignó debilidades en ayudas, activos, contrataciones de urgencia y documentación de gastos.
Hallazgos (15)
Grave Libramientos de pagos no suministrados
Otros temas · RD$16.1 mil millonesEl informe consigna que no se entregaron libramientos para revisar una parte de la muestra de gastos, lo que impidió verificar el soporte de pagos por RD$16,137,179,671. Este asunto forma parte de la base de la opinión con salvedad.
«Durante el período sujeto a revisión 2016-2021, el equipo auditor solicitó por diferentes cuentas de gastos un total de RD$46,415,105,163, a ser analizados, de los cuales RD$16,137,179,671, no fueron suministrados los libramientos de pagos para fines de revisión, como se resume en el siguiente cuadro:»
A revisar Contrataciones de urgencia sin informes detallados
Compras y contrataciones · RD$1.4 mil millonesSe identificaron 30 contratos adjudicados mediante procedimientos de urgencia o emergencia sin evidencia de que se remitieran los informes detallados exigidos a los organismos de control. El monto de los contratos observados asciende a RD$1,355,458,915.
«Se verificó que el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (Mispas), adjudicó mediante procedimientos de urgencia y emergencia, treinta (30) contratos, por un monto ascendente a RD$1,355,458,915, sin que se evidencie, remisión del informe detallado a los organismos de control Cámara de Cuentas y la Contraloría General de la República Dominicana, una vez satisfechas las necesidades, tal com»
A revisar Ayudas económicas cargadas en remuneraciones
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$370.4 millonesEl informe consigna pagos de ayudas económicas registrados en la cuenta de remuneraciones para alrededor de 460 empleados con cargo de Supervisor de Promotores. La entidad indicó que desconocía por qué estas ayudas fueron incluidas en la nómina fija, y el informe señaló que el cargo no estaba descrito en el manual general de cargos utilizado.
«Durante el período auditado 2016-2021, se comprobó que la entidad ha ejecutado pagos por un monto de RD$370,415,163, por concepto de ayudas económicas cargadas en la cuenta de remuneraciones a un promedio de cuatrocientos sesenta (460) empleados que sustentan el cargo Supervisor de Promotores, se presenta a continuación un resumen de las cuentas utilizadas para el registro de dichos pagos:»
Grave Salario 13 pagado en exceso
Nómina y personal · RD$60.3 millonesSe determinó que el cálculo del salario 13 incluyó otros ingresos percibidos por nómina que, según el informe, no correspondían a la duodécima parte del salario devengado. El monto pagado en exceso durante el período auditado fue de RD$60,336,065.
«Se comprobó en el período sujeto a revisión años 2016-2021, que el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social pagó en exceso el monto de RD$60,336,065, por concepto de salario n.°13 (Regalía Pascual) a empleados, debido a que le fueron considerados los otros ingresos percibidos a través de nómina, la cual no corresponden a la duodécima parte del salario devengado por el trabajador.»
A revisar Adenda contractual por encima del límite legal
Compras y contrataciones · RD$142.5 millonesLa adenda para la terminación del hospital en Higüey ascendió al 68.85 % del contrato original, por encima del límite de 25 % señalado en la Ley 340-06. El monto excedente respecto del límite fue de RD$142,534,197.
«RD$325,054,960, para un exceso de RD$142,534,197, lo que representa un 43.85 % del máximo permitido por ley, que es un 25 %.»
Grave Partidas con precio alzado sin sustentos de costos
Presupuesto · RD$115.5 millonesSe efectuaron pagos por partidas de precio alzado sin que los expedientes de obras incluyeran el desglose de los análisis de costos. El monto observado fue de RD$115,529,148.
«Las autoridades del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (Mispas), realizaron pagos por concepto de partidas presentadas como precio alzado (P.A.) por un monto ascendente a RD$115,529,148, sin que los mismos sean detallados con sus análisis de costos en los expedientes de obras.»
A revisar Ayudas a personas beneficiarias de nóminas públicas
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$6.8 millonesSe identificaron 69 beneficiarios de ayudas que figuraban en nóminas de empleados fijos del MISPAS u otras instituciones del Estado. El informe consignó que esto evidenciaba incumplimiento de requisitos mínimos de inclusión y exclusión.
«En la revisión a los pagos realizados a través de esta cuenta de gasto n.° 2.4.01., se identificaron sesenta y nueve (69) beneficiarios a quienes le otorgaron ayudas a personas, que se encuentran en las nóminas de empleados fijos del Mispas y otras instituciones del Estado, por un monto total ascendente a RD$6,803,693, situación que evidencia incumplimiento en los requisitos mínimos para la inclus»
A revisar Bienes muebles no localizados
Activos e inventario · RD$8.2 millonesDe una muestra de 1,495 bienes seleccionados para inspección física, 38 no fueron localizados en los lugares indicados por la entidad. El valor de adquisición de esos bienes asciende a RD$8,193,341.
«ítems para el levantamiento de activos, verificación e inspección física, de los cuales 38 (treinta y ocho) no fueron localizados en la entidad, ascendentes a un monto de RD$8,193,341, en los lugares indicados en dicha relación.»
A revisar Bono por desempeño sin evidencia de evaluaciones
Pagos sin soporte · RD$1.1 millonesSe pagaron bonos por desempeño sin que los expedientes de personal contuvieran evaluaciones que permitieran validar que los servidores alcanzaron la calificación requerida. El monto observado fue de RD$1,136,947.
«Durante el proceso de verificación se determinaron pagos ascendentes a RD$1,136,947, por concepto de bono por desempeño a servidores, sin evidencia de sus respectivas evaluaciones en los expedientes de personal, que permitan validar que dichos servidores hayan dado resultados de bueno o más en la evaluación de su desempeño.»
A revisar Diferencias en el pago del bono escolar
Estados financieros y registros contables · RD$487,993La comparación de los pagos con las tablas correspondientes reflejó RD$487,993 pagados en exceso y RD$549,114 dejados de pagar. El informe señala una diferencia neta de RD$61,121 dejada de pagar.
«Durante el período sujeto a revisión, se comprobaron diferencias en el pago correspondiente a bono escolar, en comparación a la tabla correspondiente para su pago, el cual instituye un monto fijo de acuerdo con la escala de los años 2017, 2019 y 2020, reflejando una diferencia pagada en exceso por RD$487,993, y dejada de pagar de RD$(549,114), reflejando una diferencia neta de RD$(61,121).»
Grave Pagos superiores a las cantidades ejecutadas en una obra
Obras · RD$20.2 millonesEn el levantamiento de la última cubicación del contrato para terminar el Hospital Nuestra Señora de La Altagracia se detectaron diferencias entre las cantidades pagadas y las medidas en campo. El informe cuantificó los pagos superiores en RD$20,178,547.
«Durante el levantamiento a las cantidades reportadas en la quinta y última cubicación del contrato CON-MISPAS-000-2013, de fecha 18 de octubre de 2018, para la “Terminación General del Hospital Nuestra Señora de La Altagracia”, municipio de Higüey, acompañado por representante del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social (Mispas) Ing. Miguel Rodríguez, CIE n.° [cédula]; por parte de la empr»
A revisar Termómetros y ventiladores quirúrgicos almacenados sin uso
Activos e inventario · RD$24.7 millonesLa inspección verificó termómetros y ventiladores que permanecían almacenados e inutilizados desde su adquisición. El monto total consignado fue de RD$24,679,200.
«Mediante inspección física realizada el 9 de noviembre de 2022 y según el inventario de bienes suministrado por el Departamento de Activos Fijos, se verificaron mil cuatrocientos diez (1,410) termómetros infrarrojos ascendentes a RD$8,685,600, y catorce (14) ventiladores quirúrgicos, por la suma de RD$15,993,600, para un total de RD$24,679,200, que desde la fecha de haberse adquirido se encuentran»
A revisar Motocicletas adquiridas y sin uso
Otros temas · RD$528,500La inspección física encontró cuatro motocicletas adquiridas en 2019 que estaban varadas y sin estrenar en las instalaciones del Hemocentro Nacional. El costo registrado fue de RD$528,500.
«Durante la inspección física realizada a los vehículos propiedad del Mispas, se verificó la existencia de cuatro (4) motocicletas adquiridas en el año 2019, por un valor de RD$528,500, las cuales se encuentran varadas y sin estrenar en las instalaciones del Hemocentro Nacional, vigentes en póliza y sin ningún tipo de uso.»
A revisar Ayudas y donaciones sin normativa ni procedimientos
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$771.8 millonesEl MISPAS elaboraba varias nóminas de ayudas sin políticas, reglamentaciones o procedimientos que definieran las áreas responsables y los niveles de aprobación y ejecución del gasto. La ejecución de ayudas a personas entre 2016 y 2021 ascendió a RD$771,772,865.
«En los análisis y evaluaciones a la cuenta Ayudas y donaciones a personas, ascendente a la suma de RD$771,772,865, según se presenta en la ejecución presupuestaria del 1.° de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2021, se evidenció que el Mispas elabora diferentes nóminas de ayudas, las cuales son llamadas: Tuberculosos, Estudiantes, Discapacitados, Unificación (Grupos 91-92) y Promotores, las misma»
A revisar Ingresos presupuestarios no suministrados y propios no presupuestados
Ingresos y recaudaciones · RD$94.2 mil millonesLa entidad no suministró reportes de ingresos presupuestados y percibidos, cuyo total fue estimado a partir de los egresos en RD$94,240,359,574. Además, la carta consigna RD$1,863,617,589 en ingresos propios o extrapresupuestarios sin evidencia de que fueran estimados en el presupuesto.
«Durante el período sujeto a revisión, la entidad no suministró los reportes correspondientes a los ingresos presupuestados y percibidos por la entidad, los cuales de acuerdo con una estimación de los egresos totales asciende a RD$94,240,359,574, en los años 2016-2021.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona