Hallazgos (40)
A revisar Adquisiciones sin aplicar el procedimiento de compras correspondiente
Compras y contrataciones · RD$34.4 millonesEl informe consigna compras de bienes y servicios por RD$34,365,928 sin aplicar el procedimiento de compras correspondiente a sus umbrales y montos, en incumplimiento de las formalidades de la Ley 340-06.
«La entidad realizó compras de bienes y servicios en el período 2017-2019, por un monto de RD$34,365,928, sin aplicar el procedimiento de compras que le corresponde según los umbrales para cada año y el valor de las adquisiciones, como lo indica la Ley n.º 340-06 de Compras y Contrataciones respecto a las formalidades requeridas.»
Grave Anticipos a proveedores por RD$11,500,000 pagados irregularmente
Compras y contrataciones · RD$11.5 millonesSe identificaron dos anticipos: RD$6,500,000 para la compra de un local, superior al 20 % y pagado antes de formalizar el contrato, y RD$5,000,000 por seguridad privada sin que el adelanto estuviera estipulado ni se hubieran recibido el servicio y sus garantías.
«En la evaluación a los contratos de proveedores, correspondiente al período 2019, se determinaron pagos de avance de manera irregular por un monto de RD$11,500,000, como se describe a continuación:»
Grave Desembolsos a personal contratado sin informes justificativos
Compras y contrataciones · RD$6.5 millonesEl informe consigna pagos a personal contratado sin los informes que debían evidenciar las labores realizadas conforme a los contratos; indica que los recursos erogados no estaban debidamente justificados.
«En el análisis efectuado a la cuenta de remuneraciones al personal del período comprendido entre el 1.º de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2019, se identificó que SeNaSa realizó desembolsos a personal contratado por un monto ascendente a RD$ 6,519,000., sin que estos hayan suministrados informes que evidencien las labores realizadas conforme a lo establecido en los contratos suscritos entre la»
Grave Desembolsos por servicios de ambulancia sin informes de respaldo
Control interno, sistemas y organización · RD$1.4 millonesSe efectuaron pagos a proveedores de ambulancia sin anexar informes que acreditaran los servicios prestados a afiliados o beneficiarios.
«En el análisis realizado a la cuenta de Servicios de Ambulancia, se observó que SeNaSa realizó desembolsos a favor de proveedores por un monto de RD$1,399,811, sin contener anexos los informes que evidencien el servicio que fue brindado a los afiliados o beneficiarios de este, como se detalla a continuación:»
A revisar Pagos a Farmacard sin los informes de gestión pactados
Otros temas · RD$5.5 millonesSe desembolsaron RD$5,548,913 a Farmacard y no se evidenció que se exigieran los informes mensuales de gestión, llamadas perdidas, solicitudes de medicamentos fuera de catálogo y objeciones a facturas.
«En la evaluación realizada a la cuenta de servicios farmacéuticos, correspondiente al período auditado, se identificó que SeNaSa desembolsó un monto de RD$5,548,913, a favor del proveedor Farmacard, S.R.L., para la adquisición de un sistema computarizado para autorización de medicamentos conforme al catálogo aprobado y al plan de los afiliados del régimen contributivo, sin embargo, no se evidencia»
A revisar Actividad registrada de Farmacard no relacionada con el servicio contratado
Compras y contratacionesEl informe observó que la actividad económica registrada de Farmacard corresponde a venta de medicamentos y no coincide con el servicio contratado de administración de beneficios farmacéuticos, lo que plantea una deficiencia en la verificación de la capacidad del proveedor.
«Asimismo, se verificó que la actividad económica de Farmacard, S.R.L., no se corresponde con la actividad económica registrada en la DGII y la Dirección General de Compras y Contrataciones Públicas (DGCP), ya que, según registros indicado abajo se dedica a la venta de medicamentos en general.»
A revisar Avance superior al límite reglamentario en mobiliario
Activos e inventario · RD$446,748Se pagó un anticipo equivalente al 51.4 % del contrato para mobiliario, excediendo en RD$446,748 el máximo del 20 % establecido en el reglamento de compras.
«Se identificó que el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) realizó un pago de anticipo con un porcentaje superior a lo establecido en el Reglamento de la Ley n.° 340-06, mediante el cheque n.° 066081, de fecha 25 de septiembre de 2018, por un monto en exceso de RD$446,748, equivalente al 51.4 % de lo contratado; dicho desembolso se realizó a favor de la empresa Muñoz Concepto Mobiliario S.R.L., RNC n.»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa. A revisar Contrato de proveedor seleccionado mediante procedimiento inadecuado
Compras y contrataciones · RD$16.2 millonesSe contrató por RD$16,189,995 a Flash Pack Dominicana bajo la modalidad de proveedor único, aunque el informe señala que existían otros proveedores capaces de prestar servicios similares. También observó que el sistema contratado no daba a SeNaSa acceso funcional a búsquedas y reportes ni control suficiente de la documentación.
«El Seguro Nacional de Salud (SeNaSa), mediante procedimiento de referencia n.° ARS SeNaSa-CCC-PEPU-2019-0005, suscribió el contrato S/N por un monto de RD$16,189,995, en fecha 15 de julio de 2019, perteneciente a la gestión 19/02/2018 - 20/08/2020, con Flash Pack Dominicana, S.R.L., RNC n.° 130-30336-3, con el cual adquirió el software D.P.S. (Document Position System) para el manejo y gestión de »
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Incumplimiento del contrato de digitalización y nueva contratación
Compras y contratacionesEl contrato de digitalización de 800,000 hojas por un año tenía solo un 25 % de avance al momento de la revisión. El informe observó que se contrató nuevamente al proveedor por 36 meses sin haber completado el compromiso anterior y que no había cronograma de ejecución ni indicadores suficientes de cumplimiento.
«Este servicio fue pactado con una duración de un (1) año, sin embargo, se verificó que al 14 de mayo de 2021, el proceso de digitalización no había culminado, presentando un nivel de avance de sólo un 25 % en incumplimiento del referido contrato. En ese mismo orden, se observó, que el pliego de condiciones no contempló un cronograma de ejecución de los procesos, ni elementos que permitan medir y e»
A revisar Delegación al PNUD de compras y pagos sin liquidación total acreditada
Pagos sin soporte · RD$278.6 millonesSeNaSa entregó RD$278,607,133 al PNUD para gestionar contrataciones y adquirir bienes y servicios. La Cámara observó que se delegaron competencias institucionales y que faltaba conciliar y recuperar la parte no ejecutada de las obligaciones contractuales.
«En el análisis efectuado al período 2017-2019, se identificó que SeNaSa no conformó una unidad operativa de contrataciones para la provisión de los insumos, más bien, delegó en un tercero la competencia de pagar y contratar proveedores, dígase al PNUD "Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo", al cual facilitó un monto de RD$278,607,133, para que gestione y adquiera bienes y servicios, »
A revisar Medicamentos pagados sin los pliegos de condiciones específicos
Otros temas · RD$480.5 millonesSe desembolsaron RD$480,499,879 a Promese/Cal sin requerir ni suministrar los pliegos que permitían verificar los tipos y precios de los medicamentos entregados y contratados.
«En la evaluación efectuada al período 2017-2019, relativo al proyecto de garantía de prestación de servicios farmacéuticos ambulatorios del régimen subsidiado, se identificó que la entidad realizó desembolsos a favor Promese/Cal, por un monto de RD$480,499,879, sin requerir al proveedor ni suministrar a los auditores actuantes los pliegos de condiciones específicos que indican que SeNaSa debe vali»
Grave Desembolsos de nómina sin informes que acrediten el trabajo realizado
Nómina y personal · RD$6.5 millonesLos pagos a personal contratado por RD$6,519,000 no tenían los informes de labores requeridos en los contratos. La auditoría mantuvo el hallazgo porque no se suministró evidencia que lo aclarara.
«El punto se mantiene, debido a que la entidad no suministró evidencia de los informes requeridos, para que se pueda eliminar este hallazgo, mientras que los auditores actuantes requirieron en campo dichos informes.»
A revisar Obras civiles con expedientes incompletos y sin pólizas
Obras · RD$71.7 millonesLos expedientes de obras por RD$71,747,025 carecían de documentos fundamentales para control y evaluación, como planos, análisis de costos, cronogramas y cubicaciones. Tampoco se exigieron pólizas de garantía de avance, vicios ocultos y fiel cumplimiento.
«En el proceso de revisión técnica se identificó que en los años 2017 y 2018, SeNaSa ejecutó obras civiles por un monto de RD$71,747,025, cuyos expedientes carecen de documentos fundamentales que faciliten el debido control, análisis y evaluación de los proyectos, tales como: Planos arquitectónicos y estructurales, análisis de costos de partidas, cronograma de obra, cubicaciones, memoria fotográfic»
Grave Avances a proveedores pagados de forma irregular
Compras y contrataciones · RD$11.5 millonesSe consignó un pago de RD$6,500,000 para un local, superior al 20 % permitido y efectuado antes de formalizar el contrato, y otro de RD$5,000,000 por seguridad privada sin anticipo pactado, servicio recibido ni garantías.
«En la evaluación a los contratos de proveedores, correspondiente al período 2019, se determinaron pagos de avance de manera irregular por un monto de RD$11,500,000, como se describe a continuación:»
A revisar Pagos a proveedores sin certificaciones y soportes requeridos
Compras y contrataciones · RD$24 millonesSe efectuaron 219 pagos por RD$24,022,483 sin documentación de soporte que acreditara, entre otros requisitos, estar al día con DGII y TSS, el registro de proveedor del Estado y la existencia de fondos.
«Se observó que en el período 2017 - 2019, la entidad efectuó doscientos diecinueve (219) pagos a favor de proveedores por el monto de RD$24,022,483, sin que los mismos contengan anexo los documentos soporte que sustentan dichos desembolsos, detalle en el anexo 10.»
A revisar Pagos de nómina a empleados incluidos en otras instituciones
Nómina y personal · RD$10.3 millonesEl informe identificó 30 empleados que figuraban laborando y percibiendo salarios en otras instituciones del Estado; SeNaSa desembolsó por ellos RD$10,330,720.
«En la evaluación a la cuenta de Remuneraciones al personal, correspondiente al período 2017-2019, se confirmó que las nóminas de SeNaSa contienen la cantidad de treinta (30) empleados que figuran laborando y devengando salarios en otras instituciones del Estado, por los cuales la entidad desembolsó un monto ascendente a RD$10,330,720. Ver anexo 8»
A revisar Pago de regalía pascual en exceso
Nómina y personal · RD$8.9 millonesEn 2018 y 2019 se pagaron RD$8,918,539 en exceso por incluir compensaciones especiales que, según el informe, no formaban parte del sueldo ordinario para el cálculo de la regalía.
«En el análisis efectuado a la cuenta Remuneraciones al personal, se identificó que en los períodos de 2018-2019, la entidad pagó en exceso un monto de RD$8,918,539 por concepto de regalía pascual a favor de funcionarios y empleados, al considerar en el cálculo el pago de compensaciones especiales que no forman parte del sueldo.»
A revisar Impuesto sobre la renta no retenido a asalariados
Impuestos y retenciones · RD$13.3 millonesSeNaSa no incluyó beneficios adicionales pagados en efectivo en el cálculo de las retenciones de ISR a asalariados, por lo que dejó de retener RD$13,273,842 en 2018 y 2019.
«En el análisis efectuado a la cuenta Remuneraciones al personal, correspondiente al período del 1.º de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2019, se identificó que SeNaSa realizó pagos por nómina al personal sin efectuar debidamente las retenciones de impuesto sobre la renta a asalariados, por un monto ascendente de RD$13,273,842, ya que en su cálculo no contempló los beneficios adicionales pagados»
A revisar Diferencia entre nóminas digitales y el mayor general
Nómina y personal · RD$112.5 millonesLa comparación de nóminas digitales con los movimientos del libro mayor para 2018 y 2019 arrojó una diferencia de RD$112,500,938, que afecta la confiabilidad de los registros de remuneraciones.
«En el análisis realizado a la cuenta de Remuneraciones al personal, se identificó una diferencia por un monto de RD$112,500,938, al comparar los movimientos del libro mayor general versus las nóminas digitales que suministró la entidad, correspondiente a los períodos 2018 y 2019.»
A revisar Contrataciones con empresas vinculadas a funcionarios del Estado
Compras y contrataciones · RD$3 millonesSe contrataron servicios de aeroambulancia por RD$3,041,816 con una empresa que, según el informe, estaba inhabilitada por vinculación societaria con un funcionario y comprendida en las prohibiciones de la Ley 340-06.
«Se verificó que en los períodos 2017 y 2019, el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) procedió a realizar dos (2) contratos de servicio de Aero-ambulancia con la empresa Helicópteros Dominicanos, S.A., RNC n.° 101-59785-2, por un monto de RD$3,041,816, que a pesar de haber sido inhabilitada por la Dirección General de Contrataciones Públicas (DGCP) por estar vinculada societariamente a un funcionario »
A revisar Contratos de publicidad con empresas vinculadas a funcionarios
Compras y contrataciones · RD$555,600El informe observó contratos de publicidad por RD$555,600 con dos empresas vinculadas societariamente a funcionarios que estaban en ejercicio al momento de la contratación, en contra de las prohibiciones consignadas en la Ley 340-06.
«Asimismo, se evidenció que el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) suscribió contratos por un monto de RD$555,600, por concepto de servicios de publicidad con dos (2) empresas vinculadas societariamente a funcionarios del Estado, los cuales al momento de la contratación estaban en pleno ejercicio de sus funciones, inobservando la entidad que la referida contratación estaba dentro de las prohibiciones»
A revisar Gastos de comisión del proyecto no reconocidos en registros contables
Estados financieros y registros contables · RD$8.4 millonesEl informe determinó que no se registraron RD$8,358,214 correspondientes al 3 % de comisión administrativa del proyecto de fortalecimiento institucional gestionado por el PNUD.
«En la evaluación realizada a los períodos 2017-2019, se evidenció que la entidad no consideró en los registros contables un monto de RD$8,358,214, correspondiente al 3 % de los gastos de comisión por la gestión administrativa del Proyecto de Fortalecimiento Institucional del Seguro Nacional de Salud, que dirigió el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) con recursos económicos d»
Grave Sistema Salud Core pagado y no implementado
Control interno, sistemas y organización · RD$80.5 millonesEl sistema integrado contratado por el PNUD por RD$80,498,103 no se había implementado pese a que debía estar operativo en 18 meses. El informe indica que se habían desembolsado RD$42,798,978 dentro del período auditado y otros RD$28,550,006 en años posteriores.
«El Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD), contrató en fecha 19 de junio de 2017, a la empresa Simétrica Consulting, S.R.L. RNC n.° 130-18777-2, por un monto de US$1,697,914 equivalente a RD$80,498,103, a una tasa de 47.41 pesos por US$1, para diseñar e implementar en el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) el sistema informático denominado “Salud Core” con el que estarían integrad»
A revisar Retención de ISR no efectuada a proveedores
Impuestos y retenciones · RD$2.3 millonesEn pagos a proveedores por RD$46,887,638 no se retuvieron RD$2,344,382 correspondientes al 5 % de ISR. El informe mantuvo la observación porque la entidad reconoció lo señalado.
«En la evaluación realizada a las cuentas de avances a proveedores y entrenamiento a funcionarios y empleados, se identificó que, en los años 2017, 2018 y 2019, la entidad efectuó desembolsos por un monto ascendente a RD$46,887,638.00 sin retener un monto de RD$2,344,382, por concepto del 5 % de impuesto sobre la renta proveniente de los pagos a proveedores del Estado, detalle a continuación:»
A revisar Diferencias entre nóminas físicas y registros contables
Nómina y personal · RD$33.7 millonesLa comparación de nóminas físicas de sueldos y regalía pascual con los registros contables arrojó diferencias por RD$33,726,815, sin que la entidad aportara evidencia que permitiera variar lo observado.
«En el análisis realizado a la cuenta de Remuneraciones al personal, durante el período comprendido entre el 1.° de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2019, se identificó diferencia por un monto de RD$33,726,815, al comparar las nóminas físicas de sueldos y de regalía pascual versus los registros contables que sustentan los estados financieros, según detalle a continuación:»
A revisar Activos fijos no localizados físicamente
Activos e inventario · RD$2.4 millonesEn una inspección del inventario se identificaron 14 equipos tecnológicos, valorados en RD$2,376,664, que no fueron localizados físicamente.
«En inspección física realizada al inventario de mobiliarios y equipos con cierre al 31 de diciembre de 2019, se identificó la cantidad de catorce (14) equipos tecnológicos por un monto de RD$2,376,664, los cuales no fueron localizados físicamente, detalle a continuación:»
A revisar Ajustes recurrentes a utilidades acumuladas y patrimonio
Estados financieros y registros contablesSe registraron ajustes recurrentes a beneficios acumulados en 2017, 2018 y 2019 por RD$1,214,182,930, RD$28,009,099 y RD$194,434,377, respectivamente, en incumplimiento de las normas contables aplicables.
«En la evaluación realizada a la cuenta de Patrimonio, se identificó que en los períodos 2017, 2018 y 2019, la entidad realizó ajustes contables de manera recurrente en la cual se debitó y acreditó la cuenta n.º 3103030101 Beneficios (Pérdidas) Acumulada de Períodos Anteriores, con estas transacciones se aumentó el capital de SeNaSa por autorización del consejo, sin embargo, con los ajustes aplicad»
A revisar Diferencias no conciliadas en cuentas por cobrar
Estados financieros y registros contables · RD$159.2 millonesEl saldo de otras cuentas por cobrar superaba en RD$159,236,935 los valores confirmados por clientes al cierre de 2019; la Cámara mantuvo el punto por falta de evidencias o razones pertinentes.
«En el análisis realizado a los registros de Otras Cuentas por Cobrar, se verificó una diferencia ascendente a RD$159,236,935, al comparar el reporte suministrado por la entidad versus las confirmaciones de saldos presentados al 31 de diciembre de 2019, detalle a continuación:»
A revisar Diferencia en cuentas por pagar a Cecomsa
Cuentas por pagar · RD$644,443La confirmación de Cecomsa y el auxiliar de SeNaSa presentaron una diferencia final de RD$644,443, luego de considerar un pago posterior que el proveedor no había tomado en cuenta.
«En el análisis realizado a las Cuentas por Pagar Suplidores con corte al 31 de diciembre de 2019, se verificó una diferencia ascendente a RD$644,443, al comparar la confirmación de saldos remitida por la empresa Cecomsa, S.R.L., con el auxiliar suministrado por la entidad.»
A revisar Regalía pascual pagada por debajo de lo correspondiente
Nómina y personal · RD$113,771En 2018 y 2019 se pagaron RD$113,771 menos de lo correspondiente al no calcular correctamente la duodécima parte del salario devengado.
«En el análisis efectuado a la cuenta de gastos de Remuneraciones al personal, se determinó que en los años 2018 y 2019 la entidad pagó regalía pascual de menos por un monto de RD$113,771, al no considerar a la duodécima parte del salario devengado y aplicar de manera incorrecta el cálculo de dicha regalía.»
A revisar Pagos de regalía pascual retenidos en exceso a asalariados
Nómina y personal · RD$416,706Además del ISR dejado de retener, el informe identificó retenciones en exceso por RD$416,706 a empleados, que quedaron como saldo a favor para compensación.
«A su vez, se observó, que a otro personal en estos períodos se le retuvo impuestos en exceso un monto de RD$416,706., el cual quedó como un saldo a favor para ser compensados a los empleados afectados.»
Contexto Pago a proveedor con factura y recibo a nombre de otro proveedor
Ingresos y recaudaciones · RD$146,053Se pagaron RD$146,053 a Comercializadora Química del Caribe, pero la factura y el recibo anexos al cheque estaban a nombre de Arleking Party; el informe requirió que los pagos tuvieran soportes correspondientes.
«Al analizar la cuenta de Servicios Técnicos, se identificó que, en el año 2018, el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) pagó a la empresa Comercializadora Química del Caribe, con RNC 130-25792-2, un monto de RD$146,053, sin embargo, la factura y el recibo anexado al cheque está a nombre de Arleking Party, detalle a continuación:»
A revisar Amortización de licencias de software registrada en exceso
Activos e inventario · RD$1.7 millonesEl cálculo anual de amortización no consideró las fechas de adquisición de los activos intangibles y registró RD$1,741,414 en exceso, afectando el resultado de los estados financieros.
«En la evaluación realizada a la entidad, se identificó que, en el año de 2019, el mayor general de contabilidad contiene gastos de amortización de licencias de programas informáticos (software) registrados en exceso por un monto de RD$1,741,414, ya que al efectuar el cálculo anual no consideraron la fecha precisa de adquisición del activo intangible, que afectó el resultado de los estados financie»
A revisar Obras civiles sin retención y pago al CODIA
Obras · RD$51,330SeNaSa no acreditó la retención y pago del 1 por 1,000 al CODIA en obras civiles, por lo que el informe determinó que se dejó de retener RD$51,330.
«En la evaluación efectuada a las obras ejecutadas en el período 2017 - 2019, se identificó que el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) no suministró evidencia de las retenciones y pagos del (1 x 1000 al CODIA) que le fueron pagadas a contratistas como parte de los gastos indirectos incluidos en las cubicaciones presentadas, ni exigió las copias para determinar si estos efectuaron el pago correspondie»
A revisar Obras civiles sin pago del 1 % establecido por la Ley 6-86
Obras · RD$513,307El informe observó obras ejecutadas sin retener ni pagar RD$513,307 correspondientes al 1 % para el fondo de pensiones y jubilaciones de trabajadores de la construcción.
«Se evidenció que, en el período auditado el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) ejecutó obras civiles sin retener y pagar un monto de RD$513,307, correspondiente al 1 % de la Ley n.° 6-86 sobre Pensión y Jubilación de los Trabajadores de la Construcción (Fopetcons), a fin de garantizar la pensión de los trabajadores de la construcción.»
A revisar Anticipo a Promese/Cal sin verificación de medicamentos
Otros temas · RD$480.5 millonesSeNaSa pagó RD$480,499,879 sin disponer de pliegos que permitieran validar los precios y productos entregados; el informe concluyó que no pudo verificar que los medicamentos correspondieran a los contratados.
«El hallazgo se mantiene, ya que lo expuesto por la entidad no invalida la base del contrato suscrito por SeNaSa con PROMESE/CAL, específicamente en los artículos 6to y 8vo.»
A revisar Pago a proveedor con anticipo superior a lo permitido
Compras y contrataciones · RD$446,748El adelanto pagado a Muñoz Concepto Mobiliario excedió en RD$446,748 el 20 % reglamentario del valor del contrato.
«Se identificó que el Seguro Nacional de Salud (SeNaSa) realizó un pago de anticipo con un porcentaje superior a lo establecido en el Reglamento de la Ley n.° 340-06, mediante el cheque n.° 066081, de fecha 25 de septiembre de 2018, por un monto en exceso de RD$446,748, equivalente al 51.4 % de lo contratado; dicho desembolso se realizó a favor de la empresa Muñoz Concepto Mobiliario S.R.L., RNC n.»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa. A revisar Pagos de obras sin retención de la comisión del proyecto
Obras · RD$8.4 millonesNo se registraron RD$8,358,214 correspondientes a la comisión administrativa del proyecto de fortalecimiento institucional gestionado por el PNUD, afectando la integridad de los registros contables.
«En la evaluación realizada a los períodos 2017-2019, se evidenció que la entidad no consideró en los registros contables un monto de RD$8,358,214, correspondiente al 3 % de los gastos de comisión por la gestión administrativa del Proyecto de Fortalecimiento Institucional del Seguro Nacional de Salud, que dirigió el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) con recursos económicos d»
A revisar Diferencia de ingresos por aportaciones de afiliados
Ingresos y recaudaciones · RD$111,129La entidad registró ingresos usando facturas anteriores y no aplicó los ajustes correspondientes a lo percibido de la TSS, reflejando RD$111,129 por encima de los cobros reales y afectando el resultado financiero.
«Se verificó que en los períodos 2018 y 2019, la entidad no aplicó en sus registros contables el ajuste correspondiente a los ingresos por las aportaciones de los afiliados, reflejando un monto de RD$111,129 superior al valor percibido de la Tesorería de la Seguridad Social (TSS) lo que afecta el resultado en los estados financieros, debido a que se registró el ingreso en función de la factura ante»
A revisar Auxiliar de cuentas por cobrar con saldos negativos
Estados financieros y registros contables · RD$104,055El auxiliar de aportaciones y contribuciones por cobrar de planes complementarios mostraba saldos negativos por RD$104,055. La entidad no efectuó los asientos de corrección para reclasificarlos o aplicarlos a las facturas correspondientes.
«En el análisis realizado a la cuenta de Aportaciones y Contribuciones por Cobrar de Planes Complementarios, se observó que en el período auditado 2017-2019, el listado de clientes (libro auxiliar) muestra saldos negativos que ascienden a RD$104,055, es decir, contrario a la naturaleza u origen de esta cuenta (débito).»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona