Hallazgos (36)
Grave Falta de manuales para reconocer y pagar deuda administrativa
Cuentas por pagar · RD$61.2 mil millonesEl informe consigna pagos por RD$61,244,484,216 sin manuales de políticas y procedimientos refrendados que definieran los requisitos y documentos para reconocer, validar y pagar compromisos.
«En revisión de los expedientes reconocidos como deuda administrativa para el período comprendido entre el 16 de agosto de 2016 al 16 de agosto de 2020 por concepto de expropiación, adquisición de bienes y servicios, se observó que el Ministerio de Hacienda (MH) pagó el monto de RD$61,244,484,216., sin establecer mediante manuales de políticas y procedimientos refrendados, los requisitos y document»
A revisar Gastos por encima de las apropiaciones presupuestarias
PresupuestoEl informe consigna excedentes de gasto devengado en dos subcuentas: RD$114,890,101 en 2020 y RD$5,273,357 en 2016.
«Al comparar presupuestos vigentes del año, que representa el originalmente aprobado, más la modificación realizada, se aprecia de manera significativa el excedente en el gasto devengado de manera específica en las subcuentas 4.2.1.1.05 Disminución de cuentas por pagar interna de corto plazo sentencia condenatoria para el año 2020 por valores superiores a lo planificado de RD$114,890,101.., igualme»
Grave Contratos sin evidencia de registro en la Contraloría
Pagos sin soporte · RD$59.1 mil millonesEl informe consigna pagos de deuda basados en acuerdos y contratos sin evidencia de registro en la Contraloría General de la República, lo que limita el control de compromisos que implican fondos públicos.
«En revisión de los expedientes de pago de expropiación, adquisición de bienes y servicios por parte del Estado, se observó que el Ministerio de Hacienda (MH) asumió deudas en base a acuerdos y contratos de los cuales no se obtuvo evidencia de haber cumplido con la formalidad del registro en la Contraloría General de la República, por cual pagó el valor de RD$59,121,123,771., conforme se detalla en»
Grave Pagos de expropiación sin documentos que acrediten a los reclamantes
Pagos sin soporte · RD$9.5 mil millonesSe efectuaron desembolsos sin documentación suficiente para acreditar la capacidad y calidad jurídica de los beneficiarios, con riesgo de afectar derechos de terceros y exponer al Estado a demandas.
«En revisión de los expedientes de pagos por expropiación realizados en virtud de acuerdos y contratos de compraventa por el Estado, se observó que el Ministerio de Hacienda (MH) desembolsó mediante libramientos el monto de RD$9,524,528,541., a beneficiarios que no suministraron las documentaciones que acrediten su capacidad y calidad jurídica para recibir los recursos, pudiendo el Estado incurrir »
Grave Pagos a sucesores sin evidencia del cumplimiento fiscal
Pagos sin soporte · RD$8.6 mil millonesEl informe consigna pagos tratados como sucesiones sin evidencia del pago de los impuestos sucesorales correspondientes.
«En revisión de los expedientes de deuda administrativa del período comprendido entre el 16 de agosto de 2016 al 16 de agosto de 2020, específicamente en los casos de los pagos a los cuales se les dio tratamiento de sucesiones por un monto de RD$8,640,276,546., no se evidenció los pagos de impuestos sucesorales, gravamen que se aplica a la transferencia del patrimonio sucesoral por causa de muerte.»
Grave Sentencias pagadas sin acreditar que fueran irrevocables
Otros temas · RD$7.2 mil millonesSe pagaron condenas al Estado sin certificaciones que acreditaran que las sentencias habían adquirido autoridad de cosa irrevocablemente juzgada, condición requerida para liquidarlas.
«Al verificar expedientes de pagos por expropiación por un monto de RD$7,163,768,655., sustentados en sentencias que condenan al Estado, no se evidenció en estos la certificación de no interposición de los recursos que demuestren que estas decisiones hayan adquirido la autoridad de la cosa irrevocablemente juzgada, condición indispensable para su liquidación por parte del Estado, ver detalle a cont»
A revisar Avalúos sin sus documentos técnicos de soporte
Nómina y personalLos avalúos empleados para establecer el precio de los terrenos no estaban acompañados de los documentos técnicos usados para emitirlos; Catastro Nacional informó que no contaba con los soportes.
«En revisión de los expedientes de pago de deuda administrativa objeto de la investigación especial realizada al Ministerio de Hacienda (MH), se verificó que los certificados de valoración (avalúos) de terrenos utilizados para fijar el precio por metro cuadrado, no se encuentran acompañados de los documentos técnicos y soportes tomados como base para su emisión, entre los que se encuentran: Declara»
Grave Diferencias entre avalúos utilizados y los de Catastro
Estados financieros y registros contables · RD$6.2 mil millonesEl informe observó una diferencia de RD$6,194,434,957 entre los avalúos utilizados por el Ministerio y los remitidos por Catastro para inmuebles de Inmobiliaria Francamar y Rafael María Gatón.
«En revisión de los avalúos utilizados para fijar los montos a pagar en los casos de expropiación se observó una diferencia de RD$6,194,434,957., entre el valor de avalúo utilizado por el Ministerio de Hacienda (MH) y el avalúo entregado por la Dirección General del Catastro, correspondientes a los inmuebles registrados de Inmobiliaria Francamar, S. A., y el señor Rafael María Gatón. Ver detalle en»
Grave Contratos sin avalúo previo o con avalúo posterior al acuerdo
Compras y contrataciones · RD$3.9 mil millonesSe consignan pagos por RD$3,875,221,921 en terrenos cuyos acuerdos no tenían certificado de avalúo al suscribirse, y RD$332,739,330 con avalúos fechados después del contrato.
«En revisión de los expedientes de pago de deuda administrativa objeto de la investigación especial realizada al Ministerio de Hacienda (MH), se verificó que la entidad erogó fondos por un monto de RD$3,875,221,921., por terrenos expropiados u ocupados por el Estado, soportados por acuerdos que al momento de la suscripción no presentaban el certificado de valoración (certificado de avalúos) de terr»
Grave Pago a beneficiarios distintos de los titulares de los inmuebles
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$553.2 millonesEl informe observó un pago de RD$553,160,000 a varios beneficiarios, aunque los títulos de los inmuebles señalaban propietarios distintos de la sociedad que figuraba como reclamante.
«En revisión de los pagos de expropiaciones realizados por el Ministerio de Hacienda (MH), se evidenció que la entidad pagó la suma de RD$553,160,000., mediante el libramiento n.º 1301-1 de fecha 2 de junio de 2020 a favor de varios beneficiarios entre los cuales se encuentra la razón social Sociedad Inmobiliaria El Algodonal, S.R.L., RNC 131-57527-7, correspondiente a la deuda del Estado por la ex»
Grave Pagos de expropiación sin evidencia de inclusión presupuestaria
Pagos sin soporte · RD$18.5 mil millonesSe emitieron pagos de expropiación sin que el Ministerio pudiera evidenciar su inclusión en el Presupuesto General del Estado.
«En revisión de los expedientes de deuda administrativa, se observó que la entidad emitió pagos por un monto de RD$18,478,714,266., sin que se pudiera evidenciar su inclusión en el Presupuesto General del Estado, en cumplimiento a las disposiciones establecidas, ver detalle en el anexo 7.»
Grave Cesiones de crédito sin derechos acreditados por los cedentes
Otros temas · RD$8.9 mil millonesSe pagaron cesiones cuyos cedentes no acreditaron ser titulares de los créditos mediante derechos registrados, determinación de herederos, partición o certificaciones de estado jurídico.
«En revisión de los pagos realizados por el Ministerio de Hacienda (MH), por concepto de expropiación, se verificó que los mismos contienen beneficiarios en calidad de cesionarios por un monto pagado de RD$8,901,509,390., que la exigibilidad de dichos créditos corresponde a cesiones otorgadas por cedentes cuyos derechos sobre los créditos cedidos no pudo ser verificada, ya que estos no han demostra»
A revisar Acuerdo por terreno superior al valor del avalúo
Cuentas por pagar · RD$12.3 millonesEn el pago de una deuda de la Lotería Nacional, el acuerdo superó en RD$12,348,491 el valor establecido en el avalúo de Catastro.
«En revisión del pago realizado por el Ministerio de Hacienda (MH), por concepto de deuda de la Lotería Nacional por ocupación del inmueble identificado como Parcela núm. 7-C8-1, D.C 8, Provincia Santiago, a nombre de Rincón Largo SRL, se observó una diferencia de RD$12,348,491., existente entre el monto fijado en virtud del avalúo emitido por la Dirección General Catastro Nacional y el monto fijad»
Grave Inmuebles pagados que no pueden transferirse al Estado
Otros temas · RD$10.6 mil millonesEl informe identificó pagos por expropiación cuyos documentos impedían transferir la propiedad al Estado, por constancias anotadas, gravámenes, derechos sucesorales no inscritos o acuerdos incompletos.
«En revisión de los pagos realizados por el Ministerio de Hacienda (MH), por concepto de expropiación por la suma de RD$10,631,159,562., se verificó que las documentaciones que sustentan los pagos realizados impiden transferir los derechos de propiedad a favor del Estado, por una o varias de las razones siguientes:»
Grave Desembolsos con expedientes incompletos o sin soporte justificativo
Pagos sin soporte · RD$30 mil millonesSe realizaron desembolsos sin documentos que permitieran validar el origen y la realidad de bienes, servicios y obras adquiridas.
«Se verificó que el Ministerio de Hacienda (MH) realizó desembolsos durante el período 2017-2020, por concepto de deuda administrativa, por valor de RD$30,020,914,387., los cuales carecen de soporte justificativos, que permitan validar la veracidad, origen y realidad de los bienes, servicios y obras adquiridas, documentos como:»
A revisar Inclusión de partidas incorrectas en pagos de equipos hospitalarios
Activos e inventario · RD$23.3 millonesSe incluyeron gastos indirectos de supervisión, estudios, diseño y publicidad en pagos por compra de equipos hospitalarios, aunque el informe indica que no correspondían a la naturaleza de los bienes.
«Se observó que el Ministerio de Hacienda (MH) realizó pagos de deudas administrativas, por concepto de compras de equipos para abastecer hospitales, ejecutadas por la Oficina de Ingenieros Supervisores de Obras del Estado (OISOE) como obras, incluyendo estas, gastos indirectos tales como: supervisión, estudios, diseño y publicidad, por un monto de RD$23,341,664., partidas que por la naturaleza de »
A revisar No se dedujeron costos de supervisión, diseño y publicidad
Obras · RD$3.1 millonesEl informe consigna RD$3,146,278 que debieron descontarse de los costos incluidos en cubicaciones presentadas a la OISOE.
«Verificamos que la entidad dejó de deducir el monto de RD$3,146,278., por concepto de supervisión, diseño y publicidad, el cual, según presupuestos aprobados debió ser rebajado de los costos incluidos en las cubicaciones presentadas por los contratistas, a la Oficina de Ingenieros Supervisores de Obras del Estado (OISOE), ver el siguiente resumen:»
A revisar Contratos de cesión sin cláusulas sobre el monto contractual
Compras y contrataciones · RD$4.9 mil millonesSe pagaron cesiones de crédito al Banco de Reservas con contratos que no contenían cláusulas sobre el monto contractual del producto adquirido.
«Se observó pagos al Banco de Reservas de la República Dominicana por un monto de RD$4,906,161,497., por concepto de cesiones de crédito, a los cuales se les anexan contratos que no contenían cláusulas relativas al monto contractual del producto a ser adquirido por la institución pública deudora, ver detalle en el anexo 11.»
A revisar Pagos sustentados con comprobantes fiscales inválidos o vencidos
Otros temas · RD$143.7 millonesEl informe observó pagos respaldados por facturas con comprobantes fiscales inválidos o vencidos.
«Se observó que el Ministerio de Hacienda (MH) realizó pagos por concepto de deudas administrativas, por valor de RD$143,660,926., sustentados con facturas con número de comprobante fiscal inválido y vencido, ver el siguiente detalle:»
A revisar Facturas no emitidas a nombre de la entidad deudora
Obras · RD$46.8 millonesSe pagó un expediente remitido por el Ministerio de Obras Públicas sustentado con facturas que no estaban a nombre de la entidad deudora.
«Se evidenció que el Ministerio de Hacienda (MH) pagó mediante el libramiento n.° 984-1 el monto de RD$46,760,273., expediente remitido por el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones, sustentado con facturas que no están a nombre de la entidad deudora.»
A revisar Órdenes de servicio sin fecha
Compras y contrataciones · RD$5.2 millonesSe desembolsaron fondos por compras de materiales y pintura para remozar un palacio municipal, aunque las órdenes de servicio que originaron el compromiso no tenían fecha.
«El Ministerio de Hacienda (MH) desembolsó a través del libramiento n.º 551 el monto de RD$5,219,790., por concepto de compra de materiales y pintura para remozamiento del Palacio Municipal del Ayuntamiento de Santo Domingo Este (ASDE), donde se evidencia que las órdenes de servicios que originan el compromiso no contienen fecha.»
Grave Pago a Benecorp sin evidencia de cesión de crédito
Pagos sin soporte · RD$7.2 millonesSe pagaron a Benecorp fondos que, según los contratos y cubicaciones, correspondían a Proyectos Generales RG, sin evidencia de cesión de crédito.
«Observamos el monto de RD$7,224,143, pagado a Benecorp, S.R.L., correspondiendo a Proyectos Generales RG, S.R.L., según contratos y cubicaciones, sin evidencia de cesión de crédito, según el siguiente detalle:»
Grave Pagos a otros acreedores sin evidencia de cesión
Pagos sin soporte · RD$288.3 millonesSe pagaron al Banco de Reservas créditos a nombre de proveedores que correspondían a otros contratistas, sin evidencia de cesión que sustentara esos desembolsos.
«Se observó pagos por créditos cedidos por los contratista al Banco de Reservas de la República Dominicana, por el monto de RD$288,300,140., a nombre de proveedores correspondiendo a otros, de la cual no se obtuvo evidencia de cesión de crédito que sustentaran los desembolsos a favor de los acreedores, según el siguiente detalle:»
A revisar Discrepancias entre la obra contratada y la pagada
Obras · RD$1.1 mil millonesLos soportes de libramientos no se correspondían con el objeto de contratación y los documentos de ejecución cambiaban la ubicación de los trabajos.
«Se verificó que los soportes utilizados para sustentar libramientos por monto de RD$1,121,681,679., a favor de contratistas de obras, no se corresponden con el objeto de la contratación que originó la deuda. Los presupuestos, cubicaciones de adicionales y órdenes de cambio, cambian la ubicación de los trabajos realizados, ver detalle en el anexo 13.»
A revisar Facturas sin número de comprobante fiscal gubernamental
Cuentas por pagar · RD$122.1 millonesEl Ministerio asumió como deuda administrativa expedientes respaldados por facturas sin número de comprobante fiscal gubernamental.
«Se verificó que el Ministerio de Hacienda (MH) asumió como deuda administrativas expedientes sustentados con facturas sin número de comprobantes gubernamental por un monto de RD$122,088,820., ver detalle en el anexo 14.»
Grave ITBIS del transporte no incluido en la base imponible
Impuestos y retenciones · RD$134.6 millonesSegún el informe, los proveedores no incluyeron el transporte en la base imponible del ITBIS por el suministro y transporte de hormigón asfáltico, lo que redujo los ingresos estatales.
«Se observó en los pagos realizados por el suministro y transporte de Hormigón Asfáltico Caliente, que los proveedores en la facturación no consideraron el servicio de transporte para la base imponible del ITBIS, dejando el Estado de percibir RD$134,576,797., por este concepto. Ver detalle en anexo 15»
Grave Exoneraciones de impuestos sin aprobación del Congreso
Impuestos y retenciones · RD$29.7 millonesSe emitieron libramientos por compras cuyas facturas indicaban exoneración de impuestos, sin evidencia de aprobación del Congreso; el informe cuantifica los impuestos no percibidos.
«Se observó que el Ministerio de Hacienda (MH) emitió libramientos por un monto de RD$126,736,517, los cuales, según facturas están exonerados de todos los impuestos aduanales e ITBIS, sin evidencia de aprobación de exoneración por parte del Congreso Nacional, dejando el Estado de percibir RD$29,652,429., por este concepto, ver detalle en el anexo 16.»
A revisar Contrato de línea de crédito sin firma del banco
Bancos y caja · RD$70 millonesSe pagó una línea de crédito con un contrato que no tenía las firmas del Banco de Reservas de la República Dominicana.
«Se evidenció pago de línea de crédito a través del libramiento n.° 5207-1, de fecha 31 de diciembre de 2018 por monto de RD$69,984,196., sustentado en un contrato de línea de crédito sin las firmas del Banco de Reservas de la República Dominicana.»
Grave Retención del Impuesto Sobre la Renta calculada incorrectamente
Impuestos y retenciones · RD$12.1 millonesEl informe señala que se aplicó una retención del 5 % al 20 % facturado, aunque por la naturaleza de los bienes correspondía otra aplicación; cuantifica la diferencia de retención.
«Al analizar los pagos realizados por deudas administrativas por concepto de adquisición de equipos para hospitales, observamos que la retención realizada por la entidad a proveedores corresponde a la aplicación del 5 % de ISR al 20 % facturado, acogiéndose a lo que establece la norma 07-2007, el cual por la naturaleza de bienes adquiridos no le corresponde, afectando al Estado con una disminución »
A revisar Adendas que superan el límite legal del 25 %
Obras · RD$2.1 mil millonesSe tramitaron pagos con soportes que reflejaban modificaciones de contratos de obra por encima del 25 % permitido por la Ley 340-06.
«Se verificó el pago de libramientos realizados por el Ministerio de Hacienda (MH) por un valor de RD$2,074,285,147., con soportes que detallan modificación del monto a contratos base por encima del 25 % que permite la Ley n.° 340-06 ascendente a RD$11,818,154,508., ver detalle anexo 18.»
Revisión con datos públicosYa no se ve «Contratos ampliados»: Después del informe no registramos hechos nuevos del mismo tipo con los datos que tenemos cargados.
A revisar Expedientes incompletos de permisos provisionales de bancas
Publicación y expedientesDos expedientes revisados carecían de recibos de pago; la tabla del informe indica diferencias pendientes de RD$600,000 y RD$645,000.
«En la revisión de cincuenta y siete (57) expedientes de solicitud licencias para operar bancas suministrado por la Dirección de Casinos y Juegos de Azar (DCJA), se verificó dos (2) expedientes incompletos a los que les faltan los recibos de pago, detalle en el siguiente cuadro:»
A revisar Permisos provisionales sin licencias definitivas
Publicación y expedientesEn la muestra de 57 expedientes de permisos provisionales de operación de bancas de lotería no se habían emitido las licencias definitivas.
«En la revisión de una muestra de cincuenta y siete (57) expedientes de solicitud y concesión de permiso provisional de operación de bancas de loterías, otorgados durante los períodos 2019 y 2020 se comprobó que no se habían emitido las licencias definitivas, ver detalle en el anexo 19.»
A revisar Sin planes de inspección ni programas de fiscalización
Otros temasEl Ministerio no elaboró planes generales de inspección ni programas de fiscalización para los centros de juegos de azar durante el período revisado.
«Durante los períodos auditados la entidad no elaboró planes generales de inspección y programas de fiscalización para los centros de juegos de azar.»
Grave Sistema LoteríasRD adquirido y no operativo
Control interno, sistemas y organización · RD$474.5 millonesEl sistema para controlar, supervisar, monitorear y autenticar las operaciones de bancas no funcionaba y presentaba carencias de documentación e integración; fue adquirido por RD$474,472,513.
«Mediante revisión de documentos y entrevistas al personal de la Dirección de Gestión del Siafe (DIGES) y la Dirección de Casinos y Juegos de Azar (DCJA) del Ministerio de Hacienda (MH), se observó que no se encontraba en funcionamiento u operación el software para el control, supervisión, monitoreo y autenticación de las operaciones para bancas de loterías y concesionarios (LoteríasRD). Este fue a»
Grave Libramientos que no aparecen validados por la Contraloría
Publicación y expedientes · RD$44.3 mil millonesLa comparación identificó 920 libramientos, por RD$44,263,657,996, que no figuraban en la relación de expedientes validados por la Contraloría General de la República.
«De manera general y en base a los resultados obtenidos del análisis comparativo realizado, se puede apreciar que existe discrepancia de importancia relativa de novecientos veinte (920) libramientos que representan un monto de RD$44,263,657,996., que no figuran en la relación de expedientes validados por la Contraloría General de la República»
A revisar Pagos por líneas y cesiones de crédito a proveedores
Compras y contrataciones · RD$22.6 mil millonesEl informe consigna pagos por líneas y cesiones de créditos de proveedores acogidos al programa de financiamiento para contratistas de obras del Estado.
«Durante el proceso de revisión de los desembolsos realizados por el Ministerio de Hacienda (MH), se observó el pago de RD$22,632,462,092., correspondientes a líneas y cesiones de créditos de proveedores que se acogieron al programa de financiamiento a favor de contratista de obras del Estado, que tienen a su cargo la construcción y rehabilitación de carreteras a nivel nacional, que las entidades d»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona