Hallazgos (51)
A revisar Gastos comprometidos por encima de los montos presupuestados
Presupuesto · RD$795.5 millonesEl informe consigna compromisos de gastos superiores a los créditos autorizados, con un exceso acumulado de RD$795,521,092 en el período. Esto contraviene los límites presupuestarios establecidos y debilita el control sobre la ejecución del gasto.
«Durante el período auditado, se evidenció que el Ayuntamiento Municipal de Santiago. adquirió compromisos de gastos por cuantía superior al importe de los créditos autorizados en el presupuesto. El exceso acumulado asciende a RD$795,521,092, tal se presenta en el detalle a continuación:»
A revisar Ingresos ejecutados sin estimación presupuestaria
Ingresos y recaudaciones · RD$577.5 millonesSe recibieron RD$577,504,693 por partidas de diferentes fuentes que no fueron estimadas ni consideradas en el presupuesto. La omisión afecta la integridad y la planificación presupuestaria.
«Durante el período auditado correspondiente a los años 2013-2015. se observaron partidas de ingresos de diferentes fuentes, las cuales no fueron estimadas o consideradas en el presupuesto de la institución. El monto total percibido por estos conceptos asciende a RD$577,504,693, conforme el detalle que se presenta a continuación:»
Grave Pagos de tarjeta de crédito sin documentos justificantes
Pagos sin soporte · RD$2.1 millonesSe pagaron RD$2,077,926 desde fondos municipales a la tarjeta corporativa asignada al alcalde, sin soporte suficiente para verificar la naturaleza y legalidad de los gastos. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación al no considerar subsanada la falta de documentación.
«Estas erogaciones no cuentan con los documentos justificativos que permita verificar la naturaleza y legalidad de los compromisos asumidos, afectando la transparencia y el debido registro del gasto público.»
Grave Empleados incluidos simultáneamente en otras nóminas del Estado
Nómina y personal · RD$22.4 millonesEl informe identificó 45 empleados en la nómina municipal y en otras entidades estatales. El ayuntamiento desembolsó RD$22,373,634 por esos empleados, en incumplimiento de las restricciones sobre remuneraciones y cargos simultáneos.
«Se identificó para el período auditado. la existencia de cuarenta y cinco ( 45) empleados registrados simultáneamente en la nómina del ayuntamiento y en otras entidades del Estado. resultado obtenido según comparación entre las nóminas de la institución y la página Web de la Contraloría General de la República. por los cuales la entidad desembolsó un monto total de RD$22,373,634.»
Grave ISR retenido a empleados y no remitido a la DGII
Nómina y personal · RD$5.6 millonesDurante 2015 se retuvieron RD$5,635,562 de ISR sobre salarios que no se habían pagado a la DGII a la fecha del informe; la deuda aparecía en estatus de cobro coactivo. Se trata de fondos retenidos que debían enterarse a la administración tributaria.
«La entidad para el período 2015, retuvo un monto de RD$5,635,562, correspondiente al Impuesto sobre la Renta (ISR) aplicado a salarios de funcionarios y empleados del ayuntamiento. No obstante, a la fecha de este informe, no habían sido pagadas a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII).»
A revisar Pagos a pensionados que también recibían pensión de Hacienda
Otros temas · RD$1.5 millonesEl ayuntamiento erogó RD$1,471,496 entre 2013 y 2015 por pagos a 15 personas que recibían el mismo beneficio del Ministerio de Hacienda. El informe señala que la situación incumple las disposiciones aplicables a pensiones y servicios remunerados.
«Se comprobó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago erogó un total de RD$1,471,496, durante el período comprendido entre el 27 de mayo de 2013 y el 31 de diciembre de 2015, por concepto de pago de pensión a quince ( 15) personas que reciben el mismo beneficio a través del Ministerio de Hacienda, en virtud del Decreto n.? 146-13, de fecha 27 de mayo de 2013.»
Grave Gastos de representación sin soporte justificativo
Pagos sin soporte · RD$331,520Se pagaron RD$331,520 en gastos de representación sin documentación de respaldo; además, algunos expedientes habían sido devueltos por falta de soportes y, aun así, se ejecutaron los pagos. Esto impide acreditar y verificar adecuadamente el gasto.
«Durante el período auditado, se comprobó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago. erogó un monto ascendente a RD$331,520 por concepto de gastos de representación. sin la documentación soporte.»
Grave Pagos a empleados como suplidores sin soporte de bienes o servicios
Nómina y personal · RD$2.6 millonesEl informe verificó pagos por RD$2,575,746 a funcionarios y empleados por adquisiciones de bienes y servicios. No se aportó documentación que evidenciara la entrada de los bienes o la prestación efectiva de los servicios.
«Se verificó que la entidad realizó pagos a funcionarios y empleados por un monto ascendente a RD$2,575, 746, correspondientes a la adquisición de bienes y servicios. Asimismo, dichos pagos carecen de la documentación soporte que evidencie la entrada de los bienes adquiridos o la prestación efectiva de los servicios contratados.»
A revisar Compras fraccionadas sin los procedimientos de selección requeridos
Fraccionamiento de compras · RD$9.4 millonesSe consignan compras fraccionadas por RD$9,351,546 sin aplicar los procedimientos de selección previstos en la Ley 340-06. El fraccionamiento limita la competencia y el cumplimiento de los procedimientos de contratación pública.
«Durante el período auditado, se observó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago realizó compras de forma fraccionada, por el monto ascendente a RD$9,351,546, sin aplicar los procedimientos de selección establecidos en la Ley n.? 340-06.»
Grave Ayudas y donaciones sin documentación justificativa
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$10.6 millonesSe emitieron cheques por RD$10,577,209 en ayudas y donaciones sin los soportes requeridos para justificar su otorgamiento, como solicitudes, diagnósticos o récords de notas. La falta de evidencia impide verificar la necesidad y legalidad de las erogaciones.
«Durante el período auditado 2013-2015, se comprobó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago emitió cheques por un monto total de RD$10,577,209, por concepto de ayudas y donaciones a funcionarios, empleados, instituciones sin fines de lucro. becas de estudios y personas de escasos recursos. Sin embargo. dichas erogaciones carecen de la documentación soporte requerida que justifique su otorgamiento»
Grave Volúmenes de obras pagados por encima de lo ejecutado
Obras · RD$521,151En tres obras de una muestra de 40 se comprobaron partidas pagadas en exceso respecto de lo ejecutado en campo, por RD$521,151. La recomendación contempla solicitar el reembolso de las diferencias o corregirlas en cubicaciones posteriores.
«En verificación a una muestra de cuarenta (40) obras contratadas por la entidad, se comprobó en tres (3) de ellas, partidas pagadas en exceso a lo ejecutado en campo, por un valor ascendente a la suma de RD$521,151, conforme al siguiente detalle:»
Grave Retenciones del 1 por mil no remitidas al CODIA
Impuestos y retenciones · RD$116,427Se retuvieron RD$116,427 a contratistas por la tasa del 1 x 1000 y no se remitieron al CODIA. El informe señala el incumplimiento de la obligación de transferir esos valores al colegio profesional.
«Se comprobó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago realizó retenciones por la tasa del 1 x 1000 a los pagos de contratistas de obras, por el monto ascendente a RD$116,427, cuyos valores no fueron remitidas al Colegio Dominicano de Ingenieros, Arquitectos y Agrimensores (CODIA).»
Grave Retenciones del 1 % no remitidas al FOPETCONS
Impuestos y retenciones · RD$1.6 millonesEl ayuntamiento retuvo RD$1,588,020 de pagos a contratistas para aportes al FOPETCONS, pero no remitió esos valores al fondo. El hallazgo afecta fondos retenidos con destino legal específico.
«Se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago efectuó retenciones del 1 % (uno por ciento) sobre pagos realizados a contratistas de obras, correspondientes a los aportes establecidos para el Fondo de Pensiones y Jubilaciones de los Trabajadores Sindicalizados de la Construcción (FOPETCONS). Sin embargo, estas retenciones no fueron remitidas a dicho fondo, por un monto ascendente a RD$1,588»
A revisar Diferencias en retenciones de SFS, AFP e ISR
Impuestos y retenciones · RD$268,652La carta a la gerencia registra diferencias en cálculos de retenciones de seguridad social e ISR en nóminas de diciembre de 2014 y octubre-diciembre de 2015. El informe las atribuye a la aplicación incorrecta de topes y a la omisión de componentes del salario cotizable.
«Durante el período auditado 2013-2015. determinamos diferencias en el cálculo de las retenciones de la Seguridad Social y el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en las nóminas de personal y servicios municipales, correspondientes a diciembre 2014 y octubre-diciembre 2015, por un monto total de RD$268,652.»
A revisar Diferencias entre nóminas y reportes de TSS e IR-3
Nómina y personalSe identificaron discrepancias acumuladas entre nóminas municipales y reportes de TSS e IR-3: RD$88,144,680 en sueldos, RD$33,036,386 en otros ingresos, RD$2,145,565 en retenciones de ISR y RD$5,134,815 en aportes a la Seguridad Social. La falta de conciliación afecta la consistencia de los registros y las retenciones reportadas.
«Durante el período auditado 2013-2015, se identificaron diferencias significativas entre las nóminas suministradas por el Ayuntamiento Municipal de Santiago y los reportes presentados mediante novedades de la TSS e IR-3. Las discrepancias acumuladas ascienden a RD$88,144,680 en sueldos. RD$33,036,386 en otros ingresos. RD$2,145,565 en retenciones de ISR y RD$5,134,815 en aportes a la Seguridad Soc»
Grave Descuentos de seguridad social retenidos y no pagados a la TSS
Impuestos y retenciones · RD$182,974Entre 2014 y 2015 se descontaron RD$182,974 a personas beneficiarias de ayudas y subvenciones, sin remitir los valores a la TSS; además, esas personas no estaban afiliadas al sistema a través del ayuntamiento.
«Durante el período 2014-2015, se comprobó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago. realizó descuentos por concepto de Seguridad Social, por un monto de RD$182,974 a personas beneficiarias de ayudas y subvenciones, sin que dichos valores fueran remitidos a la Tesorería de la Seguridad Social (TSS).»
A revisar Pagos a proveedores sin constancia de cumplimiento fiscal y social
Compras y contrataciones · RD$51.4 millonesSe efectuaron pagos por RD$51,422,340 a proveedores sin constancia de cumplimiento de obligaciones fiscales y de seguridad social ante la DGII y la TSS. Esto debilita la verificación de requisitos legales para contratar y pagar proveedores.
«Durante el período auditado. el Ayuntamiento Municipal de Santiago efectuó pagos por un monto total de RD$51,422,340 a proveedores de bienes y servicios, sin la constancia de cumplimiento de sus obligaciones fiscales y de seguridad social ante la DGII y TSS.»
A revisar Bienes adquiridos sin evidencia de entrada y salida de almacén
Activos e inventario · RD$71.6 millonesSe pagaron RD$71,581,062 por adquisiciones de bienes sin evidencia de entradas y salidas de almacén. La omisión impide validar la recepción de los bienes y debilita su control.
«Durante el período auditado. observamos que el Ayuntamiento Municipal de Santiago. realizó pagos por un monto total de RD$71,581,062. por adquisiciones de bienes sin evidenciar las entradas y salidas de almacén. lo cual impide validar la recepción de los bienes adquiridos.»
A revisar Adquisiciones sin las cotizaciones requeridas
Compras y contrataciones · RD$16.8 millonesSe efectuaron pagos por RD$16,757,541 por bienes y servicios sin evidencia de las cotizaciones requeridas según la Ley 340-06 y su reglamento. La falta de cotizaciones limita la comprobación de los procedimientos de compra.
«Durante el período auditado. se comprobó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago efectuó pagos por la suma de RD$16,757,541, por concepto de bienes y servicios. sin evidenciarse las cotizaciones requeridas por la Ley n.? 340-06 y su reglamento de aplicación.»
A revisar Documentación de pagos sin sello de pagado
Pagos sin soporte · RD$28.7 millonesLa muestra examinada incluyó pagos a suplidores por RD$28,724,161 cuyos documentos justificativos no tenían sello de pagado. El informe señala que esto expone a la entidad al riesgo de pagos duplicados.
«En la verificación realizada sobre la muestra seleccionada. comprobamos pagos a suplidores por un monto total de RD$28,724,161. sin que la documentación justificativa este cancelada con sello de pagado, exponiendo a la entidad al riesgo de pagos suplicados.»
A revisar Compras realizadas sin requisición previa
Compras y contrataciones · RD$24.6 millonesSe realizaron compras por RD$24,605,128 sin requisiciones previas emitidas por los departamentos solicitantes. La ausencia de pedidos documentados debilita la autorización y trazabilidad del proceso de compra.
«Durante el período 2013-2015, se verificó que el Ayuntamiento Municipal de Santiago realizó compras por un monto total de RD$24,605,128 sin contar con requisiciones previas emitidas por los departamentos solicitantes.»
A revisar Cheques y soportes no entregados para la auditoría
Bancos y caja · RD$15 millonesLa entidad no entregó la totalidad de los expedientes y documentos de soporte solicitados durante la auditoría; los cheques relacionados ascienden a RD$15,047,765. La falta de documentación impidió su revisión y afecta la rendición de cuentas.
«Durante el proceso de auditoría correspondiente al período 2013-2015. se realizaron requerimientos documentales en fechas 06/07/2016. 14/07/2016 y 10/08/2016. solicitando expedientes y documentos soporte de cheques emitidos, del cual la entidad no entregó la totalidad. Los cheques no entregados ascienden a un total de RD$15,047,765.»
A revisar Clasificadores presupuestarios inconsistentes en registros de gastos
Presupuesto · RD$49.9 millonesSe detectaron registros de diversos gastos en cuentas presupuestarias distintas de las correspondientes, por RD$49,920,588. Esto reduce la fiabilidad y comparabilidad de la información sobre la ejecución presupuestaria.
«Durante el período 2013-2015, se verificaron inconsistencias en la codificación presupuestaria del Ayuntamiento Municipal de Santiago, por un monto total de RD$49,920,588.»
A revisar Inventario de bienes sin valorar ni actualizar
Activos e inventarioLa entidad no contaba con un inventario valuado y actualizado de vehículos, mobiliarios y equipos de oficina. El informe consigna que no fue posible cuantificar esos activos por el desorden en los registros y controles.
«Observamos que el Ayuntamiento Municipal de Santiago no cuenta con un inventario valuado y actualizado de los equipos de transporte y mobiliarios y equipos de oficina. Esta falta de registro impide conocer el valor real y debilita el control sobre su uso. tenencia y ubicación.»
A revisar Omisiones en registros de amortización de préstamos
Estados financieros y registros contablesSe identificaron meses sin registro contable de amortizaciones de préstamos pese a que el Banco de Reservas efectuó regularmente débitos bancarios. La omisión puede distorsionar la ejecución presupuestaria y la información sobre pasivos.
«Durante el análisis de las ejecuciones presupuestarias del período 2013-2015. se identificaron meses sin registro contable en los objetos del gasto 812 (Amortización de Préstamos de Corto Plazo) y 814 (Amortización de Préstamos de Largo Plazo). pese a que los débitos bancarios fueron realizados regularmente por el Banco de Reservas.»
A revisar Contrataciones a proveedores sin Registro de Proveedores del Estado
Compras y contrataciones · RD$3.4 millonesSe verificaron pagos y contratos por RD$3,432,215 sin evidencia del Registro de Proveedores del Estado de los oferentes. La falta de verificación incumple un requisito de participación en las contrataciones públicas.
«Se verificaron pagos y contratos en las adquisiciones de bienes y servicios por un monto ascendente a R0$3,432,215, en los cuales no pudimos evidenciar el Registro de Proveedores del Estado (RPE) de los oferentes.»
A revisar Adjudicación de obras sin procedimientos de selección
ObrasEl informe consigna adjudicaciones de bienes, servicios y obras en las que no se aplicaron modalidades o procedimientos de selección de la Ley 340-06. Esto debilita la competencia y la transparencia de las contrataciones.
«Comprobamos que la entidad en la adjudicación a estos proveedores de bienes, servicios y obras. no se realizó ninguna de las modalidades o procedimientos de selección señalados en la Ley n.? 340-06.»
A revisar Asesorías contratadas sin requisitos de consultoría
Compras y contratacionesSe contrataron asesorías legales y técnicas sin demostrar el cumplimiento de los requisitos para servicios de consultoría, incluidos términos de referencia, evaluación de idoneidad y calidad de las propuestas. El informe presenta los montos de algunos contratos, pero no consigna un total conjunto.
«Evidenciamos que el Ayuntamiento Municipal de Santiago realizó contrataciones de asesorías legales y técnicas sin aplicar los requisitos establecidos en la Ley n.º 340-06. para contratación de servicios de consultoría. conforme detalle a continuación:»
A revisar Obras ejecutadas sin planos aprobados
ObrasEn la muestra de obras examinada, los planos no contaban con las aprobaciones requeridas por los organismos competentes. La falta de aprobación incumple las exigencias técnicas para la ejecución de obras.
«De la muestra verificada sobre las obras ejecutadas por el Ayuntamiento Municipal de Santiago, observamos que los planos no cuentan las aprobaciones requeridas por los organismos competentes.»
A revisar Adendas contractuales superiores al límite legal
Obras · RD$8.9 millonesLos contratos originales sumaron RD$14,318,508 y los adicionales RD$8,919,897, con un incremento promedio de 62 %, por encima del límite legal citado de 25 %. El informe identifica cinco obras con incrementos contractuales superiores a ese máximo.
«Comprobamos que el Ayuntamiento Municipal de Santiago, realizó contratos originales por un monto ascendente a RD$14,318,508 y adicionales por un monto de RD$8,919,897, lo que representa un incremento promedio de un 62 %. en incumplimiento a lo estipulado en la Ley n.º 340-06 que es de un 25 %.»
Revisión con datos públicosYa no se ve «Contratos ampliados»: Después del informe no registramos hechos nuevos del mismo tipo con los datos que tenemos cargados.
A revisar Partidas a precio alzado sin análisis de costos
Presupuesto · RD$248,325Se realizaron pagos por RD$248,325 en partidas a precio alzado en cinco obras sin que estuvieran detallados en los análisis de costos de los expedientes. La falta de análisis dificulta comprobar la razonabilidad de esos importes.
«Comprobamos que el Ayuntamiento Municipal de Santiago realizó pagos por concepto de partidas presentadas con Precio Alzados (PA). en cinco (5) obras. por un monto total ascendente de RDS248,325. sin que los mismos sean detallados en los análisis de costos de los respectivos expedientes de obras.»
A revisar Diferencias de cálculo en retenciones del CODIA
Impuestos y retenciones · RD$75,036La carta a la gerencia detectó una diferencia de RD$75,036 entre los pagos realizados por la tasa del CODIA y los cálculos de los ingenieros auditores. El hallazgo señala errores en el cálculo de la retención del 1 x 1000.
«En revisión a los pagos real izados por concepto de la tasa del 1x1000. correspondiente al CODIA, por un monto de RD$1 l 8,974. presenta diferencia con los cálculos arrojados por los Ingenieros Auditores de la Cámara de Cuentas, por la suma de RD$75,036.»
A revisar Diferencia en cálculos de retenciones de la Ley 6-86
Impuestos y retenciones · RD$326,605El informe compara RD$1,588,020 descontados con RD$1,914,625 que, según sus cálculos, debieron retenerse, y consigna una diferencia de RD$326,605. La observación se refiere al cálculo de los aportes de las obras al fondo de pensiones de la construcción.
«Se comprobó que el Ayuntamiento realizó descuentos según los pagos realizados por un monto de RD$ l .588.020. correspondientes al Fondo de Pensiones de los Trabajadores del Área de la Construcción y según los cálculos realizados por los Ingenieros Auditores de la Cámara de Cuentas debió ser de RD$1.914.625 para una diferencia de RD$326,605.»
Grave Cheques pagados sin autorización del beneficiario
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$134,817Se pagaron RD$134,817 por concepto de sueldos y regalía pascual a una persona que, según el informe, afirmó desconocer que había sido nombrada y no haber recibido esos pagos. La observación incluye cheques con doble endoso y recomienda solicitar la restitución de las sumas.
«El monto total pagado por este concepto asciende a la suma de RD$134,817.»
A revisar Empleados con parentesco con funcionarios municipales
Nómina y personal · RD$2.3 millonesEl informe identificó empleados fijos con parentesco de primer y segundo grado con un regidor y el alcalde, por quienes el ayuntamiento desembolsó RD$2,340,000. La observación se relaciona con las restricciones de función pública y los deberes de abstención.
«En el análisis realizado a los gastos por concepto de servicios personales. durante el período 2013 al 2015. se identificó la contratación de empleados fijos con vínculos de parentesco de primer y segundo grado de consanguinidad con un regidor y el alcalde municipal. Por estas contrataciones. el Ayuntamiento erogó un total de RD$2,340,000, conforme al detalle que se presenta a continuación:»
A revisar Falta de implementación de las Normas Básicas de Control Interno
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad no había implementado ni actualizado su sistema de control interno conforme a las NOBACI. La falta afecta el marco institucional para prevenir y detectar errores en las operaciones.
«Observamos que la entidad no ha implementado y actualizado el sistema de control interno, conforme a lo establecido con las Normas Básicas de Control Internos (NOBACI), instituidas por la Contraloría General de la República (CGR).»
A revisar Ausencia de evaluación formal de riesgos institucionales
Control interno, sistemas y organizaciónEl ayuntamiento no contaba con mecanismos formales para identificar, evaluar y gestionar riesgos que pudieran afectar sus objetivos. El informe señala que esto expone a la entidad a errores operativos y deficiencias financieras y administrativas.
«Observamos que la entidad no cuenta con mecanismos formales para identificar, evaluar y gestionar los riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos institucionales.»
A revisar Deficiencias en archivo y protección de documentos
Otros temasLos archivos físicos y electrónicos estaban desorganizados y dispersos, lo que dificultaba localizar, resguardar y proteger información financiera y administrativa. Esto debilita la trazabilidad y disponibilidad de los soportes de las operaciones.
«Durante la auditoría del período 2013-2015. se verificó que los archivos físicos y electrónicos de la documentación generada por las operaciones de la entidad, presentan desorganización y dispersión. lo que dificulta la localización. resguardo y protección de las informaciones financieras y administrativas.»
Contexto Ausencia de manuales organizativos institucionales
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que la entidad no contaba con manuales aprobados que definieran políticas, procedimientos y responsabilidades. Esto limita la claridad de las funciones y la estandarización de los procesos administrativos.
«Observamos que la entidad no dispone de manuales institucionales aprobados por los órganos competentes, que definan las políticas, procedimientos y responsabilidades funcionales aplicables a las distintas áreas operativas y administrativa.»
A revisar Mobiliario y equipos de oficina sin póliza de seguro
Activos e inventarioLa Cámara de Cuentas observó que los muebles y equipos de oficina no estaban asegurados contra robo o siniestros, lo que debilita la protección de los bienes públicos.
«Observamos que. el Ayuntamiento Municipal de Santiago carece de una póliza para salvaguardar los mobiliarios y equipos de la entidad, contra robos o siniestros.»
Contexto Nóminas y comprobantes de pago sin firmas
Nómina y personalEl informe observó nóminas de meses específicos sin las firmas de autorización y nóminas de 2013 sin firmas de empleados ni comprobantes de recepción. Esto reduce la trazabilidad y la evidencia de autorización y pago.
«Durante el período auditado 2013-2015. se evidenció que las nóminas correspondientes a los meses de marzo 2013.julio y septiembre 2014, así como febrero y diciembre 2015. carecen de las firmas de los funcionarios responsables de su autorización.»
Contexto Expedientes de personal con documentación incompleta
Nómina y personalDe 92 expedientes revisados, el informe encontró ausencias de documentos esenciales, incluidas hojas de vida, exámenes médicos y evidencia académica. La falta de soporte limita la verificación del cumplimiento de requisitos para el personal.
«Durante el período auditado. se revisaron noventa y dos (92) expedientes del personal y se evidenció la ausencia de documentación esencial. como se detalla a continuación:»
Contexto Falta de sistema automatizado de control de asistencia
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que el control de entrada y salida se llevaba manualmente en algunos departamentos. Esto debilita el seguimiento de asistencia y puntualidad del personal.
«Observamos que el Ayuntamiento Municipal de Santiago. no cuenta con un sistema automatizado para el control de asistencia del personal. El registro de entrada y salida se realiza manualmente mediante libros o listados en algunos departamentos.»
A revisar Vehículos y motocicletas registrados a nombre de terceros
Activos e inventarioLa Cámara de Cuentas observó que ocho vehículos y diez motocicletas utilizados por el ayuntamiento figuraban matriculados a nombre de terceros. Esto dificulta acreditar y proteger la titularidad de los bienes municipales.
«Durante la auditoría se verificó que ocho (8) vehículos de motor y diez ( 1 O) motocicletas utilizadas por el Ayuntamiento Municipal de Santiago figuran registrados a nombre de terceros según consta en las matrículas.»
A revisar Vehículos fuera de servicio incluidos en póliza de seguro
Activos e inventarioEl informe identificó 14 vehículos en condición de chatarra que mantenían póliza de seguro, lo que evidencia deficiencias en la actualización de la flota asegurada y puede afectar la eficiencia del gasto.
«En el análisis realizado a los equipos de transporte comprobamos que existen catorce (14) vehículos en condiciones de chatarra. los cuales cuentan con póliza de seguro.»
A revisar Vehículos de transporte sin póliza de seguro
Activos e inventarioLa Cámara de Cuentas observó que diez vehículos de transporte carecían de seguro. Esto expone los activos y al ayuntamiento a riesgos relacionados con su circulación y responsabilidad civil.
«En el levantamiento efectuado al parque vehicular de la entidad observamos que existen un total de diez ( 1 O) vehículos de transporte que carecen de la póliza de seguro, incumpliendo así las disposiciones legales sobre salvaguarda de activos.»
A revisar Vehículos municipales sin matrícula
Activos e inventarioEl informe consigna que 174 vehículos pesados, livianos y motocicletas propiedad del ayuntamiento no tenían la matrícula correspondiente. Esto afecta la regularización documental y el control de los activos.
«Se verificó que ciento setenta y cuatro ( 174) vehículos (pesados. livianos y motocicletas) propiedad del Ayuntamiento Municipal de Santiago no poseen la matrícula correspondiente. conforme al inventario suministrado por la unidad de auditoría interna.»
Contexto Vehículos asignados sin oficio formal
Activos e inventarioLa revisión encontró que los vehículos asignados a servidores no tenían un oficio formal de asignación. La falta de constancia dificulta establecer la responsabilidad de custodia y uso de estos bienes.
«En la revisión de los vehículos de la entidad. se evidenció que los asignados a distintos servidores no cuentan con un oficio formal de asignación, emitido por la unidad responsable.»
A revisar Debilidades de control y armas de fuego faltantes
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe indica que la entidad desconoció durante años la pérdida de tres armas y que se constató la falta de otras cuatro sin evidencia de denuncia formal. También observó que solo se verificaron físicamente 94 de las 153 armas registradas.
«La entidad desconocía por varios años la pérdida de tres (3) armas ele fuego. hecho que fue identificado al momento de la inspección por parte del equipo auditor.»
A revisar Vicios de construcción en obras municipales
ObrasLa Cámara de Cuentas comprobó que algunas obras presentaban vicios de construcción. El informe no cuantifica el costo de corregir las deficiencias observadas.
«En lo que respecta a las condiciones físicas de construcción de las obras del Ayuntamiento Municipal de Santiago, comprobamos que algunas de las obras presentan vicios de construcción.»
A revisar Falta de sistema integrado de información financiera
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe observó que el ayuntamiento no disponía de un sistema integrado ni de una contabilidad organizada para producir estados financieros completos y oportunos. Aunque se había adquirido un software, sus módulos no estaban integrados.
«Observamos que el Ayuntamiento Municipal de Santiago. no dispone de un sistema integrado ni de una contabilidad organizada que le permita generar estados financieros confiables. oportunos y completos.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona